건지 신탁 – 신탁 설립 및 재산 및 상속 계획의 실용적 활용
건지 신탁 구조의 기본에 관한 이전 기사에 더하여 (참조: 건지 신탁 구조 이해: Dixcart Guernsey의 가이드) 신탁의 실제적 사용법을 알아보고, 신탁이 재산 및 상속 계획, 자산 보호를 위한 효과적인 도구로 사용되는 사례 연구를 자세히 살펴보겠습니다.
신탁은 신탁 기금을 구성하는 자산의 법적 소유자인 수탁자와 공평한 소유자인 수혜자 사이에 소유권을 분할합니다. 수탁자는 신탁 증서의 조건을 준수하는 동시에 항상 수혜자 전체의 최대 이익을 위해 행동해야 하는 여러 가지 수탁자 및 법정 의무에 구속됩니다. 그동안 수탁자는 또한 신탁 기금을 보호, 보존 및 강화해야 합니다.
신뢰 생성
신탁을 설정할 때 신탁을 검증하고 확립하기 위해 충족해야 할 세 가지 확실성이 있습니다. 이는 다음과 같습니다.
- 의도의 확실성: 설립자가 신탁 재산의 법적 소유권을 수탁자에게 이전하여 정의된 수혜자의 이익을 위해 보유함으로써 신탁을 만들려는 명확한 의도. 이는 실행된 신탁 증서에 의해 입증되고 설립자/그들의 고문(들)과 수탁자 간의 명확한 의사소통으로 뒷받침되며, 설립 전에 설립자가 신탁에 대해 가지고 있는 목표와 의도를 논의합니다.
- 주제의 확실성: 신탁 재산이 명확하게 정의되어 있고, 처음에 정산된 자금은 보통 1파운드, 10파운드 또는 100파운드의 소액이며, 이는 신탁 증서에 명시되어 있으며, 나중에 추가 자산이 추가됩니다.
- 대상의 확실성: 신탁으로부터 이익을 얻는 수혜자 또는 수익자 계층이 명확하게 정의되어 있으며, 여기에는 설립자가 포함될 수 있습니다.
Settlor가 처음에 고려해야 하는 기타 고려 사항은 다음과 같습니다. 혜택을 받는 수혜자에게 우발적인 상황이 있는지, 구조에 대한 일부 감독을 제공하고 수혜자를 대신하여 트러스트를 관리할 신뢰할 수 있고 경험 많은 수탁자를 선택하기 위해 보호자가 임명되는지 여부.
설립자가 자산의 법적 소유권을 포기한 동안 설립자는 수탁자에게 특정 조치를 취하고 수혜자가 신탁으로부터 어떻게 그리고 언제 이익을 얻을지에 대한 지침과 조건을 결정하도록 요청할 수 있지만, 이는 설립자의 희망으로 표현되어야 하며 법적 구속력이 없습니다. 이는 구조의 유효성을 보호하고 설립자가 수탁자에게 '고삐'를 넘기려는 의도의 확실성을 뒷받침합니다. 재량 신탁의 경우 수탁자는 신탁 자산을 분배하기 전에 모든 수혜자의 이익을 고려하는 수탁자 의무에 세심한 주의를 기울여 수혜자가 신탁으로부터 이익을 얻어야 하는지에 대한 최종 결정을 내립니다.
설립자는 신탁 자산에 대한 투자 권한을 유지하는 등 일부 권한을 유보할 수 있지만(가장 일반적으로 사용되는 유보 권한), 너무 많은 권한을 유보하면 신탁이 의도의 확실성에 반하여 가짜로 폐기될 수 있습니다.
우리는 왜 트러스트가 우선적으로 정착될 수 있고 그렇게 함으로써 얻을 수 있는 이점에 대한 몇 가지 사례 연구를 탐구할 것입니다.
사례 연구 1: 지출 절약 수혜자
재산 내에서 지출하는 데 어려움을 겪고 있는 가족 구성원이 있을 수 있으며, 중독으로 어려움을 겪었거나 이전 부에 접근할 수 없었을 수 있으며 일시금을 상속받는 경우 미래의 일을 위해 저축하지 않고 유산을 빠르게 침식할 위험이 있습니다.
신탁 구조는 이 수혜자와 신탁 자산이 고갈되지 않도록 보호하고 신탁 기금의 자산을 빠르게 감소시키지 않고 평생 동안 수혜자를 지속적으로 지원할 수 있습니다.
신탁이 어떻게 지원할 수 있는지에 대한 몇 가지 예로는 수혜자의 의료비와 교육비를 직접 지불하거나, 수혜자가 거주할 주택을 구매하거나, 수혜자 자녀의 재정적 지원을 지원하는 것 등이 있습니다.
