Isle of Man Professional Trustees를 사용하는 이유는 무엇입니까?
우리는 팬데믹, 경제 혼란, 대규모 인플레이션, 신냉전의 위협과 같은 하이라이트를 포함하여 오랜 기간 글로벌 불확실성을 겪었습니다. 이러한 불안정한 시대에 미래 세대를 위해 어떻게 계획하십니까? 항상 시장 혼란이 있지만 유산 및 승계 계획과 관련하여 면허가 있고 적절하게 규제되는 전문 관리인의 확고한 신뢰성에서 용기를 얻을 수 있습니다.
이 짧은 기사에서 우리는 신탁 구조를 위해 전문 수탁자를 고려해야 하는 몇 가지 주요 이유에 대해 논의할 것입니다.
- 전문 수탁자는 무엇입니까?
- 평신도 수탁자가 때때로 잘못된 선택인 이유는 무엇입니까?
- 전문 수탁자를 선택할 때 무엇을 고려해야 합니까?
- Dixcart가 내 신탁 계획을 어떻게 도울 수 있습니까?
1. 전문 수탁자는 무엇입니까?
Trustee 없이는 Trust를 가질 수 없지만 Trustee란 무엇이며 Lay Trustee와 Professional Trustee의 차이점은 무엇입니까?
수탁자는 신탁의 설정자/기부자가 임명하며 신탁 기금을 형성하는 재산 및 자산에 대한 법적 소유권을 보유하는 당사자입니다. 수탁자는 신탁 증서, 다양한 의무 및 수혜자의 이익에 따라 신탁 기금을 관리해야 합니다. 당신은 할 수 있습니다 트러스트 등의 다양한 당사자에 대한 자세한 내용은 여기를 참조하십시오..
평신도 수탁자는 전문가가 아닌 자연인으로, 일반적으로 트러스트 창시자가 수탁자로 임명한 가족이나 친구입니다. 그들은 트러스트의 수명 동안 또는 무력화, 사망 또는 교체될 때까지 수탁자 역할을 합니다.
전문 수탁자는 법인 또는 자연인이 될 수 있지만 일반적으로 개인 유한 회사와 같은 법인입니다. 전문 이사는 일반적으로 수수료를 받고 직무를 수행할 자격을 갖춘 전문가입니다. 전문 수탁자는 위탁자/기부자와 계약을 체결하여 신탁의 전체 수명 동안 또는 교체될 때까지 서비스를 제공합니다.
신탁은 별도의 법인격을 가지지 않으므로 공통 수탁자는 신탁 하에서 자신의 행동에 대해 공동으로 심각한 책임을 집니다. 또한 평신도 수탁자와 전문 수탁자는 모두 수혜자에게 관습법과 법정 의무가 혼합되어 있습니다. 이러한 의무에는 합리적인 주의와 기술을 행사하고, Trust에 따른 의무를 완전히 이해하고, 이해 충돌을 피하고, Trust Instrument에 따라 권한 내에서 행동하고, 공평하게 행동하는 것과 같은 책임이 포함됩니다.
또한 신탁은 별도의 법인격을 갖지 않고 신탁 기금과 관련된 모든 책임이 수탁자에게 있으므로 수탁자는 보고 요건을 충족해야 하는 등 각자의 관할권 내에서 납세 의무를 부담할 수 있습니다.
중요한 것은 지명된 당사자가 기꺼이 수탁자로 활동해야 하지만 보시다시피 수탁자로 임명되는 것은 복잡할 수 있고 많은 책임을 수반하는 심각한 사업입니다.
2. 평신도 이사가 때때로 잘못된 선택인 이유는 무엇입니까?
'모든 동물은 평등하지만 어떤 동물은 다른 동물보다 더 평등합니다...'
동물농장에 나오는 오웰의 유명한 대사가 이 섹션을 여는 데 적절한 방법인 것 같았습니다. 하지만 이것이 무엇을 의미할까요?
법원은 평신도 수탁자가 신탁 증서 및 수탁자 및 수탁자 의무에 따라 자신의 행동에 대해 책임을 지도록 할 것이지만, 전문 수탁자는 더 높은 수준의 관리를 받게 될 것입니다.
예를 들어, 직업적 과실을 판단할 때 법원은 전문 수탁자의 정신 상태/지식이 합리적으로 유능한 전문 수탁자와 일치하며, 전문 수탁자가 보유할 것으로 예상되는 모든 지식과 전문 지식이 충만한 것으로 간주합니다. 그들이 소유하기 위해 버텼던 전문 지식.
또한 영국 전문 수탁자는 일반적으로 규제를 받지 않지만 맨 섬 전문 수탁자는 클래스 5 면허를 소지해야 하며 금융 서비스법 2008에 따라 맨 섬 금융 서비스 당국의 규제를 받습니다.
