해외 이주를 고려하는 영국 비돔을 위한 지침
Dixcart 글로벌 사무소 전반에 걸쳐 세금 변경 및 혜택에 대한 업데이트와 함께 해외 이주를 고려하는 영국 비 거주민, 영국 거주자 및 납세 거주자를 위한 지침과 전문가 조언을 살펴보세요.
영국 Non-Doms 계획 국제 이주에 대한 필수 통찰력
2025년까지 영국은 유리한 송금 기준 세금 제도 덕분에 영국에 거주하지 않는 개인(non-domestic)에게 매력적인 선택지였습니다. 이 제도 덕분에 비거주자는 영국 소득과 영국으로 송금된 해외 소득 및 이익에 대해서만 영국 세금을 납부할 수 있어 많은 사람들에게 매력적인 선택지가 되었습니다. 하지만 이러한 상황은 변화하고 있습니다.
지금 우리가있는 곳
30년 2024월 6일, 레이첼 리브스 재무장관은 가을 예산안을 발표하며 비거주자가 누렸던 혜택에 영향을 미치는 몇 가지 변경 사항을 발표했습니다. 2025년 XNUMX월 XNUMX일부터 기존의 비거주자 제도는 종료되었고, 현행 조세 제도에서 관련 연결 요소였던 거주지 개념은 세금 거주지 기반 제도로 대체되었습니다.
그러나 변경 사항이 발표된 이후, 재무장관은 영국에서 백만장자들이 대거 빠져나가자 재정법 개정안을 준비했습니다. 이 검토를 통해 비거주자들이 고액 세금 없이 영국으로 자금을 반입하는 것이 더욱 쉬워질 것입니다. 이러한 변경 사항은 비거주자들이 할인된 세율로 자산을 영국으로 반입할 수 있도록 지원하는 3년 제도인 임시송환시설(Temporary Repatriation Facility)에 적용될 것입니다. 또한, 고액자산가(HNWI)가 양국에서 동시에 세금을 납부하지 않도록 영국과 이중과세 방지 협정을 체결한 국가에는 세금 변경 사항이 적용되지 않도록 할 계획입니다.
변경 사항 개요
4년 외국 소득 및 이득 제도는 지난 10년 동안 영국에 거주하지 않은 모든 사람에게 적용됩니다. 외국 소득을 50% 줄이는 과도기적 조항은 도입되지 않습니다.
이전에 송금되지 않은 소득과 이익에 대한 세율을 낮추는 과도기적 조항이 도입될 것입니다. 이에 대한 세부 사항은 다음과 같습니다. 여기에서.
6년 2025월 XNUMX일부터 다음과 같은 변경 사항을 포함한 상속세 제도 개혁이 이루어질 예정입니다.
- 10년 거주 테스트가 시행된 후, 전 세계 자산에 대해 영국 상속세가 부과됩니다.
- 영국 IHT 범위 내에서 제외된 재산 신탁을 통해 영국 IHT 범위에 속하는 모든 사람의 자산이 영국 IHT의 적용을 받게 됩니다.
상속세 한도 동결은 2030년까지 325,000년 더 연장됩니다. 즉, 모든 재산의 첫 500,000파운드는 비과세로 상속받을 수 있으며, 직계 후손에게 물려진 주택이 있는 경우 1파운드까지 상속받을 수 있고, 배우자나 시민 파트너에게 비과세 수당이 물려지는 경우 XNUMX만 파운드까지 상속받을 수 있습니다.
해외 거주 경험 탐색
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영국에서 출국 계획을 세울 때 고려해야 할 사항에 대해 자세히 알아보려면 기사를 읽어보세요.: 영국 세금 거주자 중단 – 오해하지 마세요!
키프로스
집?
키프로스에는 세금 거주를 위한 두 가지 경로가 있습니다. 183일의 법칙과 60일의 법칙.
183일 규칙은 둘 중 가장 간단합니다. 요구 사항은 하나뿐입니다. 과세 연도에 183일 동안 키프로스 공화국에 합법적으로 거주해야 합니다. 그 이후에는 세금 거주자로 간주됩니다.
60일 후에 세금 거주자로 간주되려면 다음 사항을 충족해야 합니다.
– 최소 60일 동안 키프로스에 합법적으로 거주해야 합니다.
– 키프로스에서 사업체를 운영/운영하거나 키프로스에서 고용되거나 키프로스에 세금 거주자인 회사의 이사입니다.
– 키프로스에 소유하거나 임대하는 주거용 부동산이 있습니다.
– 다른 국가의 세금 거주자가 아닙니다.
– 총 183일을 초과하는 기간 동안 다른 단일 국가에 거주하지 마십시오.
요약해주세요.
키프로스 납세 거주자는 전 세계 소득에 대해 과세됩니다.
