Ослободени средства од Островот: 7 работи што треба да ги земете во предвид

Поради нивото на флексибилност што го нуди Фондот за ослободени од островот Ман, барателите честопати пристапуваат кон разговорите со карт-бланш начин на размислување во однос на структурирањето и функционирањето на Фондот и честопати веруваат дека ова е едноставно решение.

За жал, има многу аспекти кои треба да се земат предвид, од кои некои бараат стручни насоки и услуги. Токму овие фактори имам за цел да ги воведам во овој краток текст. Како што сугерира името на оваа статија, ова се елементите што треба да ги земете предвид кога, и идеално пред, да започнете со структурирање на вашиот Фонд.

Во оваа статија ќе испитаме и нагласиме некои од следниве елементи:

• Поставување на ослободен фонд од Островот
• Инвеститорите на фондот за ослободени од островот Ман
• Избор на средства за ослободени од Островот Ман
• Управување со инвестиции со ослободени фондови на островот Ман
• Банкарство за ослободени средства од Островот
• Даночен третман на ослободени фондови од Островот
• Трошоци за ослободени фондови од островот Ман
• Како може Дикскарт да помогне?

Поставување на ослободен фонд од Островот

Во овој дел нема да ја покриеме законодавната рамка, туку повеќе од опциите што му се отворени на Промоторот во врска со конституирањето на нивниот Фонд за ослободување од Островот.

Можете да ја прочитате нашата статија Ослободен фонд од Островот Ман - што, како и зошто? за да дознаете повеќе за законодавната рамка и барањата на Фондот за ослободени од Островот.

Промоторот прво треба да прифати совет кој ќе го поткрепи нивното структурирање - ќе ги информира за тоа кој ентитет, или мешавина од ентитети, е најдобро погоден за постигнување на нивните цели.

Постојат два вообичаени избори во однос на структурирањето:

Ограничено партнерство

Ова е убедливо најчестата избрана рута и вклучува приватна компанија со ограничена одговорност која дејствува како генерален партнер (ГП), формирана според Законот за компании од 1931 година (CA 1931) или Законот за компании од 2006 година (CA 2006). Можете да дознаете повеќе за разликите помеѓу двата режими овде:

• Формирање компании во Законот за компании на Островот Ман 1931 година
• Формирање на компании на Островот Ман - Закон за компании 2006 година

Обично GP е компанија од CA 2006 година, а инвеститори се Limited Partners (LP).

Општиот лекар има неограничена одговорност и се ангажира во реалното администрирање на ослободениот фонд.

Одговорноста на ЛП е ограничена на нивниот придонесен капитал и тие не смеат да се вклучат во секојдневното управување со Ослободениот фонд.

Обично GP ангажира трета страна инвестициски советник за управување со средствата, меѓутоа, под одредени критериуми, Промоторот на ослободениот фонд на Островот Ман може да дејствува како инвестициски советник на GP.

Ограниченото партнерство нуди потрадиционална структура која би била добро прилагодена за промоторите кои сакаат да работат со единствен Фонд за ослободени од Островот.

Компанија за заштитени ќелии

Компаниите за заштитени ќелии (PCC) не беа опфатени во нашата основачка статија, па затоа ќе дадам малку дополнителен увид овде за комплетноста.

Компанијата за заштитени мобилни телефони на островот Ман може да се формира според CA 1931 или CA 2006. Ако PCC е формирана според CA 1931, таа е исто така предмет на Законот за заштитени мобилни компании од 2004 година. Ако PCC е формирана според CA 2006, таа е регулирана со условите на CA 2006.

Без оглед на тоа кој акт е избран, PCC мора да биде ограничен со акции, но тие акции може да бидат со номинална или нула вредност. Понатаму, постоечка компанија која ги исполнува барањата на PCC може да поднесе барање да се претвори во PCC.

ПЦК е единствено правно лице и може да склучува договори, да биде тужена и да поседува имот самостојно. PCC може да создаде неограничен број на ќелии, од кои секоја претставува оградени средства и обврски кои се одделени од другите ќелии и не-мобилните средства и обврски, односно средствата и обврските на PCC. Важно е дека секоја ќелија нема посебен правен субјективитет и не претставува посебно правно лице.

Покрај обичните не-мобилни акции на PCC, може да се издаваат и мобилни акции. Акционерот на акциите на Мобилен може да учествува во активностите на таа ќелија, односно правата дефинирани со Статутот. За нашите цели, ова значи дека Инвеститорот, доколку исполнува одредени критериуми и е усогласен со нивните даночни совети, може да учествува во управувањето со инвестициите - повторно ќе го разгледаме ова понатаму.

