회사 및 자금 문제에 직면하고 있습니까? 건지 섬으로의 재배치가 해결책이 될 수 있는 이유
무슨 일이 있었나요?
수년 동안 회사의 등록 관할권 이동은 국제 금융 센터(IFC)가 국제 표준을 구현하여 달성한 성공 정도에 따라 달라졌습니다. 이러한 기준은 자금 세탁, 뇌물 수수, 부패, 테러 자금 조달을 방지하기 위해 고안되었으며 FATF(Financial Action Task Force)에서 발행합니다.
IFC의 성공 정도, 입법의 질 및 지속적인 모니터링 기준은 전 세계 행정 당국이 각 관할권을 평가하는 방식에 영향을 미칩니다.
IFC에 의한 경제 물질 요구 사항의 구현과 관할권의 그레이 리스팅은 기업이 통합된 관할권에서 더 높은 순위의 관할권으로 이전하는 것을 국제 표준을 완전히 준수하는 것으로 간주하는 증가하는 추세에 동기를 부여했습니다.
회사가 마이그레이션하는 이유는 무엇입니까?
경제적 실체 및 그레이/블랙리스트
ESR(Economic Substance Requirements)은 유럽 연합 등에서 제기된 우려에 대응하여 현재 대부분의 IFC에서 채택되었습니다. 이러한 우려는 IFC가 핵심 소득 창출 활동을 지원하는 운영과 관련하여 실질적인 실체가 거의 없는 세금이 낮거나 없는 관할권에서 이동한 다음 이익을 롤업하도록 설계된 구조에 사용될 수 있는 가능성과 관련이 있습니다.
IFC가 FATF 및 ESR을 만족스럽게 구현하지 못한 경우 이러한 관할 구역은 '그레이' 또는 '블랙' 등급 관할 구역의 전 세계 450개 이상의 관리 목록 중 하나에 포함될 위험이 있습니다. 이러한 관할 구역의 구조에 대한 문제는 금융 및 거래 활동, 특히 은행 업무를 수행하는 능력과 글로벌 금융 세계에서의 신뢰성에 미치는 영향입니다.
그러한 관할권의 주요 실제적 어려움은 다음과 같습니다.
- 은행 및 대출 서비스를 받을 수 없습니다.
- 놓친 투자자 기회 또는 투자자 관심 및 참여 부족; 그리고
- 규정 준수 조사 강화
각각은 구조가 효과적이고 효율적이며 실행 가능하게 작동하는 능력에 영향을 미칩니다.
마이그레이션할 IFC 선택 시 고려 사항
관할권을 선택하는 데는 세 가지 주요 요인이 있습니다.
- 해당 IFC의 세금 조화 준수 추적 기록
- 해당 IFC에서 운영하는 실용성; 그리고
- 마이그레이션 프로세스 자체의 단순성.
레코드 기록 종종 첫 번째 평가 기준입니다. 고려되는 관할권이 화이트리스트에 포함되는 것이 중요합니다. 고객은 또한 이전에 언급한 국제 표준과 글로벌 조세 조화 규칙이 계속 진화함에 따라 관할권이 화이트리스트에 남을 것이라는 확신을 원할 것입니다.
경제 협력 개발 기구(OECD)와 같은 포럼과 MONEYVAL과 같은 평가 기관은 정기적인 평가를 수행하여 관할 구역이 최고 수준의 표준, 구현 및 모니터링을 준수하는지 확인합니다. 이러한 평가는 기업 재정착을 평가할 때 핵심 정보를 제공합니다.
선택한 관할권에서 회사의 실질적인 운영은 두 번째 고려 사항입니다. 적절하고 적용 가능한 경우 ESR에 따라 회사와 그 활동을 효율적이고 효과적인 방식으로 수행할 수 있습니까? 지리적 위치, 시간대, 시장에 대한 접근, 전문가, 고문 및 금융 서비스에 대한 접근, 적절한 자격을 갖춘 이사 및 기타 인력, 교통 연결은 모두 중요한 고려 사항입니다.
기업 마이그레이션의 단순성. 인바운드 관할권의 법률은 기업 마이그레이션을 허용해야 하며 프로세스는 상업적으로 실행 가능하도록 간단하고 비용 효율적이어야 합니다.
건지에서는 이러한 기능을 제공합니다.
기업은 실질과 같은 요구 사항을 가장 쉽게 준수할 수 있는 관할 구역으로 이전하고 있습니다. 기업 그룹은 비용, 규정 준수 및 물질 효율성을 창출하기 위해 여러 관할 구조를 단일 또는 최소한 더 적은 관할 구역으로 통합하고 있습니다.
