Даночни промени во Велика Британија за 2025 година за лица кои не се од исто легдило: што треба и што не треба да се прави
Значајни промени беа воведени во даночните правила на Велика Британија за лица без постојано живеалиште од 6 април 2025 година. Основата за дознаки за лица без постојано живеалиште во Велика Британија е заменета со систем базиран на живеалиште. Долгорочните жители на Велика Британија ќе бидат оданочени за нивниот приход и добивка низ целиот свет како што се јавуваат. Овие промени значат дека секој што е засегнат треба одново да ги разгледа своите финансиски работи. Доброто планирање, водењето јасна евиденција и добивањето вистински совет ќе бидат важни за да се избегнат неочекувани даночни обврски и да се искористат максимално сите достапни олеснувања.
Еве ги основните работи што треба и не треба да се прават за лицата кои не се домородци, за да им се помогне во преодот:
✅ Дали е
1. Преглед на приходите и добивките во светот
- Од 6 април 2025 година, сите долгорочни (над 4 години) даночни жители на Велика Британија мора да пријават и да платат данок во Велика Британија за светски приход и добивки како што се појавуваат, без оглед на дознаката.
- Во зависност од соодветниот совет, можеби ќе сакате да размислите за инвестирање за долгорочен раст на капиталот или други финансиски стратегии кои го одложуваат остварувањето на приходот.
2. Искористете го Центарот за привремена репатријација (TRF)
- Прегледајте ги претходните даночни пријави во Велика Британија и разгледајте, доколку е соодветно, да ја побарате основата за дознака за 24/25 со цел да ги искористите преодните одредби.
- Размислете за префрлање на странски приходи и добивки од пред 6 април 2025 година според TRF, достапни за даночните години 2025/26 и 2026/27, за да имате корист од намалена даночна стапка.
- Прегледајте ги дознаките според TRF за да утврдите кои се најефикасните за оданочени или неоданочени приходи и добивки оданочени надвор од Велика Британија.
3. Водете детална евиденција
- Водете сеопфатна документација за сите приходи, добивки и дознаки од странство, вклучувајќи датуми, износи, извори и поврзани банкарски изводи и платени странски даноци.
4. Ребаза на странски средства доколку се подобни
- Доколку сте ја побарале основата за дознака и не сте имале ниту живеалиште во Велика Британија, ниту се сметате за живеалиште до 5 април 2025 година, можете да изберете да ја преосмислите вредноста на средствата од странски капитал што ги поседувате лично на 5 април 2017 година на нивната вредност на тој датум. Осигурајте се дека имате евиденција и проценки (доколку е можно) на таквите средства.
5. Преглед на офшор фондации и структури
- Прегледајте ги сите фондови чиј основач или корисник сте.
- Проценете ги импликациите од новите правила за офшор фондовите, бидејќи заштитата од оданочување во Велика Британија за странски приход и добивки што произлегуваат од таквите фондови ќе биде отстранета за повеќето поединци.
- Прегледајте ги сите странски компании со ограничено учество во работењето во кои сте акционер.
6. Следење на статусот на живеалиште
- Водете точна евиденција за вашите денови поминати во и надвор од Велика Британија за да го утврдите вашиот статус на престој според Тестот за законски престој.
- Размислете дали сте даночен резидент и во друга јурисдикција и дали може да се примени некој применлив ДТА.
7. Побарајте стручен совет пред трансакциите
- Консултирајте се со даночни професионалци пред да донесете значајни финансиски одлуки, како што се продажба на странски средства или склучување големи трансакции, за да ги разберете даночните импликации во Велика Британија.
🚫 Не прашувај
1. Не претпоставувајте дека претходните бенефиции за не-домаќин сè уште важат
- Основата за дознака е укината од 6 април 2025 година; потпирањето на претходни предности поврзани со недомување може да доведе до неочекувани даночни обврски.
2. Не го занемарувајте оданочувањето на распределбите на доверителството
- Дистрибуциите или придобивките од офшор фондови сега може да предизвикаат даночни трошоци во Велика Британија; осигурајте се дека го разбирате новиот даночен третман пред да примате такви дистрибуции.
3. Не одложувајте го користењето на TRF за странски приход и добивки пред 2025 година
- TRF нуди ограничен прозорец за префрлање на странски приход и добивка пред 6 април 2025 година по намалена даночна стапка; Ова важи за две години со 12%, а потоа одложувањето за една година со 15% по овој период може да резултира со повисоки даночни трошоци.
- Не претпоставувајте дека барањето на TRF ќе биде најефикасната форма на дознака, особено за оданочени добивки.
- Не претпоставувајте дека ќе добиете било каков или целосен кредит за веќе претрпените странски даноци.
4. Не ги занемарувајте мешаните фондови
- Внесувањето средства во Велика Британија од сметки што содржат и чист капитал и приход/добивка без соодветно следење може да доведе до несакани даночни последици.
5. Не ги игнорирајте промените во данокот на наследство (IHT)
- Велика Британија се движи кон систем за интегрално домаќинство базиран на живеалишта; долгорочните жители на Велика Британија може да подлежат на данок на доход за средства низ целиот свет. Водете детална евиденција за сите подароци или трансфери што ги правите, особено ако тие вклучуваат средства во странство.
6. Не правете претпоставки за помошта за работен ден во странство (OWR)
- OWR ќе продолжи, но со промени; осигурајте се дека ги разбирате новите критериуми и услови за подобност.
7. Не преземајте сложени трансакции без совет
- Трансакциите што вклучуваат офшор фондови, компании со ограничена сопственост, продажба на странски средства, реконструкција на компании или значителни дознаки можат да имаат сложени даночни импликации; секогаш барајте стручно советување.
8. Не претпоставувајте дека трансакциите се ослободени од данок во Велика Британија
- Само затоа што трансакцијата или одреден извор на приход е ослободен од данок надвор од Велика Британија, не претпоставувајте дека тоа ќе биде случај и во Велика Британија.
Контактирајте нѐ
Во Dixcart UK, ние сме тука да ви помогнеме да ги управувате претстојните промени во режимот на недомување со јасни, прилагодени совети.
Стапи во контакт со нас или поврзете се со една од нашите канцеларии низ групацијата Дикскарт за да дознаете како можеме да ве поддржиме за време на оваа транзиција.