비거주 개인에게는 특별 과세 제도가 적용됩니다. 이 비거주 제도는 귀하가 세금 거주자가 된 첫 번째 과세연도부터 17년 동안 유효합니다.
Non-Domicile 제도에 따라 자격을 갖춘 개인은 다음 소득원에 대한 과세가 면제됩니다.
- 관심
– 배당금
– 자본 이득(키프로스의 부동산 제외 – 새로 취득한 부동산에 대한 부분 면제 적용)
– 연금, 적립금 및 보험 기금에서 받은 자본 총액입니다.
위 항목에는 일반 의료 시스템(GHS)에 대한 2.65% 기여가 적용됩니다. GHS에 대한 기부금은 연간 총 소득의 €180,000로 제한됩니다. 예를 들어 최대 연간 기부금은 €4,770입니다.
Non-Doms 또한 키프로스에서 첫 번째 고용 형태이고 연간 €50 이상의 소득을 올리는 경우 급여의 55,000%에 해당하는 소득세 면제를 받을 수 있습니다.
관할권으로 이전을 신청할 수 있으며 얼마나 빨리 발급됩니까?
예, 세금 거주 증명서를 취득할 수 있으며 키프로스에서 특정 요청 기간을 보낸 후에 발급될 수 있습니다. 키프로스를 드나드는 날은 항공권과 현지 지출 증명서로 정당화되어야 합니다.
일반적으로 신청서 제출 후 영업일 기준 5~10일 이내에 인증서가 발급됩니다. 필요한 모든 서류가 올바른 경우에만 가능합니다.
예, 정규 소득에는 20%에서 35%까지 차등제가 있으며 소득의 첫 €19,500는 비과세됩니다. 그러나 앞서 언급한 바와 같이 귀하의 소득이 비거주 제도에 따라 면제 소득 범주 중 하나에 속하는 경우가 종종 있습니다.
비거주인으로서 귀하는 키프로스 부동산 매각으로 인해 발생하는 이익이 아닌 이상 자본 이득에 대해 과세되지 않습니다. 이는 20%의 세율로 과세되며, 키프로스에 위치한 부동산을 처분하거나 키프로스에 위치한 부동산을 직접 소유한 회사의 주식을 처분함으로써 발생하는 이익에 부과됩니다.
키프로스에는 상속세, 부유세 또는 증여세가 없습니다.
배당금이 이자나 배당금의 형태로 수취된다면 이 소득은 개인 소득세가 면제되지만 앞서 언급한 GHS 기여금 2.65%가 적용됩니다.
배당금이 이자나 배당금의 형태로 수취된다면 이 소득은 개인소득세가 면제됩니다.
3 들어rd 국가 국민의 주요 비자 경로는 영주권 허가(PRP)를 통하거나, 귀하가 FIC(외국 이익 회사)라는 키프로스 법인 설립을 통해 자격을 갖춘 개인인 경우입니다. 보다 구체적인 다른 옵션도 있지만 이는 매우 구체적이며 투자 금액이 적은 느린 추적 절차를 포함합니다.
그리스어 수준과 선택한 비자 경로에 따라 4년 후에 귀화를 통한 거주가 가능합니다. 그리스어에 대한 지식이 없어도 개인은 키프로스에서 7년 동안 합법적으로 거주한 후 키프로스 시민권을 취득할 수 있습니다.
비 EU 시민은 모든 유형의 부동산을 소유하기 전에 각료회의 승인을 받아야 합니다. 또한, 예외적인 상황이 없는 한 소유권은 다음으로 제한됩니다.
- 아파트,
- 집,
– 최대 약 4,014 평방미터의 건물 부지 또는 토지.
국무회의가 선의의 외국인에 대한 허가를 거부한 것은 이례적이다.
유럽 경제 지역(EEA)의 시민을 포함한 EU 시민은 키프로스 시민과 동일한 재산 소유권을 갖습니다. 위의 제한 사항 없이 키프로스에서 자유롭게 부동산을 구매하고 소유할 수 있습니다.
키프로스에서 은행 계좌를 개설하는 데 필요한 서류가 있다면 다른 관할권과 프로세스를 비교할 때 비교적 어려움이 없습니다.
아니요, 키프로스는 EU 회원국이므로 해당 법률이 모든 EU 지침을 준수하고 OECD를 완전히 준수하는 국가로 등재되어 있습니다.
여행하다?
키프로스는 지중해의 동쪽에 위치하고 있기 때문에 일년에 320일 이상의 화창한 날이 있는 세계적인 위치와 함께 국제 여행을 위한 완벽한 위치에 있는 모든 이점을 누리고 있습니다. 우리는 세 대륙의 교차점에 위치하고 있으며 유럽, 중동, 아프리카 및 아시아로 매일 항공편을 운항하는 2개의 국제 공항을 보유하고 있습니다. 두바이, 도하, 아부다비 등의 허브가 단 4시간 거리에 있습니다.
