사례 연구: 스위스 사설 신탁을 통한 스위스 패밀리 오피스 구조화
배경
유럽의 순자산이 많은 가문인 델라크루아 가문은 부동산, 사모펀드, 금융 시장을 포함한 다양한 산업에서 여러 세대에 걸쳐 부를 축적했습니다. 자산이 더욱 복잡해지고 여러 관할권에 걸쳐 분산됨에 따라, 그들은 효율적으로 부를 관리하고, 투자에 대한 전략적 감독을 보장하고, 자산을 외부 위험(법적 청구 또는 정치적 불안정 등)으로부터 보호하고, 미래 세대를 위해 가문의 부를 보존하기 위한 원활한 승계 계획을 수립할 수 있는 견고하고 세금 효율적인 구조가 필요했습니다.
스위스의 재정적 안정성, 법적 확실성, 강력한 수탁자 전문성을 바탕으로, 이 가족은 스위스 사설 신탁 회사(PTC) 구조를 사용하여 스위스 패밀리 오피스를 설립하기로 결정했습니다. 신중한 계획을 통해, 델라크루아 가족은 의사 결정에 대한 통제력을 유지하면서 부의 보존, 규제 준수, 투자 유연성의 균형을 이루는 구조를 구현했습니다.
스위스 사설 신탁 패밀리 오피스 구조화
외부 수탁자가 자산을 관리하는 전통적인 신탁과 달리, 델라크루아 가문은 자체 스위스 사설 신탁 회사(PTC)가 구조의 수탁자 역할을 하도록 선택했습니다. 이 맞춤형 접근 방식을 통해 델라크루아 가문은 스위스 수탁자 전문성과 규정 준수 감독의 혜택을 누리면서 자산 구조에 대한 통제권을 유지할 수 있었습니다.
- 스위스 PTC 형성
스위스 유한회사를 설립함으로써 가족은 다음과 같은 일을 할 수 있었습니다.
- PTC 이사회의 구성을 결정하고 가족 구성원, 신뢰할 수 있는 고문 및 전문가를 임명하여 거버넌스를 안내합니다.
- 신탁 구조의 행정 및 관리를 담당하는 직원을 채용하고 감독합니다.
- 자산 관리자, 세무 전문가, 법률 고문을 참여시켜 투자 관리, 세무 구조, 규정 준수에 대한 전문적인 조언과 지침을 제공합니다.
- 자산 분리: 다양한 자산 클래스에 대한 여러 신탁 생성
델라크루아 가문은 PTC를 설립할 때 고려해야 할 다양한 자산 클래스를 보유하고 있었습니다. 그들의 자산에는 스위스 사립은행에 대한 상당한 투자, 고급 요트, 여러 고가 수집품, 그리고 그에 따라 맞춤화해야 할 상업용 및 주거용 부동산 포트폴리오가 포함되었습니다. 그 결과, 그들은 PTC 내에 세 개의 별도 신탁을 설립하기로 결정했으며, 각각은 서로 다른 유형의 자산을 보유했습니다.
- 부동산 신탁
- 요트와 라이프스타일 트러스트
- 포트폴리오 및 투자 신탁: 금융 자산을 감독합니다.
- 원활한 승계 계획 및 장기 거버넌스 보장
델라크루아 가문의 가장 중요한 목표 중 하나는 미성년 자녀, 손주, 취약한 가족 구성원을 포함한 미래 세대의 재정적 안녕을 보장하는 것이었습니다. 자선 활동도 가문에 중요하며, 따라서 그들은 자신들에게 중요한 다양한 자선 활동을 계속 지원할 수 있기를 원했습니다.
이를 염두에 두고, 델라크루아 가문의 계승 계획에는 다음 사항이 포함되어야 했습니다.
- 가족 가치에 맞춰진 거버넌스 프레임워크. PTC 이사회는 책임 있는 자산 관리를 보장하기 위해 명확한 분배 정책을 정의했습니다.
- 가족이 정한 연령, 교육 수준 및 기타 이정표에 따라 재산이 수혜자에게 이전되도록 보장하는 신탁 분배에 대한 사전 정의된 조건입니다.
- 주요 자산의 장기 보존. 가족 사업과 부동산과 같은 특정 자산은 강제 매각이나 외부 청구로부터 보호되었습니다.
PTC를 여러 세대에 걸친 수탁자 역할을 하도록 구조화함으로써, 델라크루아 가문은 시간이 지남에 따라 재정적 안정성, 연속성 및 거버넌스 유연성을 보장했습니다.
규정 준수 및 규제 고려 사항
스위스의 엄격한 규제 프레임워크로 인해 Delacroix 가문의 PTC가 스위스 전문 수탁자와 협력하여 스위스 자금세탁방지(AML) 법률, 공통 보고 기준(CRS), FATCA를 완벽하게 준수하는 것이 중요했습니다. PTC를 통제함으로써 이 가문은 재정적 프라이버시를 유지하여 외부 수탁자에게 민감한 재산 정보를 공개할 필요성을 최소화했습니다.
결과
스위스 사설 신탁 회사를 통해 패밀리 오피스를 설립함으로써 델라크루아 가족은 부의 보존과 세대 간 거버넌스를 위한 장기적이고 법적으로 견고하며 적응 가능한 구조를 성공적으로 만들었습니다. 이 구조를 통해 자산 관리를 맞춤화하고, 모든 수탁자 결정에 대한 완전한 통제권을 유지하고, 세대 간에 부의 원활한 이전을 촉진하고, 최소한의 노출로 완전한 준수를 보장할 수 있었습니다.
Delacroix 가족의 경험은 스위스가 구조화되고 안전하며 세금 효율적인 패밀리 오피스 모델을 찾는 고액 자산 가족에게 여전히 최고의 관할권인 이유를 강조합니다. Dixcart Trustees(Switzerland) SA는 2024년 이상 스위스 수탁 서비스를 제공해 왔으며 XNUMX년부터 FINMA 라이선스를 취득하여 신탁 관리에 대한 가장 높은 규제 표준을 준수하고 보안과 무결성을 유지하기 위해 스위스 금융 규정을 준수하고 있음을 입증했습니다. Dixcart Trustees(Switzerland) SA는 스위스 신탁 회사 협회(SATC)의 회원이며 Organisme de Surveillance des Instituts Financiers(OSIF)에 제휴되어 있습니다.
스위스 PTC에 관한 추가 정보를 원하시거나 이 구조가 귀하와 귀하의 가족에게 적합한지 논의하시려면 연락해 주십시오. 크리스틴 브라이틀러 스위스 Dixcart 사무실: 조언.switzerland@dixcart.com.