Мора да се води сет на сметки и да се поднесе даночна пријава во однос на секоја ќелија. Понатаму, секоја ќелија мора јасно да се идентификува како ќелија, и на секоја страна која врши трансакција мора да биде свесна дека има работа со ќелија на PCC.

PCC може да биде добра опција за оние кои сакаат да создадат неколку ослободени фондови од Островот на економичен начин. Ова може да биде од многу различни причини, како што се:

• Различни кругови на инвестиции
• Инвестирање во различни економски трговски области
• Структурирање на клетките да созреваат на различни датуми
• Инвестирање во различни или оградени класи на средства
• Раздвојување на проекти на пр. Развој на недвижности итн.

Без разлика дали промоторот претпочита ограничено партнерство или ПЦЦ, тие ќе бараат правни служби за изготвување важни уставни договори, кои често ќе бидат приспособени на структурата што ја бара промоторот, на пр. Било какви посебни оперативни барања или цели што тие сакаат да ги обезбедат итн.

Оваа документација може да вклучува, онаму каде што е соодветно, изменет Статут за асоцијација или договор за партнерство, договори за услуги помеѓу администраторот на фондот и промоторот, договори помеѓу менаџерот за инвестиции и администраторот, известувања или изјави итн. имајте на ум – трошоците ги разгледуваме подоцна.

Дикскарт работи со правни експерти за да се осигура дека целата уставна документација е соодветна, усогласена и погодна за намената. Овој нацрт обезбедува основа за не само нашиот однос со вклучените страни, туку и дава сигурност и стабилност на аранжманот.

Инвеститорите на фондот за ослободени од островот Ман

Да резимираме на она што го опфативме Ослободен фонд од Островот Ман - што, како и зошто?, Фондот за ослободени од Островот обезбедува одредени ограничувања во однос на инвеститорите:

• Не смее да има повеќе од 49 инвеститори по ослободен фонд од Островот;
• Фондот за ослободени од Островот не може да се промовира во јавноста.

Фондот за ослободени од островот Ман не е дизајниран да биде малопродажна инвестиција за големи количини на инвеститори, туку е наменет како приватен аранжман, опишуван како основа на „семејство и пријатели“, за искусни инвеститори. Намерно ја формулирав првата точка овде за да го подвлечам фактот дека, на пример, под PCC, промоторот може да има неограничен број ќелии и затоа ослободени средства, сè додека секоја ќелија ги исполнува барањата на искрениот Остров на Човекот. Фонд.

Имајќи го ова на ум, треба внимателно да се разгледа „кој“ и „како“ на ослободениот фонд на Островот – Кои ќе бидат вашите целни инвеститори и како ќе ги ангажирате?

Дополнително, иако не е пропишано со статутот, Промоторот треба да ги земе предвид другите релевантни карактеристики на профилот на нивниот целен инвеститор, како што е предвиденото просечно ниво на инвестиции, доколку има минимални барања за инвестирање, во кои јурисдикции ќе се засноваат инвеститорите итн.

На пример, промоторот може веќе да работи или да се дружи со група соодветни поединци или компании, или може да биде член на мрежа или да знае соодветно Promoterele. Може да биде поставен минимален износ на инвестиции од стотици илјади, со целен вкупен инвестициски сад од X милиони и проценета стапка на поврат на X%.

Накратко, Промоторот треба да развие јасно образложение за тоа како се промовира Фондот за ослободени од Островот, што се очекува од инвеститорите и што можат да очекуваат инвеститорите. Секогаш имајќи предвид дека јавната промоција мора апсолутно да се избегнува.

Избор на средства за ослободени од Островот Ман

Регулаторната рамка му нуди на Фондот за ослободени од островот Човек крајна флексибилност во однос на изборот на класи на средства од страна на промоторот, како се уредува старателството, ревизијата итн. должностите се исполнети.

Иако тоа не е строг законски услов, најдобра практика е да се подготви темелен Меморандум за приватно сместување (ППМ) кој експлицитно ги покрива сите Ts&C на Фондот за изземање на Островот.

ППМ ги детализира правилата и целите на ослободениот фонд на Островот на сличен начин како Проспектот на фондот. Тоа е документот што потенцијалниот инвеститор ќе сака да го разгледа, со цел целосно да го разбере ослободениот фонд на Островот и како функционира.