최근 지방 정부는 국가 의료 시스템 개발에 투자했으며 그 결과 키프로스의 의료 수준은 매우 높습니다. 세계보건기구(WHO)에서는 영국, 캐나다 등 선진국과 동등한 수준으로 인정받고 있습니다.
키프로스에는 교육을 위한 훌륭한 옵션이 있습니다. 전체 인구의 약 22%를 차지하는 외국인 인구가 많기 때문에 영어로 가르치는 사립 국제학교가 많이 있습니다. 그리스어로 가르치는 국영 학교 외에도.
키프로스는 면적이 3km²가 넘는 지중해 섬 중 세 번째로 크며, 인구가 9,000만 명 이상으로 세 번째로 인구가 많은 섬입니다. 니코시아는 중앙에 위치한 수도이지만 리마솔은 만의 수정같은 바닷물이 내려다보이는 현대적인 타워 블록을 갖춘 "리틀 두바이"라고 불리는 성장하는 금융 허브입니다. 도시 외에도 키프로스는 멋진 트로도스 산맥을 포함하여 3개의 국립공원이 있는 아름다운 야생 지역을 자랑합니다.
이렇게 다양한 도시와 농촌 지역으로 인해 키프로스는 당신이 살고 싶은 곳을 결정할 때 환상적인 옵션을 제공합니다. 현대적인 바다 전망 아파트, 출입문이 있는 지역 사회의 수영장이 있는 집, 마을의 아름다운 별장 등 키프로스는 태양 아래 모든 옵션을 갖추고 있습니다.
영국 해협에있는 작은 섬
집?
개인이 역년 중 91일 이상 건지에 거주했거나, 섬에 35일 이상 거주하고 이전에 최소 365일 동안 건지에 있었던 경우 "거주자"로 간주됩니다. 4 년.
위와 같이 거주하고 해당 연도에 다른 곳에 거주하지 않는 한 "단독 거주자"로 처리됩니다. (그리고 이 목적을 위해 91일 이상을 다른 곳에 거주하는 경우 그 장소).
마지막으로 다음과 같은 경우 “주 거주자”로 간주됩니다.
-182일 이상 건지에 거주
- 건지에 91일 이상 거주하고 지난 730년 중 4일 동안 섬에 거주한 경우
또한 영주권을 얻기 위해 섬으로 이주하고 건지에 거주하고(위에 표시된 대로) 다음 해에 단독 또는 주로 거주하는 경우(위에 표시된 대로) “주요 거주자”로 간주됩니다. 섬에 영주권을 얻기 위해 도착하기 전 해에 건지에 거주하지 않았으며 도착했습니다.
요약해주세요.
귀하가 건지에 거주하지만 단독 또는 주 거주자가 아닌 경우, 표준 요금을 지불하기로 선택하지 않는 한(또는 단지 업무를 위해 건지에 거주하는 경우 * ). 표준 요금을 지불하지 않는 경우 섬에서 보낸 일수에 따라 개인 수당의 일부를 받게 됩니다.
*건지에 거주하는 유일한 또는 주요 목적이 일하는 것이고(은행 이자 제외) 모든 소득이 이 고용에서 나온 경우, 건지 소득과 섬으로 가져온 기타 소득에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다. 건지에 머무는 주 수에 따라 개인 수당의 일부를 받게 됩니다.
표준 부과금(40,000년부터 £2021, 이전 £30,000)을 납부하기로 선택한 경우 비건지 소스 소득에 대해서는 추가 세금을 납부할 필요가 없지만 건지 소득(은행 제외)에 대해서는 세금을 납부해야 합니다. 예금이자). 지불된 표준 요금은 아래 예에 표시된 것처럼 건지 소득에 대한 세금과 상계될 수 있습니다. 표준 요금을 지불하기로 선택한 경우에는 어떠한 수당, 구제 또는 공제도 받을 수 없습니다.
관할권으로 이전을 신청할 수 있으며 얼마나 빨리 발급됩니까?
알 수 없는
예, 건지에는 소득세가 있습니다.
아니요, 건지섬에는 자본이득세가 없습니다.
아니요, 건지에는 상속세가 없습니다.
건지 신탁이 아닌 경우에는 송금 기준입니다.
투명.
건지에는 영국과 동일한 주요 비자 경로가 있습니다.
건지에는 영국과 동일한 시민권 취득 경로가 있습니다.
예, 건지에는 부동산 구매 제한이 있습니다.
거주자가 되면 현지 은행 계좌를 개설하는 것이 비교적 쉽습니다.
