നിങ്ങൾ കമ്പനി, ഫണ്ട് വെല്ലുവിളികൾ നേരിടുന്നുണ്ടോ? എന്തുകൊണ്ടാണ് ഗുർൺസിയിലേക്ക് റീഡൊമൈസിലിംഗ് ഒരു പരിഹാരമാകുന്നത്

എന്താണ് സംഭവിക്കുന്നത്?

അന്താരാഷ്ട്ര നിലവാരം നടപ്പിലാക്കുന്നതിൽ ഇന്റർനാഷണൽ ഫിനാൻസ് സെന്ററുകൾ (ഐഎഫ്‌സി) നേടിയ വിജയത്തിന്റെ തോത് അനുസരിച്ചാണ് നിരവധി വർഷങ്ങളായി ഒരു കമ്പനിയുടെ രജിസ്ട്രേഷന്റെ അധികാരപരിധിയുടെ ചലനം നയിക്കപ്പെടുന്നത്. ഈ മാനദണ്ഡങ്ങൾ കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കൽ, കൈക്കൂലി, അഴിമതി, തീവ്രവാദത്തിന് ധനസഹായം എന്നിവയ്‌ക്കെതിരെ പോരാടുന്നതിന് രൂപകൽപ്പന ചെയ്‌തിരിക്കുന്നു, അവ ഫിനാൻഷ്യൽ ആക്ഷൻ ടാസ്‌ക് ഫോഴ്‌സ് (എഫ്‌എ‌ടി‌എഫ്) പുറപ്പെടുവിക്കുന്നു.

വിജയത്തിന്റെ തോത്, നിയമനിർമ്മാണത്തിന്റെ ഗുണനിലവാരം, ഒരു IFC-യിൽ നടന്നുകൊണ്ടിരിക്കുന്ന നിരീക്ഷണത്തിന്റെ നിലവാരം എന്നിവ ലോകമെമ്പാടുമുള്ള അഡ്മിനിസ്ട്രേറ്റീവ് അധികാരികൾ ഓരോ അധികാരപരിധിയും എങ്ങനെ വിലയിരുത്തപ്പെടുന്നു എന്നതിനെ ബാധിക്കുന്നു.

IFC-കളുടെ സാമ്പത്തിക പദാർത്ഥങ്ങളുടെ ആവശ്യകതകളും അധികാരപരിധികളുടെ ഗ്രേ ലിസ്‌റ്റിംഗുകളും നടപ്പിലാക്കുന്നത് കമ്പനികൾക്ക് അവരുടെ ഇൻകോർപ്പറേറ്റഡ് അധികാരപരിധിയിൽ നിന്ന് ഉയർന്ന റാങ്കുള്ള അധികാരപരിധിയിലേക്ക് മാറുന്നത് പരിഗണിക്കുന്നതിനുള്ള വർദ്ധിച്ചുവരുന്ന പ്രവണതയ്ക്ക് കൂടുതൽ പ്രചോദനം നൽകി.

എന്തുകൊണ്ടാണ് കമ്പനികൾ കുടിയേറുന്നത്?

സാമ്പത്തിക പദാർത്ഥങ്ങളും ഗ്രേ/ബ്ലാക്ക് ലിസ്റ്റുകളും

യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ ഉന്നയിക്കുന്ന ആശങ്കകൾക്ക് മറുപടിയായി, ഇക്കണോമിക് സബ്സ്റ്റൻസ് ആവശ്യകതകൾ (ESR) ഇപ്പോൾ മിക്ക IFC-കളും സ്വീകരിച്ചിട്ടുണ്ട്. ഈ ആശങ്കകൾ, പരിവർത്തനത്തിനായി രൂപകൽപ്പന ചെയ്ത ഘടനകളിൽ IFC-കൾ ഉപയോഗിക്കപ്പെടാനുള്ള സാധ്യതയുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു, തുടർന്ന് കുറഞ്ഞ അല്ലെങ്കിൽ നികുതിയില്ലാത്ത അധികാരപരിധിയിൽ റോൾ-അപ്പ് ലാഭം, പ്രധാന വരുമാനം സൃഷ്ടിക്കുന്ന പ്രവർത്തനത്തെ പിന്തുണയ്ക്കുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട് യഥാർത്ഥ വസ്തുതകൾ കുറവാണ്.

