Мальта төлем лицензиясы - Неліктен жеке төлем провайдері бола алмайсыз?
Мальтада лицензияланған төлем қызметтерінің провайдері болудың артықшылықтары қандай?
Соңғы бірнеше жылда i-Gaming және электронды коммерция салаларымен қатар Мальтада төлем қызметі лицензияларының саны айтарлықтай өсті. «PSP» төлем қызметтерінің провайдерлері басқа несиелік немесе қаржылық ұйымдарға қарағанда қатаң реттеуші және қадағалау талаптарына ие.
Мальта бірнеше артықшылықтарды ұсынады, соның ішінде:
- ЕО «паспорттау» құқықтары;
- Еуропалық Одаққа мүше басқа елдерде филиал ашу мүмкіндігі;
- Тартымды салық режимін қолдана алатын жоғары білікті адамдар санатына жатқызылған қызметкерлер үшін жұмысқа орналасу бойынша жеңілдіктер.
PSPs Қаржы институттары туралы заңға және Еуропалық төлем қызметтері директивасына сәйкес реттеледі. «MFSA» Мальта қаржы қызметтері басқармасы - Мальтадағы PSP үшін реттеуші орган.
PSP әр түрлі қызметпен айналыса алады, соның ішінде; төлем операциялары, мысалы, тікелей дебеттеу, төлем картасы немесе ұқсас құрылғы арқылы төлем операциялары және тұрақты тапсырыстарды қоса алғанда, несиелік аударымдарды орындау.
Негізгі талаптар
Негізгі талаптар:
- кем дегенде біреуі Мальта тұрғыны болатын кем дегенде 3 директор;
- кем дегенде 2 жергілікті жедел қызметкерлер;
Ең болмағанда «MLRO» Ақшаны жылыстату туралы есеп беруші мен сәйкестік жөніндегі қызметкер болуы керек және бұл рөлдерді Мальтада тұратын жеке тұлғалар атқаруы керек;
Директорлар, MLRO және Сәйкестік жөніндегі қызметкер дәлелденген сақтық әрекетін көрсетуі және MFSA бекітуі керек.
Капиталға қойылатын талаптар
Төлем операцияларын орындауды, оның ішінде төлем шотына ақша аударуды және орындауды қамтамасыз ететін PSPs:
- Тікелей дебет, оның ішінде бір реттік;
- Төлем картасы немесе ұқсас құрылғы арқылы төлем операциялары;
- Несиелік аударымдар, оның ішінде тұрақты тапсырыстар;
125,000 еуро мөлшеріндегі жарғылық капиталдың минималды талаптарына бағынады.
PSP үшін рұқсат етілген әрекеттер
PSP келесі қызметтерді орындауға рұқсат етіледі:
- Төлем шотынан қолма-қол ақшаны орналастыруға немесе алуға мүмкіндік беретін қызметтер және осындай шотпен жұмыс істеуге байланысты әрекеттер;
- Төлем операцияларының орындалуы, оның ішінде пайдаланушының немесе басқа PSP арқылы төлем шотына ақша аудару;
- Қаражат төлем қызметін пайдаланушының кредиттік желісімен жабылатын төлем операцияларын орындау;
- Төлем құралдарын шығару және/немесе сатып алу.
Паспорттық құқықтар
Лицензияланған PSP қызметі белгіленген хабарландыру рәсіміне сәйкес басқа ЕО мүше мемлекеттеріне және ЕЭА юрисдикциясына паспортталуы мүмкін. Бұл Maltese PSP-ге басқа мүше мемлекетте өз қызметтерін ұсынуға мүмкіндік береді:
- Филиал құру арқылы; немесе
- Ақысыз қызмет көрсету негізінде.
Салықтар мен алымдар
Мальта компаниялары салықты 35%мөлшерінде төлейді.
Алайда, резидент емес акционерге дивиденд төленген кезде, бұл акционер ақшаны қайтаруды талап ете алады. Бұл қайтару дивидендтер бөлінген белсенді пайдаға төленген Мальта салығының 6/7 бөлігіне тең.
Егер пайда пассивті кірістен түсетін болса, қайтару 5/7 -ге тең.
Бұл дивиденд шетелдік көзден алынған кіріс есебінен бөлінген және дивиденд төлейтін Мальта компаниясы қосарланған салық салудан босатуды талап еткен жағдайда қайтарудың 2/3 бөлігін қайтаруға тең.
Салықты қайтару 100%-ға баламалы, егер тиісті дивиденд бөлінетін пайданы Мальта компаниясы қатысушы холдингтен алатын болса.
PSP кірісіне байланысты жыл сайынғы қадағалау төлемдері қолданылады.
Қосымша Ақпарат
Егер сіз Мальта төлем қызметі лицензиялары туралы қосымша ақпарат алғыңыз келсе, Мальтадағы Dixcart офисінде Джонатан Вассаллоға хабарласыңыз: кеңес.malta@dixcart.com немесе әдеттегі Dixcart контактісі.