아니요, 건지에는 블랙리스트가 없습니다.
여행하다?
우수한 교육 및 보건 서비스 수준
영국을 통한 연결
아일 오브 맨
집?
맨섬에 거주하려는 개인은 도착한 날부터 맨섬의 세금 거주자로 간주됩니다. 또한 세금 거주지를 결정하기 위한 특정 날짜 계산 테스트가 있습니다. 과세연도 동안 맨섬에서 90개월 이상 거주하는 사람은 거주자로 간주됩니다. 또는 개인이 XNUMX년 연속 과세연도 동안 과세연도당 평균 XNUMX일 이상을 지출한 경우에도 거주자로 간주될 수 있습니다. 신규 거주자는 소득 수준에 관계없이 도착 시 맨 섬 소득세 부서에 등록해야 합니다.
요약해주세요.
Isle of Man에는 송금 기준의 과세는 없습니다. 개인은 전 세계 소득에 대해 세금이 부과됩니다. 그러나 신규 거주자의 주요 직접세는 소득세와 국민보험입니다. 자본세가 없으므로 Isle of Man 세금 없이도 과세 가능한 이익을 실현할 수 있으며 증여세나 상속세도 없습니다.
소득세 목적으로 맨 섬에 거주하는 개인은 소득이 상당한 경우 220,000년(또는 440,00년) 연속으로 연간 £XNUMX(공동 평가 부부의 경우 £XNUMX)으로 소득세 책임을 제한할 수 있으며, 이는 전체 세율을 효과적으로 낮춥니다. 이 세금 제한 선택은 첫 번째 해당 과세 연도 시작 전에 해야 합니다.
세금 상한액은 선거가 적용되는 각 과세 연도의 6월 XNUMX일에 납부해야 합니다. 또는 XNUMX년 또는 XNUMX년 상한선 선거 없이 유연성을 추구하는 사람들의 경우 표준 및 상위 개인 세율은 유럽에서 가장 낮은 수준입니다.
관할권으로 이전을 신청할 수 있으며 얼마나 빨리 발급됩니까?
네, R25 양식 "맨섬 소득세 등록"을 제출한 납세자는 세무 거주 증명서를 받을 수 있습니다. 소득세과에서 보통 며칠 내에 문의에 답변해 드립니다.
예. 개인 수당과 연금 기여금과 같은 특정 세금 공제 지급액은 해당 연도의 과세 소득을 줄일 수 있으며 소득세는 10%와 21% 세율로 부과됩니다.
맨 섬에는 지방 양도소득세가 없습니다.
맨 섬에는 상속세가 없습니다. 그러나 영국에서 맨 섬으로 영구 거주할 목적으로 이사하는 경우 영국 상속세에 대한 노출이 줄어들거나 없어질 수 있습니다. 제안된 영국 규정에 따라 개인이 장기 영국 세금 거주지를 상실하면(3년에서 10년 사이 소요됨) 영국 소재 자산만 영국 상속세에 노출됩니다.
맨 섬의 거주자는 해외 신탁의 분배금을 포함하여 전 세계 소득에 대해 과세됩니다. 소득에는 사용 가능한 수당을 고려한 후 최대 21%의 세율이 적용됩니다.
거주자가 받는 맨 섬 신탁의 분배금에는 최대 21%의 세율로 해당 공제를 포함하여 소득세가 부과됩니다.
아니요. 맨 섬에서는 부동산 구입에 제한이 없으며 인지세나 상속세가 없습니다.
맨 섬에서 현지 은행 계좌를 개설하는 것은 간단하며 Barclays, RBSI, HSBC, NatWest 및 Santander와 같은 영국의 주요 은행이 이 섬에 있습니다. 거주지가 확정되면 은행 서비스를 이용할 수 있습니다.
맨섬은 OECD 화이트리스트에 등재되어 있으며, 국제적인 규제 준수를 인정받고 있습니다. 주요 국제 기관들은 맨섬을 규제가 잘 되어 있고 기업 친화적인 지역으로 널리 평가하고 있습니다. 그러나 포르투갈과 같은 일부 지역에서는 0% 세율로 인해 맨섬을 조세 피난처로 간주할 수 있습니다.
여행하다?
인프라 및 서비스
맨 섬은 개인과 기업에 다음과 같은 다양한 매력적인 기능을 제공합니다.
공공 서비스 및 인프라
– 버밍엄, 브리스톨, 더블린, 에든버러, 런던, 리버풀, 맨체스터 등 11개 목적지로 가는 정기 여행 노선이 있습니다.
– 의료 및 대중 교통을 포함하여 섬에서 자금이 잘 지원되는 다양한 공공 서비스를 이용할 수 있습니다.
– 맨섬에서는 광범위한 민간 의료 서비스를 이용할 수 있습니다.