신탁 증서에 명시된 조건부 수혜자가 있을 수도 있는데, 그들의 혜택은 25세가 되거나 결혼하는 것과 같은 특정 사건에 따라 달라집니다. 이는 미래의 필요 및/또는 잠재적인 우발 상황에 대한 유연성을 제공합니다.
사례 연구 2: 세금 계획 및 다음 세대에 자산 전달
모든 고객은 독립적인 세금 자문을 받아야 하지만 신탁을 활용하면 효과적인 세금 계획 도구가 될 수 있으며 수탁자가 법적으로 소유한 전 세계 자산의 소유권을 중앙 집중화할 수 있습니다.
예를 들어, 청산인이 사망할 때 신탁 내에 보유하고 있는 자산에 대해 납부해야 하는 상속세는 없습니다. 수혜자는 신탁으로부터 분배금을 받기 전에 세금 자문을 구해야 합니다.
사례 연구 3: 부의 보존 및 자산의 선별된 분배
이것은 우리를 Family Wealth and Estate Planning의 보존으로 멋지게 이끕니다.
신탁을 설립하면 설립자가 사망한 후에도 자산이 질서 있게 계승되고, 가족 내에서 재산이 유지되며, 설립자가 사망한 후에도 가족 사업의 소유권이 계속 유지됩니다.
신탁은 또한 정착자 사망 후 자산 분배에 대한 명확하고 이의를 제기할 수 없는 기반을 확립하고 가족 재산이 흩어지는 것을 보호합니다.
자산을 관리하고 통제하는 독립적이고 전문적인 사람(수탁자)의 서비스를 확보함으로써 자본은 다음 세대를 위해 보존될 수 있고 재산은 미성년자 또는 기타 부양 가족을 위해 보유될 수 있습니다.
사례 연구 4: 강제 상속
일부 관할권에서는 현지 법률에 따라 개인의 재산에 보유된 자산이 명시된 비율로 지정된 상속인에게 이전되어야 합니다. 건지 신탁을 정산하면 자산은 신탁 증서의 조항에 따라 분배됩니다.
사례 연구 5: 기밀 유지
신탁을 설립하려는 고액 자산가의 공통적인 우선순위는 기밀 유지입니다. 자산의 법적 소유권을 신탁 내에서 보관할 수탁자에게 이전함으로써, 이는 설립자가 자산을 기밀로 유지하는 데 도움이 됩니다.
다른 해외 관할권과 달리 건지에는 수익자 소유권 등록부가 없으며, 건지에서는 신탁이 등록되어 있지 않습니다.
사례 연구 6: 자산 보호
고객은 자산을 소유하고 관리할 수 있는 안정적이고 정치적, 사회적 환경의 보호를 원할 수도 있고, 해외로 이전하거나 근무할 경우 자산을 유지할 수 있는 안전한 관할권을 찾을 수도 있습니다.
그들은 또한 신탁 기금에 접근하기 위해 신탁을 제쳐두려는 희망으로 법원에 올 미래의 소송 당사자로부터 신탁 재산을 보호하고자 할 수도 있습니다. 신탁 구조를 공격하려는 시도는 불만을 품은 수혜자, 이혼하는 배우자 또는 미래의 채권자와 같은 다양한 불만 제기자로부터 나올 수 있습니다.
신탁의 목표와 의도를 처음부터 수탁자와 논의하고, 세 가지 확실성이 명확하게 확립되고, 설정 시 증서가 적절하게 작성되면 신탁은 잠재적인 공격으로부터 높은 수준의 보호를 받게 됩니다.
사례 연구 7: 자선 신탁
마지막으로, 자선적인 사고방식을 가진 개인은 특정 자선 목적을 가진 자선 신탁을 설립할 수 있습니다. 여기에는 빈곤 구제, 교육 발전, 종교 발전, 예술, 문화, 유산 또는 과학 발전, 동물 권리 증진 등이 포함될 수 있습니다.
초기에 설정자가 지정한 자선 목적을 어떤 이유로든 수행할 수 없는 경우 법에 따라 법원은 해당 재산을 원래 의도한 것과 유사한 다른 자선 목적에 적용할 수 있도록 명령할 수 있습니다.
제품 개요
요약하자면, 해외 신탁 구조에는 다양한 현대적 용도가 있으며 이는 계속해서 발전하고 있습니다.
신탁 구조에 암호화폐 자산을 추가하는 것이 새로운 추세이지만, 이러한 유형의 자산을 신탁에 수용할 때 상당한 실사가 필요하다는 점에 유의해야 하며, 신탁 재산을 이처럼 변동성이 크고 위험도가 높은 자산에 투자할 수 있도록 신탁 증서에 특정 조항을 추가하는 것이 좋습니다.
추가 정보가 필요하거나 요구 사항에 대해 논의하고 싶으시면 다음 연락처로 문의하세요. 건지의 Dixcart 사무실 at 조언.guernsey@dixcart.com.