이것의 효과는 세 가지입니다.
- 수탁자로 지정된 가족 및/또는 친구는 잠재적인 손실 또는 잘못된 정보에 의한 행동을 포함하여 자신의 행동에 대해 개인적으로 책임을 집니다. 그리고
- 전문 수탁자가 참여하는 경우 신탁에 따른 의무 이행과 관련하여 더 높은 수준의 주의를 기울일 것입니다. 그리고
- 모든 Isle of Man Professional Trustees는 면허를 유지해야 하며 규제를 받습니다. 이는 고객과 수혜자가 안심할 수 있는 추가 보호 및 품질 보증을 제공합니다.
평신도 수탁자가 임명되면 Settlor / Donor는 추가 보호 혜택을 받지 못하며 전문적인 기준을 따르지 않습니다. Professional Trustee가 상황에 적합한지 판단하는 데 도움이 되는 더 많은 이유가 있습니다.
전문 수탁자 임명의 단점
전문 수탁자를 임명하는 것은 고려 사항이 없는 것이 아닙니다. 전문 수탁자를 임명하는 주요 단점은 물론 암묵적 수수료입니다. 신탁 기금의 규모에 따라 Professional Trustee 서비스의 실행 가능 여부가 결정됩니다.
신탁 기금이 최소 규모 미만인 경우 전문 수탁자 수수료는 자산을 불균형하게 감소시킬 수 있습니다. 예를 들어, 연간 £100k의 전문 수탁자 수수료를 발생시키는 £10k의 합의는 전문 수탁자 비용만을 충당하기 위해 매년 10% 이상의 성장을 달성해야 합니다. 물론 제1자 수수료도 있을 수 있습니다(예: 투자 관리자, 보관인, 자산 관리자 등) – 이것은 물론 실행 가능하지 않습니다. 이에 비해 동일한 £10k Professional Trustee 수수료로 £1m의 합의는 훨씬 더 달성 가능한 장애물인 연간 XNUMX% 이상의 성장만 달성하면 됩니다.
따라서 전문 수탁자는 일반적으로 신탁 기금의 가치가 수백만 달러 이상인 곳에서 참여합니다. 이러한 상황에서 발생한 소득, 이득 및 이자를 통해 여전히 건전한 성장을 경험하면서 Professional Trustee 및 제XNUMX자의 비용을 충당할 수 있습니다.
그러한 경우 고객은 기존 관계가 없을 수 있는 사람들에게 정산 자산에 대한 통제권을 양도하는 것입니다. 그러나 이러한 우려는 섹션 3에서 고려하는 몇 가지 질문으로 완화될 수 있습니다.
평신도 이사 임명의 단점
반대로 평신도 수탁자를 임명하는 주요 이점은 Settlor / Donor가 그들과 사전 관계를 갖게 된다는 것입니다. 즉, 그들은 알려진 사람이 될 것입니다. 다른 주요 이점은 일반적으로 무료로 수탁자 역할을 한다는 것입니다.
그러나, 평신도 수탁자를 덜 매력적인 솔루션으로 만드는 많은 중요한 기능이 있습니다. 신탁 기금 및 계획을 통해 전문 수탁자가 참여할 수 있습니다. 여기에는 다음과 같은 고려 사항이 포함됩니다.
연속성
안타깝게도 법인을 통해 활동하는 전문 이사와 달리 평신도 이사는 사망하거나 능력을 잃을 수 있습니다. 이로 인해 트러스트의 효율적이고 효과적인 관리에 문제가 발생할 수 있으며 해결 비용이 발생할 수 있습니다. 후임 이사는 증서에서 지명될 수 있지만 동일한 문제가 남아 있으며 전문 이사의 사무실과 달리 반드시 중앙 위치에 저장되지는 않기 때문에 적절한 기록 보관 및 양호한 인계에 대한 의존도가 있습니다.
평신도 이사의 상황도 변경될 수 있습니다. 예를 들어 그들은 직장 등을 위해 이민을 갈 수 있습니다. 이 경우 앞서 언급한 원격 문제와는 별개로 의도하지 않은 책임이 발생할 수 있습니다. 수탁자는 신탁을 새로운 관할권의 조세 제도로 끌어들일 수 있으며 이는 차례로 세금 결과를 초래할 수 있습니다.
전문 수탁자는 재임 기간 동안 치료와 관련하여 영속성과 확실성을 제공합니다. 또한 회사가 영구적으로 계속될 수 있기 때문에 이 기능을 통해 서비스 제공자는 계약, 설정자/기부자 및 적절한 경우 신탁의 전체 기간 동안 수혜자를 깊이 있게 이해할 수 있으며, 이는 효과적인 관리를 지원합니다. 신뢰하다.