– 맨섬은 많은 수의 유아원, 32개의 주립 초등학교, 5개의 중등학교를 갖춘 잘 알려진 교육 시스템을 갖추고 있습니다. 또한, 섬에는 사립 초등 및 중등 학교가 있습니다. 커리큘럼 내용은 주로 영어 국가 커리큘럼에서 가져옵니다. 또한 섬의 University College Isle of Man에서 고등 교육을 받을 수 있으며 섬 밖에서 대학 공부를 할 수 있는 지원도 제공됩니다.
전문 서비스
– Barclays, HSBC, Lloyds, NatWest Group 등 영국의 4대 은행이 모두 이 섬에 지점을 두고 있습니다.
– 모든 4대 회계법인이 섬에 상주하고 있으며 다양한 독립적인 세무 자문가를 보유하고 있습니다.
– 다수의 법률 서비스 제공업체가 맨 섬/영국 이중 자격을 갖춘 맨 섬 옹호자를 제공합니다.
– 70개 이상의 허가를 받고 규제를 받는 신탁 및 기업 서비스 제공업체.
– 다양한 지역 통신 제공업체, IT 서비스 및 데이터 센터.
– 투자 관리자, 연금 관리자, 보험 회사 등.
문화와 삶의 질
– 맨 섬은 약 85명의 다문화 인구와 풍부하고 독특한 문화 유산을 지닌 외향적이고 진보적인 사회입니다.
– 572km2의 섬은 문화, 자연환경, 보전 접근 방식으로 인해 세계 유일의 '국가 전체' 유네스코 생물권을 자랑합니다.
– 안전과 삶의 질은 맨 섬 제안의 중심입니다.
– 맨 섬은 바람이 많이 부는 고지대, 무성하게 관리되는 삼림 지대, 모래사장이 있는 넓은 개방 공간과 다양한 풍경을 제공합니다.
– 세계적으로 유명한 TT 레이스가 열리는 곳으로, 약 37마일(약 135.452km) 길이의 공공 도로 서킷에서 열립니다. 코스 평균 최고 속도는 시속 200마일(약 XNUMXkm)이며, 최고 속도는 시속 XNUMX마일(약 XNUMXkm)을 넘습니다. 섬 전체가 활기를 띠는 이 시기는 모터스포츠 팬이라면 꼭 방문해야 할 곳입니다.
몰타
집?
개인은 다음을 수행해야 합니다.
1. 몰타 세금 식별 번호 보유
2. 거주지 주소가 있어야 합니다.
3. 섬에서 183일 이상 체류했음을 증명하세요.
4. 다음 증빙 서류를 제공하십시오:
– 몰타 세금 거주 양식 작성(서명)
– 인증서가 필요한 이유와 인증서를 누구에게 전달해야 하는지에 대한 표지
– 숙소 증명(임대 계약/구매 계약)
– 몰타에서 납부한 세금 증명
– 몰타 거주 카드
– 몰타에서 발생한 거래를 보여주는 12개월 은행 명세서
– 사용량을 보여주는 12개월 수도 및 전기 요금 청구서
– 대중교통 카드 번호(사용 가능한 경우)
– 몰타의 일반의 이름
요약해주세요.
몰타는 몰타에 주소가 없는 것으로 간주되는 모든 거주자에게 과세의 송금 기준을 제공합니다.
ㅏ. 몰타로 송금되지 않은 소득에는 세금이 부과되지 않습니다.
비. 몰타로 송금되거나 송금되지 않은 자본에는 과세되지 않습니다.
씨. 몰타로 송금된 소득에는 과세됩니다.
요금은 개인이 몰타에 상주하는지(슬라이딩 스케일 0%-35%) 여부(슬라이딩 스케일이 빠르게 최대 35%까지 증가)에 따라 다릅니다.
관할권으로 이전을 신청할 수 있으며 얼마나 빨리 발급됩니까?
몰타에 183일 거주 후 납세자 거주 증명서 신청 가능
몰타 원천 소득 또는 몰타로 송금된 소득은 개인의 지위에 따라 과세됩니다.
일반 거주자 – 차등제 방식으로 과세
비정규 거주자 – 차등 과세
일반적으로 지방 양도소득세는 없습니다.
몰타에서는 부동산 매매 시 8%의 최종 원천징수세가 부과됩니다.
몰타에는 상속세가 없습니다.
과세의 송금 기준.
분배의 성격이 고려됩니다. 소득에는 과세되고 자본에는 과세되지 않습니다.
지역 신탁으로부터의 분배는 몰타 소스로 간주되며 개인의 지위에 따라 과세됩니다.
일반 거주자 – 차등제 방식으로 과세
비정규 거주자 – 차등 과세
몰타에는 제6국 국민을 위한 XNUMX가지 거주 경로가 있습니다.
