영국 송금 과세 기준 – 오해하지 마세요!

배경

영국 거주자, 비거주, 과세의 송금 기준을 주장하는 개인은 외국 소득 및 소득이 영국으로 송금되지 않는 한 영국 세금을 내지 않습니다.

그러나 이 세금 혜택이 적절하게 계획되고 청구되도록 하는 것이 중요합니다. 송금 기준을 공식적으로 청구하는 방법에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하십시오. 정보 노트 498 .

영국에 도착하여 영국 납세자가 되기 전에 적절한 계획을 세우지 않으면 이용 가능한 혜택을 상실하고 HMRC(HM Revenue & Customs)로부터 환영받지 못하는 편지를 받을 수 있습니다.

사례 연구

적절한 시기에 적절한 조언을 취하지 않을 경우의 위험을 명확히 강조하기 위해 영국으로 이주하는 개인에 관한 아래 사례 연구를 참조하십시오.

  • 1년 2021월 1일(XNUMX일차)

논돔 부부는 2021년 2021월 초에 두 명의 미성년 자녀가 학교에 다닐 수 있도록 현재 살고 있는 호주를 떠나 XNUMX년 여름 영국으로 이주하기로 결정했습니다. 

그들은 호주 세금 고문과 이야기하고 호주를 떠날 준비를 하기 위해 현지 세금 계획을 수행하는지 확인합니다. 작년에 이미 이사를 간 친구는 “원래 영국인이 아니므로 '송금 기준'으로 과세되므로 영국 이외의 원천 소득에 대해서는 과세하지 않을 것이라고 말했습니다. 영국에서".

그들은 이것이 다음을 의미한다고 믿고 기뻐합니다.

가정: 다음 중 어느 것도 영국에서 과세되지 않습니다.

  • 호주에 있는 임대 부동산에서 발생한 소득
  • 홍콩 은행에서 보유한 배당금(대규모 주식 포트폴리오)
  • 위와 동일한 홍콩 은행에서 현재 장기 예금(2년 여름까지)에 남아 있는 2020백만 파운드의 현금 저축에 해당하는 이자.

이 시점에서 그들은 영국 세금 조언을 구하지 않습니다. 

얼마나 부끄러운 일입니까! 

  • 10년 2021월 2일 (XNUMX일차)

올바른 비자를 준비하고 새 학기를 준비하여 영국으로 이동합니다. 

그들은 호주 경상 계좌에 £50,000의 현금을 보유하고 있었고 이제 새로운 영국 은행 계좌로 송금합니다. 그들은 이것을 임대료와 생활비로 사용합니다.

  • 10 8월 2022

영국에서 XNUMX년 동안 살았고 이제 자녀가 학교에 잘 적응한 후 두 자녀가 교육을 마칠 때까지 영국에 머물기로 결정합니다. 따라서 그들은 집을 구입하기로 결정합니다.

2일 차 이후로 그들은 호주 임대 부동산과 그들이 두고 온 가족 주택에서 계속해서 임대 수입을 받고 있습니다. 이 수입은 호주 은행 계좌로 지급되었습니다.

배당 소득은 계속해서 홍콩 은행 계좌로 입금되었습니다. 2백만 파운드의 장기 예금과 미지급 이자가 만료되었으며 이 수입은 현재 홍콩 경상 계정에서 거의 이자를 받지 못하고 있습니다. 따라서 그들은 이 돈을 다시 XNUMX년 동안 예치하기로 결정합니다.

  • 그들은 영국에서 새 주택을 구입하는 데 1만 파운드가 필요하고 인지세, 개보수 비용 및 학비에 250,000파운드가 추가로 필요합니다.

따라서 그들은 호주에서 임대 부동산을 판매합니다. 1.1만 파운드(100,000파운드 자본 이득 포함)의 판매 수익은 임대 소득과 동일한 호주 은행 계좌에 입금됩니다. 홍콩 은행 계좌에 보유된 배당 소득은 총 150,000파운드입니다. 그들은 부동산을 구입하기 위해 두 계좌에 있는 돈을 영국으로 송금하기로 결정합니다.

  • 10 4월 2023

논돔 부부는 어느 날 아침 잠에서 깨어나 문 앞에 불길하게 앉아 있는 영국 세무당국 HMRC에서 온 갈색 봉투를 발견합니다.

