Steierreform zu Zypern: Schlësselännerunge fir Geschäfter an Eenzelpersounen ab dem 1. Januar 2026
Introduktioun
Am Joer 2025 huet d'Zypernesch Regierung eng ëmfaassend Iwwerpréiwung vum Steiersystem vum Land duerchgefouert, mat Reformen, déi den 22. Dezember 2025 guttgeheescht goufen a vum 1. Januar 2026 un a Kraaft getruede sinn. D'Ännerunge zielen drop of, Zypern un déi international Steiernormen unzepassen, wärend seng laangjäreg Konkurrenzfäegkeet erhale bleift.
Dësen Artikel resüméiert déi wichtegst Elementer vun der Reform, déi am wichtegsten fir Firmen, Investisseuren a Privatpersounen mat Steierbelaaschtung op Zypern sinn. Wärend d'Gesetzgebung zousätzlech Moossname enthält, hu mir eis op déi konzentréiert, déi am wahrscheinlechsten eis Clientèle beaflossen.
Corporate Akommes Steier Taux
Wéi erwaart, gëtt de Steiersaz fir Gesellschaften op Zypern vun 12.5% op 15% eropgesat. Dës Ännerung bréngt Zypern op de Mindeststeierrahmen vun der zweeter Sail vun der OECD an d'Rei a reflektéiert déi méi breet international Entwécklungen, wärend gläichzäiteg e kompetitive Steiersaz fir Geschäfter, déi op Zypern aktiv sinn, bäibehale gëtt. Wichteg ass, datt d'Reform net déi laangjäreg 0% Steierbehandlung op Dividendenakommes, Kapitalgewënn aus der Verkaf vun Aktien oder de gréissten Deel vun den Zënsenakommes beaflosst, déi onverännert bleift a weiderhin d'Attraktivitéit vu Zypern als Holding- a Investitiounsjurisdiktioun ënnerstëtzt.
Dividendsteier a spezielle Verteidegungsbäitrag
Eng bedeitend an wëllkomm Entwécklung ass d'Ofschafung vun der ugehollener Dividendverdeelung op Gewënn, déi vum 1. Januar 2026 un generéiert goufen. Dës laangjäreg Fuerderung huet dacks administrativ Komplexitéit fir zypriotesch Firmen ervirbruecht.
Parallel dozou gëtt de Spezialbäitrag fir d'Verteidegung (SDC) op tatsächlech Dividendenausschëtter un normal Steierbewunner vun 17% op 5% reduzéiert, an den SDC op Loyerakommes gëtt komplett ofgeschaaft. Dës Ännerunge verbesseren d'Flexibilitéit vum Cashflow a vereinfachen d'Steierplanung souwuel fir Firmen ewéi och fir Aktionären.
Aner Firmenmoossnamen an Ureizer
Et goufen e puer zousätzlech Moossnamen agefouert fir d'Geschäftsaktivitéit z'ënnerstëtzen. D'Period fir d'Verloschtverrechnung gëtt vu fënnef op siwe Joer verlängert, wat méi Flexibilitéit bei der Gestioun vun de steuerbaren Gewënn erméiglecht. Déi zulässlech Ënnerhalungskäschte ginn op 30,000 € eropgesat, an den 120% Superofzuch fir qualifizéiert Fuerschungs- an Entwécklungskäschte fir immateriell Verméigen gëtt bis 2030 verlängert.
Bestëmmt Aarte vun Akommes kréien och eng spezifesch Steierbehandlung. Krypto-Währungsgewënn, déi an de steuerpflichtegen Akommes abegraff sinn, ginn zu engem fixe Steiersaz vun 8% besteiert, während Aktienoptiounen, déi am Kader vun approuvéierte Patronprogrammer zougestane ginn, och mat 8% besteiert ginn. Eng eenzeg Gratifikatiounsbezuelung gëtt mat 20% besteiert, an e steierfräie Betrag vun 200,000 € ass erlaabt a Fäll, wou d'Gratifikatiounsbezuelungen no der Kënnegung vum Aarbechtsverhältnis gemaach goufen.
Ännerungen, déi Eenzelpersounen betreffen
Obwuel d'Reform eng breet Palette vu Moossnamen enthält, wäerten e puer Ännerungen en direkten an konkreten Impakt op Eenzelpersounen a Stéit hunn.