상위 3개 노선:
- 몰타 영주권,
- 글로벌 레지던스 프로그램및
- 은퇴 프로그램
Dixcart Management Malta Limited 라이센스 번호: AKM-DIXC
직접 투자를 통한 특별 서비스 귀화는 몰타 시민권 취득을 위한 가장 인기 있는 방법입니다. 몰타 거주 귀화는 일반적으로 섬에 20년 이상 거주한 후에만 부여됩니다. 문의 사항은 조언.malta@dixcart.com
Dixcart Management Malta Limited 라이센스 번호: AKM-DIXC
제1국 국민은 해당 부동산이 지정된 구역에 있지 않는 한 개인 명의로 XNUMX개의 부동산만 소유할 수 있습니다.
EU 국민은 거주 후 처음 1년 동안 해당 부동산이 지정된 구역에 있지 않는 한 개인 이름으로 5개의 부동산만 소유할 수 있습니다. EU 국민은 처음 5년 동안 거주한 후 여러 부동산을 소유할 수 있습니다.
개인이 섬과 관련이 있음을 입증할 수 있는 경우 현지 은행에 은행 계좌를 개설하는 것이 가능합니다.
몰타는 회색 목록이나 블랙리스트에 없습니다.
여행하다?
1. 영어는 공식 언어입니다
2. 학교에는 여러 유형이 있습니다(교회, 공립, 사립).
3. 몰타에는 1592년에 설립된 세계에서 가장 오래된 대학 중 하나가 있습니다.
4. 몰타는 우수한 의료 시스템을 갖추고 있습니다. Statista.com은 몰타를 전 세계 19위로 평가했습니다.
5. 몰타는 다양한 국적의 사람들이 섞여 사는 대규모 국제 커뮤니티를 보유하고 있습니다.
문화.
6. 여행의 용이성:
-몰타에는 여러 목적지로 직항으로 운항하는 국영 항공사(KM Malta Airlines)가 있습니다.
- 터키항공, 에미레이트항공, 영국항공, 이지젯, 라이언에어, 루프트한자 등 여러 항공사가 대부분 매일 몰타행 항공편을 운행합니다.
포르투갈
집?
일반적으로 개인은 다음과 같은 경우 포르투갈에 세금 거주자로 간주됩니다.
– 해당 연도에 시작하거나 끝나는 183개월 동안 연속 또는 기타 방식으로 12일 이상 포르투갈에 거주해야 합니다.
– 하루 지출에 관계없이 포르투갈에서 거주지를 기본 거주지로 유지하려는 의도로 유지합니다.
요약해주세요.
비상습 거주자(NHR) 프로그램은 송금 기반이 아닌 소스 기반 세금 제도입니다. 다양한 변경 사항에도 불구하고 2024년 2.0월에 발표된 예산에 따라 개인은 1년 2024월 XNUMX일 또는 그 이후에 세금 거주자가 된 개인을 대상으로 개정된 프로그램(IFICI(과학 연구 및 혁신 인센티브) 또는 비공식적으로 NHR XNUMX이라고 함)에 따라 등록할 수 있습니다.
포르투갈의 세금 거주일로부터 10년 동안 이용할 수 있는 주요 혜택은 다음과 같습니다.
– 포르투갈 소득에 대한 20% 정액 세율.
– 해외 사업 수익, 고용, 로열티, 배당금, 이자, 임대료 및 자본 이득에 대한 세금 제외.
– 블랙리스트에 오른 관할권의 외국 연금 및 소득만 과세 대상입니다.
다음을 참조하십시오 링크 자세한 내용은.
관할권으로 이전을 신청할 수 있으며 얼마나 빨리 발급됩니까?
포르투갈에서는 하루의 처리 시간으로 거주 요건을 충족하면 이중과세 협약에 따라 세금 거주 증명서를 신청할 수 있습니다.
포르투갈에는 전 세계 소득에 대해 포르투갈 세금 거주자에게 적용되는 소득세가 있습니다. 이 세금은 NHR(위에서 언급)이 적용되지 않는 한 13.25%에서 48%까지의 누진세율을 사용합니다(고소득자의 경우 최대 5%까지 추가 연대세가 부과될 수 있음).
네, 일반적으로 자본 이득세는 28%의 정액 세율에 따라 부과됩니다(NHR에 따라 부과되는 경우는 제외). 그러나:
– 포르투갈에서 기본 주택 또는 주 거주지를 판매하는 경우 양도소득세가 적용되지 않습니다. 판매 후 36개월 이내에 또는 24개월 이내에 유럽 연합 또는 유럽 경제 지역 내 포르투갈의 다른 주택에 기본 주택에 재투자하는 경우 포르투갈과 조세 조약을 맺었습니다.