그날 오후, 그들은 부부에게 영국 자본 이득세 28,000파운드와 소득세 300,000파운드 이상을 빚지고 있음을 알리는 다소 어려운 임무를 맡은 지역 공인 회계사를 방문합니다. 이중 세금 감면을 통해 부분적으로 줄일 수 있지만 여전히 불필요한 세금 부담이 상당할 것입니다. 또한 2021/2022 과세 연도에 대한 영국 세금 보고서를 늦게 제출하여 벌금과 벌금도 부과되었습니다.

시간을 되돌리기: 좋은 계획의 잠재적인 긍정적 효과

위의 불행한 일련의 사건은 1년 2021월 첫째 날에 시작되었습니다.

결과는 매우 다를 수 있으며 영국의 납세 의무가 XNUMX이 될 수 있습니다.

논돔 부부는 친구로부터 '송금 기준'에 대해 듣고 온라인에서 기사를 검색했을 때 영국 고문의 조언과 호주 세무 고문의 조언을 받았어야 했습니다.

영국 세무 고문은 그들에게 이렇게 말했을 것입니다.

  • 그들은 6년 2021월 10일부터 영국에 거주하는 납세자가 되며(2021년 31월 2023일 영국으로 이사), 따라서 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일까지 세금 신고서를 제출하고 납부해야 할 세금을 납부해야 합니다.
  • 첫째 날, 그들은 호주 은행에 새로운 임대 소득을 새로운 은행 계좌(동일한 은행으로)로 지불하도록 지시했어야 합니다.
  • 첫째 날, 그들은 홍콩 은행에 배당 소득과 현금 예금의 이자를 새로운 별도 계정에 보관하도록 지시했어야 했습니다.
  • 호주 임대 부동산을 판매할 때 이 수입을 영국으로 송금하지 말았어야 했습니다.

대신, 그들은 영국에서 새 집을 구입하고 인지세, 개조 비용 및 학비를 충당하기 위해 원래의 현금 저축에서 £1,250,000million 중 £2를 송금했어야 했습니다. 

  • 위에서 설명한 마지막 단계를 수행했다면 영국의 조언을 따르지 않은 것처럼 호주와 홍콩에 대한 동일한 투자 가치를 유지했을 것입니다. 
  • 그러나 그들은 그들이 가지고 있던 자본을 송금했을 것입니다. 이전에 영국 세금 거주자가 되기 위해 않습니다. 따라서 과세되었습니다.

위에서 권장한 단계는 복잡하지 않으며 많은 국제 은행이 영국 거주 고객을 위해 이 계정 분리를 구현할 수 있습니다.

요약 및 추가 정보

영국에 거주하지 않는 개인이 이용할 수 있는 과세의 송금 기준은 매우 매력적이고 세금 효율적인 위치일 수 있지만, 적절하게 계획되고 공식적으로 청구되는 것이 중요합니다. Mr and Mrs Non-dom은 적절한 영국 조언을 받아들이지 않고 대가를 지불했습니다.

이 주제에 대한 추가 정보, 과세의 영국 송금 기준을 사용할 수 있는 자격 및 적절하게 청구하는 방법에 대한 추가 지침이 필요한 경우 평소 Dixcart 고문에게 문의하거나 영국 사무소의 Paul Webb 또는 Peter Robertson에게 문의하십시오. 조언.uk@dixcart.com.

Dixcart UK는 회계, 법률, 세무, 이민을 결합한 회사입니다. 우리는 영국에 회원이 있는 국제 그룹 및 가족에게 이러한 서비스를 제공하기에 좋은 위치에 있습니다. 우리가 한 건물에서 제공하는 결합된 전문 지식은 우리가 효율적으로 일하고 국경을 초월한 활동을 하는 가족 및 기업에 핵심인 다양한 전문 고문을 조정한다는 것을 의미합니다.

하나의 전문 팀으로 일함으로써 하나의 서비스를 제공하여 얻은 정보를 팀의 다른 구성원과 적절하게 공유할 수 있으므로 같은 대화를 두 번 할 필요가 없습니다! 우리는 위의 사례 연구에 자세히 설명된 상황을 지원하는 데 이상적입니다. 우리는 비용 효율적인 개인 및 회사 관리 서비스를 제공할 수 있으며 더 복잡한 법률 및 세금 문제를 돕기 위해 사내 전문 지식을 제공할 수도 있습니다.

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