D'Steierfräiheetsgrenz geet vun 19,500 € op 22,000 € erop, wat direkt Erliichterunge fir Leit mat nidderegen a mëttleren Akommes erméiglecht. Zousätzlech ginn d'Steierklassen ugepasst, fir eng méi progressiv Struktur ze schafen:
- Akommes vun 22,001 € bis 32,000 € gëtt mat 20% besteiert.
- Akommes vun 32,001 € bis 42,000 € zu 25%
- Akommes vun 42,001 € bis 72,000 € zu 30%
- Akommes iwwer 72,001 € zu 35%
Famillje mat Kanner profitéieren och vun enger erhéichter Steiererliichterung (ofhängeg vun de jäerleche Familljenakommesschwellen).
D'Reform féiert weider nei Ofsetzméiglechkeeten an, déi d'alldeeglech Liewenskäschte solle reduzéieren.
Verstäerkte Konformitéits- a Moossname géint Entwicklung
D'Reform féiert verstäerkt Konformitéitsverpflichtungen a vergréissert Ëmsetzungsbefugnisser fir d'Zypernesch Steierverwaltung an. Vun 2026 un mussen all Persounen ab 25 Joer eng jäerlech Steiererklärung ofginn, och wann se kee steuerpflichtegt Akommes verdéngen.
Zousätzlech mussen Loyerbezuelungen iwwer 500 € per Bankiwwerweisung oder elektronescher Bezuelung gemaach ginn, a Kraaft triedend den 1. Juli 2026. Dës Moossnam soll d'Transparenz verbesseren an d'net deklaréiert Loyerakommes reduzéieren.
D'Steierautoritéite kréien och méi breet Befugnisser, fir Bankinformatiounen, souwéi Verméigens- a Passivopklärungen iwwer eng Period vu sechs Joer unzefroen. D'Steierzueler mussen déi ënnerstëtzend Dokumenter fir déiselwecht Dauer opbewahren. Am Fall vun widderhollter Net-Konformitéit kënnen d'Inspektere Betriber temporär versiegelen oder Firmenaktien afréieren, wa Steierscholden iwwer 100,000 Euro leien, ënner Vorbehalt vum Recht vum Steierzueler, dës Aktiounen iwwer d'Geriichter unzefechten.
Wat heescht dat virugoen
Insgesamt vereinfacht d'Reform verschidde laangjäreg Suergenberäicher fir d'Entreprisen. D'Ofschafe vun der ugehollener Dividendenausschëttung, d'Neiegkeet vun der Quellesteier op Dividenden, d'Ofschafung vun der Stempelsteier, d'erweidert Kapitalertragssteierbefreiungen an eng méi favorabel Behandlung vun der aktienbaséierter Vergütung droen all zu engem méi rationaliséierten an transparenten Steierëmfeld bäi.
Wärend d'Erhéijung vum Gesellschaftssteiersaz international Tendenzen reflektéiert, bleift Zypern eng attraktiv Jurisdiktioun, wann een se am Verglach mat sengem extensiven Netzwierk vun Duebelbesteierungsverträg a sengem stabile Reguléierungskader betruecht.
Conclusioun an nächst Schrëtt
D'Steierreform op Zypern stellt eng ausgeglach Verännerung a Richtung méi grousser Transparenz, verbesserter Konformitéit a verbessert Kloerheet fir souwuel Firmen ewéi och Privatpersounen duer. Eng fréi Iwwerpréiwung a Planung si wesentlech, fir sécherzestellen, datt déi existent Strukturen effizient a konform mat den neie Reegelen bleiwen.
Bei Dixcart Zypern ënnerstëtze mir Clienten bei der Ëmgang mat gesetzleche Verännerungen, der Iwwerpréiwung vu Strukturen an der Ëmsetzung vu praktesche Léisungen, déi op hir spezifesch Ëmstänn zougeschnidden sinn. Wann Dir wëllt diskutéieren, wéi d'Steierreforme vun 2026 Iech oder Äert Geschäft beaflosse kéinten, hëlleft eis Equipe Iech gären: advice.cyprus@dixcart.com.