– 증권 거래소에 상장되지 않은 소규모 회사의 주식을 매각하여 발생하는 자본 이득의 50%가 과세됩니다.
포르투갈에는 전통적인 상속세가 없지만 인지세라는 세금이 적용됩니다. 임포스토 데 셀로 상속받았거나 평생 선물로 받은 자산에 대해 이 세금은 포르투갈에 위치한 부동산과 같은 특정 자산에 적용됩니다.
일반 인지세 세율은 10%이지만, 배우자, 자녀(입양자녀 포함), 손주, 부모, 조부모 등 가까운 가족에 대해서는 면제가 있습니다.
다음을 참조하십시오 링크 자세한 내용은.
분배금은 일반적으로 투자 소득으로 35%의 세금이 부과됩니다. 그렇지 않은 수혜자에게 지급되는 금액
청산인에게는 10%의 인지세가 부과될 수 있습니다(다음 지역에 위치한 부동산 자산의 경우 추가세 0.8% 포함).
포르투갈) 수탁 구조의 청산, 철회 또는 소멸을 요청합니다.
분배금은 일반적으로 투자 소득으로 28%의 세금이 부과됩니다. 청산인이 아닌 수혜자에게 지급된 금액에는 수탁 구조의 청산, 취소 또는 소멸을 위해 10%의 인지세(포르투갈에 위치한 부동산 자산의 경우 추가세 0.8%)가 부과될 수 있습니다.
포르투갈에는 모든 개인적인 필요를 충족할 수 있는 다양한 비자 옵션이 있습니다. 다음은 더 인기 있는 노선에 대한 비교 요약입니다.
– 골든 비자
– D2 비자
– D7 비자
– 디지털 노마드 비자
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포르투갈은 다음을 포함하여 시민권을 취득할 수 있는 여러 경로를 제공합니다.
– 거주: 포르투갈에서 최소 5년 이상 합법적으로 거주하면 시민권을 취득할 수 있습니다.
– 혈통: 조부모 중 한 명 이상이 포르투갈인이거나 세파르드 유대인의 혈통인 경우.
– 기타 경로: 포르투갈 시민과의 결혼(보통 3년)이나 골든 비자 프로그램을 통한 투자도 시민권을 취득하는 경로가 될 수 있습니다.
아니요, 일반적으로 외국인이 포르투갈에서 부동산을 구매하는 데에는 제한이 없습니다. 그러나 포르투갈에 거주하려는 경우 상황에 따라 거주 허가를 받아야 할 수도 있습니다.
포르투갈에서 현지 은행 계좌를 개설하는 것은 거주자에게 비교적 쉬운 것으로 간주됩니다. 일반적으로 신분증, 주소, NIF(세금 번호) 및 급여 명세서와 같은 서류가 필요합니다. Santander, Barclays, BNP Paribas, Citibank, Deutsche Bank와 같은 국제 브랜드를 포함하여 여러 은행이 포르투갈에서 운영됩니다. 이용 가능한 지역 은행으로는 Millenium, Caixa Geral de Depósitos, Novo Banco, ActivoBank 등이 있습니다.
아니요, 포르투갈은 EU 및 OECD 회원국이므로 해당 법률이 모든 EU 지침을 준수하도록 보장합니다.
여행하다?
포르투갈은 세금 혜택을 보완하는 다양한 라이프스타일 혜택을 제공합니다.
– 생활비: 많은 서유럽 국가에 비해 포르투갈은 생활비가 저렴하여 예산을 더 늘릴 수 있습니다.
– 기후: 이 나라는 따뜻한 지중해성 기후를 누리고 있어 야외 활동을 좋아하고 일년 내내 햇빛을 찾는 사람들에게 적합합니다.
– 안전: 포르투갈은 낮은 범죄율과 평화로운 분위기를 자랑하는 안전으로 유명합니다.
– 풍부한 문화와 역사: 풍부한 역사와 활기찬 문화를 자랑하는 포르투갈은 전통과 현대가 독특하게 조화를 이루고 있습니다.
– 유럽과의 근접성: 포르투갈의 위치 덕분에 다른 유럽 목적지로 쉽게 여행할 수 있습니다. 또한, 이 나라는 버스와 기차 등 잘 발달된 내부 교통망을 갖추고 있어 쉽게 이동할 수 있습니다. 또한, 전 세계 여러 목적지로 연결되는 여러 공항을 통해 해외 여행도 편리해졌습니다.
– 교육: 포르투갈에는 사립학교(영어, 독일어, 프랑스어를 포함한 다양한 국제학교 포함)가 있는 공교육 시스템이 있습니다.
– 의료: 포르투갈은 공공 및 민간 의료 옵션을 모두 제공합니다. 공공 의료는 일반적으로 훌륭하지만 민간 의료도 널리 이용 가능합니다.