ഒരു ഐ‌എഫ്‌സി FATF, ESR എന്നിവ തൃപ്തികരമായി നടപ്പാക്കിയിട്ടില്ലെങ്കിൽ, ഈ അധികാരപരിധികൾ 'ഗ്രേ' അല്ലെങ്കിൽ 'ബ്ലാക്ക്' റാങ്കിലുള്ള അധികാരപരിധിയിലുള്ള ലോകമെമ്പാടുമുള്ള 450+ അഡ്മിനിസ്ട്രേറ്റീവ് ലിസ്റ്റുകളിൽ ഒന്നിൽ ഇടംപിടിക്കാനുള്ള സാധ്യതയുണ്ട്. ഈ അധികാരപരിധിയിലെ ഘടനകളുടെ പ്രശ്നം, സാമ്പത്തിക, ഇടപാട് പ്രവർത്തനങ്ങൾ, പ്രത്യേകിച്ച് ബാങ്കിംഗ്, ആഗോള സാമ്പത്തിക ലോകത്തിലെ അവരുടെ വിശ്വാസ്യത എന്നിവ നടത്താനുള്ള അവരുടെ കഴിവിനെ ബാധിക്കുന്നതാണ്.

അത്തരം അധികാരപരിധിയിലെ പ്രധാന പ്രായോഗിക ബുദ്ധിമുട്ടുകൾ ഉൾപ്പെടുന്നു:

• ബാങ്കിംഗ്, വായ്പാ സേവനങ്ങൾ ലഭിക്കാത്തത്;
• നഷ്‌ടമായ നിക്ഷേപക അവസരങ്ങൾ അല്ലെങ്കിൽ നിക്ഷേപകരുടെ താൽപ്പര്യത്തിന്റെയും ഇടപെടലിന്റെയും അഭാവം; ഒപ്പം
• കൂടുതൽ പാലിക്കൽ സൂക്ഷ്മപരിശോധന

അവയിൽ ഓരോന്നും കാര്യക്ഷമമായും കാര്യക്ഷമമായും ഒരുപക്ഷേ പ്രായോഗികമായും പ്രവർത്തിക്കാനുള്ള ഘടനയുടെ കഴിവിനെ ബാധിക്കുന്നു.

മൈഗ്രേറ്റ് ചെയ്യാൻ IFC തിരഞ്ഞെടുക്കുമ്പോൾ പരിഗണനകൾ

അധികാരപരിധി തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതിന് മൂന്ന് പ്രധാന ഘടകങ്ങളുണ്ട്:

• ആ ഐഎഫ്‌സിയുടെ നികുതി സമന്വയം പാലിക്കൽ ട്രാക്ക് റെക്കോർഡ്;
• ആ ഐഎഫ്സിയിൽ നിന്ന് പ്രവർത്തിക്കുന്നതിന്റെ പ്രായോഗികത; ഒപ്പം
• മൈഗ്രേഷൻ പ്രക്രിയയുടെ തന്നെ ലാളിത്യം.

ട്രാക്ക് റെക്കോർഡ് ആണ് പലപ്പോഴും ആദ്യം വിലയിരുത്തപ്പെടുന്ന മാനദണ്ഡം. പരിഗണിക്കപ്പെടുന്ന അധികാരപരിധികൾ വൈറ്റ് ലിസ്റ്റഡ് ആയിരിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. മുമ്പ് സൂചിപ്പിച്ച അന്താരാഷ്ട്ര മാനദണ്ഡങ്ങൾ പോലെ, ആഗോള നികുതി സമന്വയ നിയമങ്ങൾ വികസിച്ചുകൊണ്ടിരിക്കുന്നതുപോലെ, അധികാരപരിധി വൈറ്റ്-ലിസ്റ്റിൽ തുടരുമെന്ന് ക്ലയന്റുകൾ ഉറപ്പാക്കേണ്ടതുണ്ട്. 

