Кипарскиот меѓународен труст; Тековни обврски за известување и транспарентност наспроти доверливост
Вовед во труст
Доверба е правен однос признаен со капитал. Се јавува кога имотот („Трустниот фонд“) се пренесува од лице („доселувачот“), на друго лице или лица („Доверители“). Доверителите се обврзани да го чуваат овој имот во корист на другите („Корисниците“) и мора да дејствуваат во секое време во најдобар интерес на корисниците.
Интересите на корисниците се наведени во инструментот за креирање на трустот, познат како Доверба. Сепак, вреди да се напомене дека постојат и други контролни интереси кои се имплицирани или наметнати со закон.
Некои трустови може да имаат и заштитник, кој има моќ да ги надгледува активностите на доверителите и да обезбеди утеха на доселеникот и/или на корисниците.
Кипарскиот меѓународен труст е правно средство засновано на англиско обичајно право, кое се користи од поединци со висока нето вредност за заштита на имотот, даночно планирање и управување со богатството. Обезбедува доверливост и безбедност и ги ужива придобивките на атрактивниот даночен систем на Република Кипар.
Барања за создавање на валиден меѓународен труст на Кипар (CIT)
CIT, како што е дефинирано со Законот, мора да ги исполнува следниве критериуми:
- Доселеникот, без разлика дали е физичко или правно лице, не смее да биде жител на Кипар во текот на календарската година, која и претходи на годината на создавање на трустот;
- Корисниците, било физички или правни лица со исклучок на добротворна институција, не смеат да бидат жители на Кипар во текот на календарската година, која и претходи на годината на создавање на Фондот;
- Најмалку еден од доверителите мора да биде жител на Кипар за време на постоењето на Фондот.
Кога основаат Trusts во Кипар, од давателите на услуги се бара да добијат стандардна документација Know Your Customer (KYC), вклучувајќи, но не ограничувајќи се на, целосна придружна документација за првичниот имот на Trust и сите средства што ќе бидат дел од Trust во која било фаза. Оваа документација, исто така, мора да содржи докази за идентитетот, големината и изворот на богатството на Доселеникот, Поверениците, Корисниците (или информации за класата на корисници, вклучувајќи ги и корисниците на кои било извршено распределување во согласност со трустот) и други поврзани со трустот, како и информации за активностите на трустот, и чувајте ги овие информации достапни за проверка од страна на релевантниот надзорен орган на барање.
Давателите на услуги мора да воспостават соодветни аранжмани за сегрегација и сметка за средствата на клиентите и тие мора целосно да се усогласат со Законот за спречување перење пари (ППП). Тие се предмет на континуиран мониторинг во овој поглед, а Кипарската комисија за хартии од вредност (CySEC) може да назначи инспектори да ги испитаат нивните работи.
Секое надзорно тело за целите на Законот за административни услуги (ASP) (CySEC, Адвокатската комора на Кипар (CBA) и Институтот за овластени јавни сметководители (ICPAC) на Кипар) се обврзани да водат регистар на трустови основан од давателите на услуги што ги регулираат и ги содржат следните информации:
- името на трустот;
- името и целосната адреса на секој управник во секое релевантно време;
- датумот на основање на трустот;
- датумот на каква било промена во законот со кој се регулира Фондацијата до или од кипарското законодавство; и
- датумот на престанок на трустот.
Секој доверител на труст, кој живее во Кипар, регулиран со кипарското законодавство, е должен да го извести релевантното надзорно тело за релевантните информации во рок од 15 дена од создавањето на трустот или усвојувањето на кипарскиот закон како закон што го регулира трустот, како што е применливо. Последователните промени во сите релевантни информации, вклучително и раскинување на трустот или промена на владејачкото право од кипарското законодавство, мора на сличен начин да бидат известени во рок од 15 дена. Во случај на раскинување на трустот или промена на владејачкото право од кипарското законодавство, регистарот ќе означи дека трустот е прекинат и информациите за трустот ќе се чуваат 5 години.