이러한 고려 사항은 기존 구조의 마이그레이션에 국한되지 않고 위의 경향과 우려 사항을 고려한 새로운 구조가 구축되고 있습니다.
자금 이동 – 건지의 패스트 트랙 솔루션
건지 섬으로 이주하려는 것은 기업뿐 아니라 자금도 마찬가지다.
건지 주에 거주하지 않는 펀드매니저들이 건지 이주를 원하는 많은 관심을 표명한 것을 인식하여 건지 금융 서비스 위원회는 간단하고 신속한 이주 솔루션을 촉진하기 위해 10일 단축 신청 제도를 도입했습니다.
펀드 매니저는 규제상의 이유로 건지 섬으로 이주하거나 영국/유럽 운영, 자산 및 투자자와 지리적으로 더 가까워지기를 원할 수 있습니다.
이 패스트 트랙 경로에 대한 자세한 내용은 여기에서 확인할 수 있습니다. 자금 이동 – 건지의 패스트 트랙 솔루션.
건지의 세금 및 규제 기준 추적 기록
건지의 조세 정책은 강력한 일반 조세회피 방지 규정과 다양한 국제 조세 표준의 채택으로 뒷받침됩니다. 더 관련성 있는 개발 중 일부는 아래에 자세히 설명되어 있습니다.
- 2017년 XNUMX월 – EU 경제 및 재정 위원회(COCG)의 기업 과세에 관한 EU 행동 강령 그룹은 건지가 "공정한 과세"의 일반 원칙을 준수하고 건지의 기준에 대해 우려를 제기하지 않는 협동 관할 구역임을 확인했습니다. 기반 침식 및 이익 이동(BEPS)에 대응하기 위한 조치의 이행 또는 투명성의
- 2018년 동안 건지시는 COCG, EU 회원국 및 기타 왕실 종속국과 긴밀히 협력하여 2018년 XNUMX월에 채택된 경제 실질 법안을 개발했습니다.
- 2019년 EU 평의회는 건지가 경제적 실질 요건을 도입하겠다는 약속을 이행했음을 확인했으며, 따라서 특정 변경을 약속한 관할권 목록에서 건지를 제외했습니다.
- 건지시는 현재 G20, OECD 및 EU 조세 이니셔티브의 핵심인 투명성 원칙을 전폭적으로 지원했으며 국제적으로 합의된 표준을 개발하고 효과적으로 구현하는 데 있어 더 넓은 국제 사회의 일원으로 일하고 있습니다.
- 2004년에 건지 섬은 유럽 연합 저축 지침(2003/48/EC)에 따라 모든 EU 회원국과 각각 자동 정보 교환 및 양자 원천징수 협정을 자발적으로 체결했습니다.
- 건지시는 2013년 5월 조세 당국 간의 자동 정보 교환을 위한 국제 표준을 수립하고 시험하는 GXNUMX 국가의 이니셔티브에 동참하기로 약속했습니다.
- 2013년 2014월 건지 섬은 XNUMX년 XNUMX월 FATCA 이행과 관련하여 미국과 정부 간 협정을 체결했습니다.
- 2013년 2014월 건지 섬은 영국 고유의 FATCA 버전과 관련하여 영국과 정부 간 협정을 체결했으며 XNUMX년 XNUMX월에도 시행되었습니다.
- 건지섬은 19년 2014월 29일 글로벌 CRS의 조기 채택을 약속하는 공동 성명서에 합류했습니다. 2014년 50월 XNUMX일 건지 섬은 CRS 이행을 위한 추가 조치로 베를린에서 OECD의 다자간 권한 당국 협정에 서명한 XNUMX개가 넘는 관할 구역 중 하나였습니다.
- 건지섬은 50개 이상의 관할권과 함께 1년 2016월 XNUMX일부터 CRS를 국내법으로 시행했습니다.
투명성에 전념하는 글로벌 커뮤니티의 핵심 구성원으로서 건지시는 FATCA 및 CRS의 조기 채택을 기반으로 투명성 및 모범 사례 개발을 계속 구현하고 BEPS 최소 기준도 준수합니다.
데이터 보호
건지 섬은 현재 EU 데이터 보호 표준을 충족하는 것으로 공식적으로 평가되고 개별 위원회 결정을 통해 동등성("적절성")이 부여된 소규모 제XNUMX국 관할 구역 중 하나입니다.
다음 단계
이 노트에서 다루는 영역 중 귀하 또는 귀하의 고객과 관련된 영역이 있는 경우 구조를 건지에 재배치하는 실제적인 측면, 비용 및 시기에 대해 논의하기 위해 연락하십시오. 다음 연락처로 Steven de Jersey 또는 John Nelson에게 문의하십시오. 조언.guernsey@dixcart.com