ППМ ги покрива темите како што се целните класи на средства, како и кога се распределува капиталот, дали Ослободениот фонд ќе акумулира добивки или ќе распредели приход. Овде, карактеристиките што се однесуваат на изборот на средства вклучуваат:

Геолокација на средства и нивно чување – Промоторот треба да има целосно разбирање за положбата на поврзаните средства – каде се наоѓаат и или се чуваат во светот? Правилата со кои се регулира усогласеноста сè уште владеат овде. Доколку Промоторот сака да распореди капитал во јурисдикции со поголем ризик од перење пари, финансирање на тероризам, мито или корупција, ова треба внимателно да се разгледа. Дури и таму каде што ризиците можат да се ублажат со процес и процедура, и активности преземени од страна на давателот на услуги на корпоративниот сектор, оние структури кои носат повисоки ризици исто така имаат зголемено следење и контроли на усогласеноста, кои пак имаат импликации на трошоците.

Природата на поврзаните средства – каде што фондот е „ванила“ по природа, т.е. извршува едноставен инвестициски мандат како што е инвестирање во акции и акции на котирање итн. таквата активност не влијае негативно на рејтингот на ризик. Со оглед на тоа што, ако опсегот на ослободениот фонд на Островот вклучува нови средства, како што се крипто валути, активноста многу добро може да носи импликации за усогласеност.

Нашата сегашна политика е дека држењето NFT како лични инвестиции може да биде прифатливо. Меѓутоа, да се занимаваме или да нудиме такви средства во комерцијален амбиент би било надвор од нашиот профил на ризик. Во примерот на ослободен фонд ова може да биде нијансирана точка и би се земала според околностите на понудата на Фондот, имајќи ја предвид целта на Фондот и инвеститорите, меѓу другото.

Во случај на ослободен фонд од Островот, каде што се разгледуваат нови средства, најдобро е да не контактирате во рана фаза за да разговараме за прифатливоста на потенцијалните класи на средства.

Важни обелоденувања – Доколку промоторите имаат какви било постојни интереси или во средствата што се пренесуваат во ослободениот фонд на Островот или во предложените средства во кои треба да се инвестираат, таквите интереси треба да бидат обелоденети во рамките на PPM, на пр. ако постои договор за воведување, доколку тие имаат позиција во компанија чии акции ќе бидат купени или префрлени, доколку постои комерцијален однос со продавачот на средствата или кој било друг поттик од кој било вид, тоа мора да се открие.

Има многу повеќе аспекти што треба да се земат предвид, кои се секако единствени за секој ослободен фонд од Островот.

Управување со инвестиции со ослободени фондови на островот Ман

Не постојат прописни законски барања кои се однесуваат на ослободениот фонд на Островот и како тој управува со неговите поврзани средства. Сепак, ова не значи дека промоторот има празно платно за тоа како се управува со имотот на ослободениот фонд.

Давателот на услуги ќе има свој апетит за ризик, а со тоа и соодветни политики и процедури кои се однесуваат на управувањето со средства. Во Дикскарт нудиме две опции во овој поглед:

1. Промоторот или Dixcart ангажира трета страна инвестициски менаџер;
2. Под одредени околности, промоторот може да дејствува како инвестициски советник.

Се претпочита опцијата бр.

Опцијата бр. Ова може да тече од нивната кариера до денес, квалификации итн.

Управувањето со инвестициите на ослободениот фонд на Островот треба да се разгледа од самиот почеток.

Банкарство за ослободени средства од Островот

Кога промоторот размислува како го банкарува Фондот за ослободени од Островот, има слични размислувања за нивниот избор на средства. Ќе има пристап заснован на ризик усвоен од избраната банка и различни фактори, на пр. јурисдикции, класа на средства итн. директно ќе влијаат на тоа колку ќе биде прифатливо барањето за сметка. Ова може да резултира и со повисоки банкарски трошоци.

Понатаму, многу банки од високите улици едноставно нема да обезбедуваат услуги на ентитети кои немаат директори на Островот. Онаму каде што е тоа случај, можеби ќе треба да се разгледаат и други опции, т.е. дали може да банкарувате во други јурисдикции? Дали промоторот има постоечки банкарски односи?

Дикскарт има постоечки односи со сите големи банки на Островот Ман и може да ги олесни банкарските услуги на целосно управувани ентитети. Или каде што Дикскарт не обезбедува директори, може да се направат воведи каде што е соодветно.

Даночен третман на ослободени фондови од Островот

Во мојата работа, мислам дека можам да ја кажам оваа реченица повеќе од која било друга:

„Дали зедовте даночен совет?

Даночните совети се апсолутно и недвосмислено во центарот на секое офшор планирање. Како давател на корпоративни и доверливи услуги, треба да бидеме сигурни дека А) Промоторот не создава непознати обврски за себе и Б) Структурирањето на промоторот нема да создаде никакви негативни последици за Dixcart В) структурирањето ќе функционира како наменети.

