Мальта төлөм лицензиялары - Эмне үчүн жеке төлөм камсыздоочу боло албайсыз?
Мальтада лицензияланган төлөм кызматын камсыздоочу болуунун кандай артыкчылыктары бар?
Мальтада Төлөм Кызматынын лицензияларынын саны өнүккөн i-Gaming жана E-Commerce тармактары менен бирге акыркы бир нече жылда бир топ өстү. Төлөм Кызмат Провайдерлери "PSP" башка кредиттик же финансылык институттарга караганда бир аз катаал жөнгө салуу жана көзөмөлдөө талаптарын колдонушат.
Мальта бир нече артыкчылыктарды сунуш кылат, анын ичинде:
- ЕБ "паспорттук" укуктары;
- Башка ЕБ мүчө мамлекеттеринде филиал ачуу мүмкүнчүлүгү;
- Жагымдуу салык режиминен пайдалана ала турган жогорку квалификациялуу адамдар катары классификацияланган кызматкерлерге жумушка орношуу боюнча жеңилдиктер.
PSPs Финансылык институттар актысынын жана Европа төлөм кызматтарынын директивасына ылайык жөнгө салынат. Мальта Финансылык Кызматтар Башкармалыгы "MFSA" Мальтада PSP үчүн жөнгө салуучу орган болуп саналат.
PSPs ар кандай иш-аракеттер менен алектениши мүмкүн, анын ичинде; төлөм транзакциялары, мисалы, тике дебеттик операцияларды, төлөм картасы же ушул сыяктуу түзүлүш аркылуу төлөм транзакцияларын жана кредиттик которууларды, анын ичинде туруктуу буйруктарды аткаруу.
Негизги талаптар
Негизги талаптар:
- кеминде 3 директор, жок дегенде бири Мальта резиденти;
- жергиликтүү оперативдүү кызматкерлердин кеминде 2 мүчөсү;
Жок дегенде, "MLRO" акчаны адалдоо боюнча отчеттук кызматкери болушу керек жана бул ролдорду Мальтада жайгашкан жеке адамдар аткарышы керек;
Директорлор, MLRO жана Комплаенс боюнча кызматкер далилденген этият жүрүм-туруму жана MFSA тарабынан бекитилиши керек.
Капитал талаптары
Төлөм транзакцияларынын аткарылышын, анын ичинде төлөм эсебине акча каражаттарын которууну жана төмөнкүлөрдү аткарууну камсыз кылуучу PSPs:
- Түз дебеттер, анын ичинде бир жолку;
- Төлөм картасы же ушул сыяктуу түзүлүш аркылуу төлөм транзакциялары;
- Кредиттик которуулар, анын ичинде туруктуу буйруктар;
€125,000 минималдуу уставдык капиталга талап кылынат.
PSP үчүн уруксат берилген иш-аракеттер
PSPтерге төмөнкү кызматтарды көрсөтүүгө уруксат берилет:
- Төлөм эсебине накталай акчаларды жайгаштырууга же алууга мүмкүндүк берүүчү кызматтар жана мындай эсепти иштетүү боюнча тиешелүү иш-чаралар;
- Төлөм операцияларын жүргүзүү, анын ичинде колдонуучунун же башка PSP менен төлөм эсебине акча каражаттарын которуу;
- Акча каражаттары төлөм кызматын пайдалануучунун кредиттик линиясы менен жабылган төлөм операцияларын жүргүзүү;
- Төлөм инструменттерин чыгаруу жана/же сатып алуу.
Паспорттук укуктар
Лицензияланган PSP иш-аракеттери белгиленген кабарлоо жол-жобосуна ылайык, ЕБнин башка мүчө мамлекеттерине жана ЕЭА юрисдикциясына паспорттолот. Бул Maltese PSP башка мүчө мамлекеттин ичинде өз кызматтарын көрсөтүүгө мүмкүндүк берет же:
- Филиалды түзүү аркылуу; же
- Кызматтарды акысыз көрсөтүүнүн негизинде.
Салык жана жыйымдар
Мальталык компаниялар 35% чен менен салык төлөшөт.
Бирок, резидент эмес акционерге дивиденд төлөнгөндө, ал акционер кайтарып берүүнү талап кыла алат. Бул кайтаруу дивиденддер бөлүштүрүлгөн активдүү пайдадан төлөнгөн Мальталык салыктын 6/7 бөлүгүнө барабар.
Пайда пассивдүү кирешеден келип чыккан учурда, кайтаруу 5/7ге барабар.
Бул дивиденд чет өлкөлүк булактан түшкөн кирешеден бөлүштүрүлгөн жана дивиденддерди төлөп жаткан Мальта компаниясы кош салык салуудан жеңилдик талап кылган 2/3 бөлүгүн кайтарууга барабар.
Тиешелүү дивиденд бөлүштүрүлгөн пайданы Мальта компаниясы катышуучу холдингден алса, салыкты кайтаруу 100%га барабар.
Жылдык көзөмөл жыйымдар PSP кирешесине жараша колдонулат.
Кошумча маалымат
Мальта төлөм кызматынын лицензиялары боюнча кошумча маалымат алгыңыз келсе, Мальтадагы Dixcart кеңсесинде Джонатан Вассалло менен байланышыңыз: зөвлөгөө.malta@dixcart.com же кадимки Dixcart байланышыңыз.