중립
평신도 수탁자는 가족이나 친구와 같이 Settlor / Donor에게 알려진 사람이므로 그들은 매우 자주 '게임에 참여'합니다. 즉, 직간접적으로 관심이 있는 경우가 많습니다. 앞서 언급한 바와 같이 이는 관리위원회가 져야 할 법적 의무 중 하나입니다.
공평성, 이해 상충 등에 문제가 있는 경우 이는 합의를 위태롭게 할 수 있고 법적 조치의 근원이 될 수 있으며 정착자/기증자의 목표에서 일탈을 볼 수도 있습니다. 또한 평신도 수탁자는 종종 탈락하여 신탁 관리를 더욱 어렵게 만듭니다.
전문 수탁자는 가족 간 관계에 독립적이며 항상 수혜자에게 최선의 이익을 주고 정착자/기증자의 희망에 따라 행동하는 신탁 하에서 자신의 의무를 수행하는 데 편견 없는 접근 방식을 보장합니다.
부담
수탁자 역할을 하는 것은 시간이 많이 걸리고 복잡하며 때로는 다루기 힘든 일이 될 수 있습니다. 이로 인해 특히 신탁 기금이 상당한 자산을 구성하는 평신도 이사에게 역할이 압도적이고 잠재적으로 스트레스가 될 수 있습니다.
일상적인 관리를 수행하든, 계정을 유지하든, 제XNUMX자 전문가와 거래하든, 귀하의 이사는 번거로운 책임을 지게 될 것입니다. 평신도 이사는 종종 직장 및 가정 생활과 함께 이 역할을 병행해야 한다는 점을 명심하십시오.
Dixcart와 같은 전문 수탁자를 지정하면 이러한 부담을 양질의 서비스를 제공하고 사랑하는 사람들이 신탁 수탁의 아픔과 고통에서 벗어나도록 하는 데 헌신한 유능한 전문가에게 아웃소싱됩니다.
지식 및 전문성
당연하게도 평신도 이사의 대다수는 재단을 최적으로 관리하는 데 필요한 지식과 전문 지식을 가지고 있지 않습니다. 오늘날 세계에서 환경은 FATCA 및 CRS와 같은 보고 요구 사항, 해외 법인 등록과 같은 등록 요구 사항 및 세금, 법적 또는 규제 처리 등의 변경과 같은 정기적인 업데이트의 대상입니다.
종종 Dixcart와 같은 자격을 갖춘 전문가는 모든 관련 영역에 대한 심층적인 지식을 가지고 있으며 모범 사례에 대한 인식을 유지합니다.
실제로 전문 지식이 필요할 수 있으므로 전문 수탁자가 필요할 수 있습니다. 예를 들어, 기업이나 기업 그룹이 Employee Benefit Trusts 또는 Employee Ownership Trusts와 같은 전문 신탁을 구현하려고 하는 것은 드문 일이 아닙니다. 그러한 경우에는 훌륭한 거버넌스가 필수적이므로 전문 이사는 매우 유익할 수 있습니다.
전문 수탁자의 지식과 전문성은 신탁 기금이 시간이 지남에 따라 목표를 달성하는 데 도움이 되어 단순한 관리를 넘어 가치와 비용 절감을 제공할 수 있습니다.
결론적으로 올바른 상황에서 Dixcart와 같은 전문 수탁자를 임명하면 부당한 책임을 완화하고 관련된 모든 당사자에게 마음의 평화를 제공할 수 있습니다.
3. 전문 수탁자를 선택할 때 무엇을 고려해야 합니까?
귀하 및/또는 귀하의 고문이 Professional Trustee가 적합한 솔루션이라고 생각하는 경우 좋은 Professional Trustee를 가장 잘 식별하는 방법이 궁금할 수 있습니다. 고려해야 할 많은 요소가 있지만 다음은 양질의 신탁 및 기업 서비스 제공업체를 나타내는 몇 가지 질문입니다.
신탁 및 기업 서비스 제공업체가 잘 구축되어 있습니까?
클라이언트는 업계에서 유산을 가지고 있고 문제 없이 지속적으로 운영해 온 회사를 고려하기를 원할 것입니다. 이는 지속 가능하고 규정을 준수하는 방식으로 운영하려는 서비스 제공업체의 약속을 나타냅니다. 신뢰 및 기업 서비스에 대한 광범위한 경험을 가진 서비스 공급자는 엔터티 관리와 관련된 복잡성을 더 깊이 이해할 것입니다. 그들의 경험은 잠재적인 함정과 도전을 탐색하는 데 도움이 될 수 있으며 이는 부가가치가 될 수 있습니다. 따라서 거래 기간은 영속성과 신뢰성의 지표입니다.