Има многу агли што треба да се земат предвид кога станува збор за ослободените фондови од Островот - еве неколку размислувања:

Средства

Советите ќе разгледаат каде се наоѓаат средствата. Во зависност од третманот на средството во рамките на јурисдикцијата и природата на средствата, може да има даночни обврски на пр. средство кое генерира приход и добивка итн.

на Инвеститори

Кога влегуваат и излегуваат од фондот, инвеститорите ќе треба да земат даночни совети за да се осигураат дека нема да создадат никакви несакани даночни последици - неочекуваната даночна сметка може да ја отстрани секоја корист од учеството во Ослободениот фонд, па дури и да создаде загуба.

Промоторот

Како и кај инвеститорите, на промоторот ќе му треба даночен совет за да ги процени нивните лични околности со цел да се осигура дека структурата е најефективниот начин за постигнување на нивните цели и дека ангажирањето во структурирањето нема да доведе до никакви несакани даночни последици.

Ова се само размислувања на многу високо ниво, а веројатно ќе има многу повеќе. Секој ослободен фонд од островот Ман ќе биде единствен според фактите, и затоа овој комплексен аранжман бара целосно да се земат предвид даночните позиции на сите страни.

Во текот на нашите 50+ години, Dixcart изгради одлична мрежа на професионалци кои можат да советуваат за такви структури. Без разлика каде сте во светот, можеме да направиме соодветни воведи за локален даночен советник.

Трошоци за ослободени фондови од островот Ман

Веќе алудирав на ова претходно во статијата, па ќе го задржам ова кратко. Не го одвраќам Промоторот на доблестите на Фондот за ослободени од Островот, бидејќи тие можат да бидат многу корисни, но сепак ова треба да се забележе:

Поставувањето на ослободен фонд од Островот може да биде поевтина вежба од формирањето други видови фондови, но ве молиме имајте предвид дека ова НЕ е евтина вежба. Ние секогаш би предложиле промоторот да ја разгледа и потенцијалната употреба на инвестициска холдинг-компанија како алтернатива на нивниот ослободен фонд од Островот Ман и дали нивните цели може да се исполнат на овој начин.

Само правниците најверојатно ќе чинат од редот на десетици илјади фунти. Промоторот ќе има и административни такси на давателот на корпоративни услуги, кои обично се пресметуваат како повисоки од минималниот трошок и процентот на средства под управување. Конечно, промоторот ќе мора да ги исполни сите такси од трета страна - што целосно ќе зависи од природата на поврзаните средства, т.е. ако средствата се имот, како што е недвижен имот, можеби ќе ви требаат управители со имот, осигурување итн.

Накратко, Ослободениот фонд може да има шестцифрени тековни трошоци, така што ова ќе треба да се вклучат во веројатниот раст на ослободениот фонд на Островот и сите даночни заштеди и ефикасност во споредба со сите други финансиски фактори.

Како може Дикскарт да помогне

Dixcart поседува лиценци за FSA на Островот Класа 3(11) и 3(12), што ни овозможува да дејствуваме како Функционер на ослободен фонд од Островот.

Ние не обезбедуваме услуги за управување со инвестиции или даночни совети. Не можеме да дадеме обврски во однос на прифаќањето на банкарството, да ги подготвиме вашите закони или да отстапиме од нашите обврски за усогласеност.

Како функционер, ние обезбедуваме законска поддршка на корпоративните структури и обезбедуваме услуги за управување, на пр. обезбедуваме директори, сметководствени услуги, произведуваме нето проценки на средствата, банкарски услуги, поврзуваме со трети лица даватели на услуги итн.

Како доверлив и корпоративен давател на услуги, имаме мрежа на советодавни контакти кои ги опфаќаат сите релевантни дисциплини ширум светот. Иако не можеме да ги обезбедиме сите потребни услуги, ние сме многу добро поставени да испорачаме решение со овие партнери.

Стапи во контакт

Dixcart обезбедува единствена точка на контакт за поставување и управување со ослободените фондови; основање на фондот и организирање на формирање и управување со основните средства.

Ако ви требаат дополнителни информации во врска со ослободените средства од Островот или кое било од возилата што се дискутирани, слободно стапете во контакт со Пол Харви, на островот Дикскарт, за да видите како тие можат да се користат за да се исполнат вашите цели: совети.iom@dixcart.com.

Дикскарт Менаџмент (ИОМ) Ограничен е лиценциран од Органот за финансиски услуги на Островот Ман ***

***Оваа информација е дадена како упатство на 14 и не треба да се смета за совет. Најсоодветното возило се одредува според индивидуалните потреби на промоторот и треба да се побараат конкретни совети.

Назад на списокот