비거주자를 위한 2025년 영국 세금 변경 사항: 해야 할 일과 하지 말아야 할 일
6년 2025월 XNUMX일부터 영국 비거주자에 대한 세금 규정이 크게 변경되었습니다. 영국 비거주자에 대한 송금 기준이 거주지 기반 시스템으로 대체되었습니다. 장기 영국 거주자는 전 세계에서 발생하는 소득과 이익에 대해 세금이 부과됩니다. 이러한 변경으로 인해 영향을 받는 모든 사람은 재정 상황을 새롭게 검토해야 합니다. 예상치 못한 세금 부담을 피하고 아직 이용 가능한 모든 감면 혜택을 최대한 활용하기 위해서는 철저한 계획, 명확한 기록 보관, 그리고 적절한 조언을 구하는 것이 중요합니다.
비거주자가 전환 과정을 헤쳐나가는 데 도움이 되는 필수적인 해야 할 일과 하지 말아야 할 일은 다음과 같습니다.
✅ 할일
1. 전 세계 수입 및 이익 검토
- 6년 2025월 4일부터 XNUMX년 이상 장기 거주하는 모든 영국 세금 거주자는 영국 세금을 보고하고 납부해야 합니다. 전 세계 수입 및 이익 송금 여부와 관계없이 발생하는 대로 처리됩니다.
- 적절한 조언에 따라 장기 자본 증가를 위한 투자나 소득 실현을 연기하는 다른 금융 전략을 고려해 볼 수 있습니다.
2. 임시 귀국 시설(TRF)을 활용하세요
- 이전 영국 세금 신고서를 검토하고, 과도기 조항의 혜택을 받기 위해 24/25에 대한 송금 기준을 신청하는 것이 적절한지 고려하세요.
- 6/2025년과 2025/26년 과세연도에 사용할 수 있는 TRF에 따른 2026년 27월 XNUMX일 이전의 해외 소득과 이익을 송금하여 감면된 세율 혜택을 받는 것을 고려하세요.
- 영국 외부에서 과세되거나 과세되지 않는 소득과 이익에 대해 가장 효율적인 송금 방법을 확인하기 위해 TRF에 따른 송금을 검토하세요.
3. 상세한 기록을 유지하십시오
- 날짜, 금액, 출처, 관련 은행 거래 내역서, 납부한 외국 세금을 포함하여 모든 해외 소득, 이익 및 송금에 대한 포괄적인 문서를 보관하세요.
4. 적격한 경우 외국 자산을 재평가하세요
- 송금 기준을 신청하셨고 5년 2025월 5일까지 영국에 거주하지 않았거나 거주지로 간주되지 않은 경우, 2017년 XNUMX월 XNUMX일 현재 본인이 보유한 외국 자본 자산의 가치를 해당 날짜의 가치로 재평가할 수 있습니다. 해당 자산에 대한 기록 및 평가 내역(가능한 경우)을 확보하십시오.
5. 해외 신탁 및 구조 검토
- 귀하가 설립자 또는 수혜자인 신탁을 검토하세요.
- 해외 신탁에 대한 새로운 규칙의 의미를 평가하십시오. 대부분의 개인은 해외 신탁 내에서 발생하는 외국 소득 및 이익에 대한 영국 과세 보호 혜택을 받지 못하게 됩니다.
- 귀하가 주주로 있는 비공개 외국 기업을 검토해 보세요.
6. 거주 상태 모니터링
- 법정 거주 테스트에 따른 거주 자격을 확인하려면 영국 내외에서 보낸 일수를 정확하게 기록하세요.
- 귀하가 다른 관할권에 세무 거주자로 등록되어 있는지, 그리고 해당되는 DTA가 적용되는지 여부를 고려하세요.
7. 거래 전 전문가의 조언을 구하세요
- 외국 자산 매각이나 대규모 거래 등 중요한 재정적 결정을 내리기 전에 세무 전문가와 상담하여 영국 세금에 미치는 영향을 이해하세요.
🚫 하지 말아야 할 것
1. 이전의 비거주자 혜택이 여전히 적용된다고 가정하지 마십시오.
- 6년 2025월 XNUMX일부터 송금 기준이 폐지되었습니다. 기존의 비거주자 혜택에 의존하면 예상치 못한 세무 부담이 발생할 수 있습니다.
2. 신탁 분배금에 대한 과세를 간과하지 마십시오.
- 해외 신탁에서 발생하는 배당금이나 혜택은 이제 영국 세금 부과 대상이 될 수 있습니다. 이러한 배당금을 받기 전에 새로운 세금 처리 방식을 이해했는지 확인하세요.
3. 2025년 이전 해외 소득 및 이익에 대한 TRF 사용을 미루지 마십시오.
- TRF는 6년 2025월 12일 이전의 해외 소득 및 이익을 감면된 세율로 송금할 수 있는 제한된 기간을 제공합니다. 이는 15년 동안 XNUMX%로 적용되고 그 후 XNUMX년 동안은 XNUMX%로 적용됩니다. 이 기간을 넘기면 세금이 더 높아질 수 있습니다.
- TRF를 청구하는 것이 가장 효율적인 송금 방법이라고 생각하지 마세요. 특히 과세 소득에 대한 송금의 경우에는 더욱 그렇습니다.
- 이미 납부한 외국세에 대해 전액이나 일부 공제를 받을 수 있을 것이라고 생각하지 마세요.
4. 혼합형 펀드를 소홀히 하지 마세요
- 적절한 추적 없이 깨끗한 자본과 소득/이익이 모두 포함된 계좌에서 영국으로 자금을 유입하면 의도치 않은 세무 문제가 발생할 수 있습니다.
5. 상속세(IHT) 변경 사항을 무시하지 마십시오
- 영국은 이동 중입니다 거주 기반 IHT 시스템영국 장기 거주자는 전 세계 자산에 대해 IHT(국세) 대상이 될 수 있습니다. 특히 해외 자산과 관련된 경우, 증여나 양도에 대한 자세한 기록을 보관하십시오.
6. 해외 근무일 구제(OWR)에 대해 가정하지 마십시오.
- OWR은 계속 진행되지만 변경 사항이 있을 수 있습니다. 새로운 자격 기준과 조건을 이해했는지 확인하세요.
7. 조언 없이 복잡한 거래를 하지 마십시오.
- 해외 신탁, 비상장 기업, 해외 자산 매각, 기업 재건 또는 상당한 규모의 송금과 관련된 거래는 복잡한 세무 문제를 야기할 수 있으므로 항상 전문가의 지침을 구하세요.
8. 영국 내 거래가 면제된다고 가정하지 마십시오
- 영국 외에서 거래나 특정 소득원이 세금이 면제된다고 해서 영국에서도 마찬가지일 것이라고 단정 지을 수는 없습니다.
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