Dixcart Group은 현재 50년 넘게 거래를 해오고 있으며 같은 가족이 개인 소유로 남아 있습니다. 또한 Dixcart Isle of Man은 1989년부터 운영되어 신뢰 및 기업 관리에 대한 깊고 다양한 지식을 나타냅니다. 즉, 사모펀드 서비스 제공업체가 경험하는 것과 같은 상업적 압력이 없으며 규정을 준수하는 구조화만 수행하므로 볼륨보다는 품질에 중점을 둡니다.
신탁 및 기업 서비스 제공업체에 전문 자격을 갖추고 경험이 풍부한 직원이 있습니까?
신뢰할 수 있는 신탁 및 기업 서비스 제공업체는 회계사, 변호사, STEP 자격을 갖춘 이사, 공인 비서 등과 같이 관련 자격과 전문성을 갖춘 전문가 팀을 보유해야 합니다. 이들은 일반적으로 인정받는 산업 단체 및 협회의 회원입니다.
귀하의 신탁 및 기업 서비스 제공업체와 거래할 때 귀하는 상호 작용하는 직원이 충분한 정보를 제공하고 귀하가 필요로 하는 답변을 제공할 수 있으며 이상적으로는 전문적인 자격을 갖추고 있다고 확신해야 합니다.
또한 고위 팀원 및 이사와 직접 연락하는 것도 중요합니다. 조치를 취하기를 원할 때 우선 순위로 처리해야 합니다. 이것은 서비스 표준의 좋은 지표입니다.
Dixcart에서는 전문 자격을 갖춘 선임 직원이 일상적인 문제를 처리합니다. 또한 이사들은 우리가 온보딩하고 제공되는 서비스에 완전히 참여하는 모든 법인을 알고 있습니다.
신탁 및 기업 서비스 제공업체는 투명한 수수료 구조를 가지고 있습니까?
신탁 및 기업 서비스 제공업체가 수행하는 대부분의 관리 및 규정 준수는 일반적으로 '소요 시간'을 기준으로 제공되며, 이는 비례 배분된 시간당 요금이 적용됨을 의미합니다. 수수료 수준은 법인을 운영하는 데 필요한 활동 수준과 일치합니다. 또한 모든 작업에 적용되는 시간당 요율은 작업의 복잡성과 필요한 전문성에 따라 달라집니다.
귀하의 신탁 및 기업 서비스 제공업체를 고려할 때 수수료가 투명하고 귀하가 지불하는 내용을 이해하지 않고 청구되지 않도록 해야 합니다. 또한 정기적인 검토가 수행되고 관련 당사자 모두에게 관계가 공정하게 유지될 수 있도록 내재된 유연성이 필요합니다.
우리는 수수료와 관련하여 고객 및 고문에게 항상 개방적이고 정직하며, 어떤 조치를 취하기 전에 항상 사전 경고를 제공하고 고객 승인을 얻습니다. Dixcart에서 우리는 신뢰가 고객 및 그들의 고문과의 관계를 발전시키는 기본 구성 요소라고 믿습니다.
전담 연락 창구가 있습니까?
좋은 신뢰와 기업 서비스 제공업체는 서비스의 연속성을 보장하여 잠재적인 중단을 최소화합니다. 따라서 헌신적인 팀원들과 장기적인 신뢰와 이해 관계를 구축할 수 있는 것이 매우 중요합니다. 직원 이직률이 낮고 연락처가 자주 변경되지 않는다는 것은 신뢰와 같은 장기 계획에 대해 원하는 안정성과 안정성을 나타냅니다.
Dixcart의 Isle of Man 사무실은 직원 이탈률이 매우 낮습니다. 많은 팀원이 5년 이상 근무했고 일부는 약 20년 동안 근무했습니다.
4. Dixcart가 내 신탁 계획을 어떻게 도울 수 있습니까?
Dixcart는 모든 역외 법인에 대한 광범위한 경험을 보유하고 있으며 개인 클라이언트 계획 및 기업 구조화의 설정 및 지속적인 관리를 지원할 수 있습니다. 여기에는 모든 형태의 신탁 및 기본 특수 목적 차량 또는 기업체가 포함됩니다.
지난 50년 동안 우리는 세계 최고의 고문들과 강력한 업무 관계를 발전시켜 왔습니다. 아직 전문 고문을 고용하지 않은 경우 적절하게 소개할 수 있습니다.
연락처
전문 수탁 서비스나 재산 및 상속 계획에 대해 논의하고 싶으시다면 Dixcart의 Paul Harvey에게 연락 주시기 바랍니다. 조언.iom@dixcart.com
Dixcart Management(IOM) Limited는 Isle of Man Financial Services Authority의 라이선스를 받았습니다.
