몰타의 명목 이자율 공제 잠금 해제: 최적의 세금 계획을 위해 알아야 할 모든 것
지중해의 햇볕이 잘 드는 섬나라 몰타는 꾸준히 경제를 성장시켜 왔으며, 살기 좋은 곳일 뿐만 아니라 매력적인 기업의 목적지로 자리매김하고 있습니다. 투자와 경제성장을 촉진하기 위해 지방정부가 제공하는 주요 인센티브 중 하나는 명목이자율 공제 (NIRD). 2017년에 도입된 이 공제는 자기자본 조달을 장려하고 기업가 정신을 장려하는 것을 목표로 합니다. 이 기사에서는 몰타 NIRD의 복잡성, 혜택, 자격 기준 및 이것이 몰타에서 운영되는 기업에 미치는 영향을 살펴보겠습니다.
명목이자율 공제 이해
종종 NIRD로 약칭되는 명목 이자율 공제를 통해 몰타에 등록된 회사는 과세 대상 소득에서 명목 이자 비용을 공제할 수 있습니다. 이 공제는 회사의 납세 의무를 효과적으로 줄여 기업이 몰타에 투자하고 사업을 확장할 수 있는 상당한 인센티브를 제공합니다.
명목 이자율 공제의 기본 개념은 기업이 부채가 아닌 자본을 통해 운영 자금을 조달할 수 있도록 인센티브를 제공하는 것입니다. 이를 통해 기업은 대차대조표를 강화하고 재무 위험을 줄이며 장기적인 지속 가능성을 촉진할 수 있습니다.
실제 차입비용을 나타내는 전통적인 이자비용과 달리 명목이자비용은 회사의 지분투자를 기준으로 계산된 이론적인 금액입니다.
예:
| 명목 이자 선택 없음 | 명목 이자 선택 | 명목 이자 선택 | |
| 부과 소득 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 명목이자 | 무 | 20,000 | 60,000 |
| 부과 소득 | 100,000 | 80,000 | 40,000 |
| 이에 대한 세금은 35%입니다. | 35,000 | 28,000 | 14,000 |
| FTA 배분 | 무 | 22,000 (20,000 x 110%) | 66,000 (60,000 x 110%) |
| MTA 할당 | 65,000 | 50,000 (80-28-2) | 20,000 (40-14-6) |
| 6/7th 상환하다 | 30,000 | 23,0777 | 9,231 |
| 세금 누수 | 5,000 | 4,923 | 4,769 |
명목 이자율 공제의 이점은 무엇입니까?
NIRD를 구현하면 몰타에서 운영되는 기업에 여러 가지 이점이 있습니다.
세금 절감: NIRD의 주요 이점은 법인세 부담을 줄이는 것입니다. 기업은 과세 소득에서 명목 이자 비용을 공제함으로써 실효세율을 낮추고 상당한 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
자기자본 조달을 장려합니다: NIRD는 기업이 부채보다는 지분을 통해 운영 자금을 조달하도록 권장합니다. 이는 보다 건강한 자본 구조를 촉진하고 재무 위험을 줄이며 경기 침체를 극복할 수 있는 회사의 능력을 향상시킵니다.
투자 촉진: NIRD의 가용성은 현지 기업과 외국 기업 모두 몰타에 투자하도록 장려합니다. 이러한 투자자본 유입은 경제성장, 일자리 창출, 기간산업 발전에 기여합니다.
기업가 정신을 지원합니다: NIRD는 스타트업과 중소기업에 귀중한 세금 인센티브를 제공하여 기업가가 자본에 더 쉽게 접근하고 혁신을 촉진할 수 있도록 해줍니다. 이는 결과적으로 활기찬 기업 생태계를 조성하고 경제 다각화를 촉진합니다.
명목 이자율 공제 자격 기준은 무엇입니까?
NIRD는 매력적인 세금 혜택을 제공하지만 몰타에서 운영되는 모든 회사가 이 공제를 신청할 수 있는 것은 아닙니다.
NIRD 자격을 얻으려면 회사는 특정 기준을 충족해야 합니다.
- 몰타에 등록됨: 회사는 세금 목적상 몰타에 등록되어 있고 거주해야 합니다.
- 자기 자본 조달: NIRD는 부채가 아닌 지분을 통해 운영 자금을 조달하는 회사에만 사용할 수 있습니다. 회사는 공제 자격을 얻으려면 최소 수준의 자기자본을 유지해야 합니다.
- 물질 요구 사항 준수: NIRD를 주장하는 회사는 몰타에서 실질을 입증해야 합니다. 즉, 해당 국가에서 물리적인 존재와 직원을 보유하고 진정한 비즈니스 활동을 수행해야 합니다.
- 이전가격 규정 준수: NIRD를 활용하는 회사는 몰타의 이전 가격 규칙을 준수하고 거래를 뒷받침할 적절한 문서를 유지해야 합니다.
결론 :
몰타의 명목 이자율 공제는 자기자본 조달을 촉진하고 투자를 촉진하며 기업가 정신을 지원하는 귀중한 세금 인센티브입니다. 기업이 과세 소득에서 명목 이자 비용을 공제할 수 있도록 허용함으로써 NIRD는 세금 부채를 줄이고 경쟁력을 강화하며 경제 성장을 촉진합니다.
몰타가 계속해서 선도적인 비즈니스 목적지로 자리매김함에 따라 NIRD는 투자를 유치하고 혁신을 주도하며 미래를 위한 지속 가능한 경제를 구축하는 데 중요한 역할을 합니다.
몰타 기업이 누리는 추가 혜택
몰타는 아웃바운드 배당금, 이자, 로열티 및 청산 수익금에 원천징수세를 부과하지 않습니다.
몰타 지주 회사는 몰타의 광범위한 이중 과세 계약 네트워크뿐만 아니라 모든 EU 지침의 적용으로부터 혜택을 받습니다.
몰타의 딕스카트
몰타의 Dixcart 사무소는 금융 서비스 전반에 걸쳐 풍부한 경험을 보유하고 있으며 법률 및 규정 준수 통찰력을 제공합니다. 자격을 갖춘 회계사와 변호사로 구성된 우리 팀은 구조를 설정하고 효율적으로 관리하는 데 도움을 드립니다.
추가 정보
몰타 회사 문제에 대한 자세한 내용은 몰타 Dixcart 사무소의 Jonathan Vassallo에게 문의하십시오. 조언.malta@dixcart.com. 또는 평소 Dixcart 담당자에게 문의하십시오.