Switzerland
집?
스위스의 최소 일수 요건은 180일입니다.
요약해주세요.
일괄 과세 결정은 주 세무 당국과 합의되었습니다. 실제 소득과 자산에 대해 세금을 납부하는 대신 생활비를 기준으로 과세 기준을 정합니다. 세무당국과 협의하였습니다.
- 스위스 국내가 아닌 국가에서 처음으로 국내에 입국했거나 10년 동안 부재한 후
-Sw에서 유익하지 않은 활동. (단, 이사회 구성원의 동의와 자신의 투자 포트폴리오 관리는 모두 허용됩니다.) SW 외부에서 유익한 활동. 받아들여졌습니다.
-조건이 충족되는 한 영원합니다.
- 각 주마다 최소 시간이 있습니다. 과세 기준의 한계점. 확인해야합니다.
관할권으로 이전을 신청할 수 있으며 얼마나 빨리 발급됩니까?
예, 세금 거주 증명서에 해당됩니다.
DTA가 적용 가능하지만 일부 관할권에서는 조건을 부과합니다(프랑스, 독일, 이탈리아, 오스트리아, 미국, 노르웨이, 캐나다, 벨기에). 새로운 업데이트가 있는지 확인하세요.
가능하면 이사 전이나 이사 중에도 빨리 신청하세요.
있음(표준 개인세율은 원칙적으로 20~30%)
스위스에는 지방 양도소득세가 없습니다.
스위스의 상속세는 주(州)에 따라 다릅니다.
소득세나 상속세/증여세는 상황에 따라 다릅니다.
조세 목적상 신탁은 스위스에서 투명한 법인으로 취급됩니다. 간단히 말해서, 청산인이 스위스에서 과세 대상이 아닌 경우, 신탁 자산은 스위스에서 과세 대상이 아닙니다. 수혜자도 마찬가지다.
청산인이나 수혜자가 스위스에 거주하는 경우 이점은 제한됩니다. 합의 자체는 세금 관련성이 없으며 조사 대상으로 처리되므로 신탁의 소득과 자산은 여전히 청산인에게 과세 대상이 됩니다. 청산인의 생애 동안 수혜자에게 분배하는 것은 청산인의 선물로 간주되며 증여세가 부과될 수 있습니다. 상속인이 사망한 경우 상속세 또는 증여세가 결정됩니다. 그러나 스위스에서는 신탁에 대해 사전 세무 판결을 받는 것이 가능합니다. 이는 스위스로 이주하려는 사람은 누구나 세금 계획의 일환으로 도착하기 전에 신탁을 정산할 수 있음을 의미합니다.
두 가지 경로:
- 일: 스위스 거주 허가는 취업 허가와 연결되어 있습니다. 취업 허가는 고용주가 직원을 위해 스위스 행정부에 요청합니다. 고용주는 "스위스에 거주하지 않는 직원"을 고용할 필요성을 입증해야 합니다. 직원이 EU/EFTA/솅겐인 경우 쉽습니다. 직원이 그렇지 않은 경우, 고용주는 유사한 수준의 역량을 갖춘 쉥겐 기반 직원을 찾을 수 없었다는 것을 입증해야 합니다. Swiss Co 또는 스위스 지점 설립을 통해 특정 잠재적 직원이 비즈니스에 대한 더 큰 지식과 기술을 가지고 있음을 보여줄 수 있는 기회를 제공할 수 있으며 스위스 기업은 이 특정 직원을 고용해야 하는 필요성을 보다 "쉽게" 정당화할 수 있습니다. 적절한 상황에서 Dixcart는 허가가 부여될 때까지 스위스 회사/지사의 이사를 제공할 수 있습니다.
- 작동 안함: 외국인이 스위스로 이주하고 일을 하고 싶지 않은 경우, 스위스에 거주할 수 있는 충분한 자금이 있음을 입증하고 스위스 건강 및 상해 보험에 가입해야 합니다. 스위스로 이주하고 싶지만 일을 하고 싶지 않은 비 EU/EFTA 국민은 두 가지 연령 범주로 나뉩니다. 개인이 속하는 범주(55세 초과 또는 55세 미만)에 따라 특정 기준을 충족해야 합니다.
거주 10년.
네, 지역에 따라 할당량이 있습니다.
스위스 거주자와 개인 투자를 통해 스위스 외부에 거주하는 외국인에게는 매우 쉽습니다.
스위스는 그레이리스트나 블랙리스트에 올라 있지 않습니다.
여행하다?
스위스는 세계에서 가장 살기 좋은 곳 중 하나이며 주민들에게 많은 매력적인 혜택을 제공합니다. 살고 일하고 스위스를 탐험하세요.
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