ഓർഗനൈസേഷൻ ഫോർ ഇക്കണോമിക് കോ-ഓപ്പറേഷൻ ആൻഡ് ഡെവലപ്‌മെന്റ് (ഒഇസിഡി) പോലുള്ള ഫോറങ്ങളും മണിവാൾ പോലുള്ള മൂല്യനിർണ്ണയ ബോഡികളും ഒരു അധികാരപരിധി ഉയർന്ന നിലവാരത്തിലുള്ള മാനദണ്ഡങ്ങളും നടപ്പാക്കലും നിരീക്ഷണവും പാലിച്ചിട്ടുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ ആനുകാലിക വിലയിരുത്തലുകൾ നടത്തുന്നു. കോർപ്പറേറ്റ് റീ-ഡൊമിസിയേഷൻ വിലയിരുത്തുമ്പോൾ ഈ വിലയിരുത്തലുകൾ പ്രധാന വിവരങ്ങൾ നൽകുന്നു.

തിരഞ്ഞെടുത്ത അധികാരപരിധിയിൽ നിന്നുള്ള കമ്പനിയുടെ പ്രായോഗിക പ്രവർത്തനമാണ് രണ്ടാമത്തെ പരിഗണന. കമ്പനിയും അതിന്റെ പ്രവർത്തനങ്ങളും ESR-ന് അനുസൃതമായി, ഉചിതവും ബാധകവുമായ ഇടങ്ങളിൽ, കാര്യക്ഷമവും ഫലപ്രദവുമായ രീതിയിൽ നടത്താൻ കഴിയുമോ? ഭൂമിശാസ്ത്രപരമായ സ്ഥാനം, സമയ മേഖല, വിപണികളിലേക്കുള്ള പ്രവേശനം, പ്രൊഫഷണലുകൾ, ഉപദേഷ്ടാക്കൾ, സാമ്പത്തിക സേവനങ്ങൾ എന്നിവയിലേക്കുള്ള പ്രവേശനം, ഉചിതമായ യോഗ്യതയുള്ള ഡയറക്ടർമാർ, മറ്റ് ഉദ്യോഗസ്ഥർ, ഗതാഗത ലിങ്കുകൾ എന്നിവയെല്ലാം പ്രധാന പരിഗണനകളാണ്. 

കോർപ്പറേറ്റ് കുടിയേറ്റത്തിന്റെ ലാളിത്യം. ഇൻബൗണ്ട് അധികാരപരിധിയിലെ നിയമങ്ങൾ കോർപ്പറേറ്റ് മൈഗ്രേഷൻ അനുവദിക്കേണ്ടതുണ്ട്, പ്രക്രിയ വാണിജ്യപരമായി ലാഭകരമാണെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ പ്രക്രിയ ലളിതവും ചെലവ് കുറഞ്ഞതുമായിരിക്കണം.

ഗേൺസി ഈ സവിശേഷതകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു.

കമ്പനികൾ അധികാരപരിധിയിലേക്ക് കുടിയേറുന്നു, അവിടെ അവർക്ക് പദാർത്ഥം പോലുള്ള ആവശ്യകതകൾ വളരെ എളുപ്പത്തിൽ പാലിക്കാൻ കഴിയും. കോർപ്പറേറ്റ് ഗ്രൂപ്പുകൾ ചെലവ്, പാലിക്കൽ, പദാർത്ഥങ്ങളുടെ കാര്യക്ഷമത എന്നിവ സൃഷ്ടിക്കുന്നതിനായി ഒന്നിലധികം അധികാരപരിധിയിലുള്ള ഘടനകളെ ഏകീകൃതമായോ അല്ലെങ്കിൽ ചുരുങ്ങിയത്, അധികാര പരിധിയിലേക്കോ ഏകീകരിക്കുന്നു.

ഈ പരിഗണനകൾ നിലവിലുള്ള ഘടനകളുടെ കുടിയേറ്റത്തിൽ പരിമിതപ്പെടുന്നില്ല, പുതിയ ഘടനകൾ സ്ഥാപിക്കപ്പെടുന്നു, അത് മുകളിലുള്ള പ്രവണതകളും ആശങ്കകളും കണക്കിലെടുക്കുന്നു.