Членот 61C од Законот за AML предвидува создавање на регистар специјално за експресни трустови и други слични правни аранжмани. Регистарот на доверба се одржува и надгледува CySEC. По Судот на правдата на Европската унија (CJEE), пристапот до информациите доставени до регистарот на вистинските сопственици (ОО) беше суспендиран за пошироката јавност. Лицата наведени во Табела 1 подолу, во секој случај, ќе имаат пристап до информациите во врска со вистинскиот сопственик(и) преку електронскиот регистар на БО:
Основните информации за корисна сопственост што треба да се достават во врска со трустовите и другите слични правни аранжмани со регистарот се следните:
- име и презиме на вистинскиот сопственик, вклучувајќи го и името на таткото;
- Датум и место на раѓање;
- националност или националности;
- адреса на живеење;
- бројот, видот и земјата на издавање на документот за идентификација на вистинските сопственици;
- датум на смрт (ако е применливо);
- природата и обемот на правата кои директно или индиректно ги поседува секоја корисна сопственост;
- улогата на вистинскиот сопственик во трустот или сличен правен аранжман идентитет на Доселеникот;
- какви било други информации или придружни документи кои CySEC ги смета за неопходни за целите на идентификување на корисниците во зависност од категоријата на корисна сопственост како што е дефинирано во соодветните делови од Законот за AML.
Пристапот до информациите за вистинската сопственост е достапен само за следните лица:
| Надлежни надзорни органи: Централната банка на Кипар (CBC), Кипарската комисија за хартии од вредност (CySEC), надзорникот за осигурување, Институтот за овластени јавни сметководители на Кипар (ICPAC), Адвокатската комора на Кипар (CBA), Одборот за регистрација на недвижности, Националниот орган за обложување, Националната управа за коцкање и надзор на казино, даночниот комесар | Без ограничувања |
| Други релевантни органи: Одделението за борба против перење пари (МОКАС), Царинскиот оддел, даночниот оддел, полицијата, Министерството за финансии на Република Кипар, Канцеларијата за ревизија на Република Кипар, службата за внатрешна ревизија, Генералниот директорат за раст на Министерството за финансии, Европската комисија, Европскиот суд на ревизори, Европската канцеларија за борба против измами (OLAF) и Канцеларијата на европското јавно обвинителство (EPPO) | Без ограничувања |
| Обврзани субјекти: кредитни институции, финансиски институции, физички или правни лица кои дејствуваат во вршењето на нивните професионални активности (т.е. ревизори, надворешни сметководители, даночни советници, нотари и други независни правни професионалци и даватели на услуги на компаниите) | Во контекст на примената на мерките за длабинска анализа и идентификација на клиентите имаат пристап до името, месец и година на раѓање, националност земја на престој на БО како и на природата и обемот на корисниот интерес |
Наоѓањето на вистинската рамнотежа помеѓу целосната транспарентност во согласност со барањата за усогласеност и почитувањето на приватниот живот, доверливоста и заштитата на личните податоци е обврска што почива не само на сите професионални тела, туку и на регулаторите.
Нашите услуги
Диксарт обезбедува професионална експертиза за организации и поединци повеќе од 50 години.
Ние сме независна групација и горди сме на нашите искусни тимови од високо квалификуван, професионален кадар кои нудат меѓународни услуги за поддршка на бизнисот низ целиот свет.
Dixcart Management (Cyprus) Limited може да ви помогне во секој чекор од создавањето на Кипар меѓународен труст (CIT), вклучувајќи:
- Советување на клиентите за создавање на CIT, вклучувајќи предлагање идеи за структура за создавање и управување со CIT,
- Помагање во изготвувањето на сите потребни правни документи,
- Советување на клиенти и доверители за прашања кои произлегуваат во врска со CIT, овластувањата на управникот, правата на корисници и толкување на актите на трустот.
За повеќе информации во врска со формирањето на Кипар меѓународен труст, ве молиме контактирајте Хараламбос Питас or Катриен де Пуртер во канцеларијата на Диксарт на Кипар: совети.cyprus@dixcart.com.