ഗേൺസിയുടെ ടാക്സ് ആൻഡ് റെഗുലേറ്ററി സ്റ്റാൻഡേർഡ്സ് ട്രാക്ക് റെക്കോർഡ്

ശക്തമായ പൊതുവായ ആന്റി-ഒഴിവാക്കൽ നിയമങ്ങളും നിരവധി അന്തർദേശീയ നികുതി മാനദണ്ഡങ്ങളും സ്വീകരിക്കുന്നതിലൂടെയാണ് ഗുൺസെയുടെ നികുതി നയത്തിന് അടിവരയിടുന്നത്. കൂടുതൽ പ്രസക്തമായ ചില സംഭവവികാസങ്ങൾ ചുവടെ വിശദീകരിച്ചിരിക്കുന്നു;

• 2017 ഡിസംബർ-EU ഇക്കണോമിക് ആൻഡ് ഫിനാൻഷ്യൽ അഫയേഴ്സ് കൗൺസിലിന്റെ (COCG) ബിസിനസ് ടാക്സേഷൻ സംബന്ധിച്ച EU കോഡ് ഓഫ് കണ്ടക്ട് ഗ്രൂപ്പ്, "ന്യായമായ നികുതി" എന്ന പൊതുതത്ത്വങ്ങൾ പാലിക്കുന്ന ഗൂർണിയെ ഒരു സഹകരണ അധികാരപരിധിയാണെന്ന് സ്ഥിരീകരിച്ചു, ഗൂർണസിയുടെ മാനദണ്ഡങ്ങളെക്കുറിച്ച് യാതൊരു ആശങ്കയുമില്ല സുതാര്യത അല്ലെങ്കിൽ അടിസ്ഥാന മണ്ണൊലിപ്പും ലാഭ മാറ്റവും (BEPS) പ്രതിരോധിക്കാനുള്ള നടപടികൾ നടപ്പിലാക്കൽ.
• 2018 -ൽ, ഗൗൺസി സിഒസിജി, യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ അംഗരാജ്യങ്ങൾ, മറ്റ് കിരീട ആശ്രിതത്വങ്ങൾ എന്നിവയുമായി ചേർന്ന് സാമ്പത്തിക പദാർത്ഥ നിയമനിർമ്മാണം വികസിപ്പിച്ചെടുത്തു, അത് 2018 ഡിസംബറിൽ അംഗീകരിക്കപ്പെട്ടു.
• 2019 ൽ, യൂറോപ്യൻ കൗൺസിൽ സാമ്പത്തിക പദാർത്ഥങ്ങളുടെ ആവശ്യകതകൾ അവതരിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള പ്രതിജ്ഞാബദ്ധത നിറവേറ്റിയതായി സ്ഥിരീകരിച്ചു, അതിനാൽ ചില മാറ്റങ്ങൾ വരുത്താൻ പ്രതിജ്ഞാബദ്ധരായ അധികാരപരിധിയിൽ നിന്ന് ഗൂർണിയെ നീക്കം ചെയ്തു.
• നിലവിലെ G20, OECD, EU നികുതി സംരംഭങ്ങൾക്ക് കേന്ദ്രീകൃതമായ സുതാര്യത തത്വങ്ങൾക്ക് ഗൂർണസി പൂർണ പിന്തുണ നൽകിയിട്ടുണ്ട്, കൂടാതെ അന്താരാഷ്ട്രതലത്തിൽ അംഗീകരിക്കപ്പെട്ട മാനദണ്ഡങ്ങളുടെ വികസനത്തിലും ഫലപ്രദമായ നടപ്പാക്കലിലും വിശാലമായ അന്താരാഷ്ട്ര സമൂഹത്തിന്റെ ഭാഗമായി പ്രവർത്തിക്കുന്നു.
• 2004-ൽ യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ സേവിംഗ്സ് ഡയറക്‌ടീവിന് (2003/48/EC) കീഴിൽ എല്ലാ EU അംഗരാജ്യങ്ങളുമായും യഥാക്രമം ഓട്ടോമാറ്റിക് ഇൻഫർമേഷൻ എക്‌സ്‌ചേഞ്ചിലും ഉഭയകക്ഷി തടഞ്ഞുവയ്ക്കൽ ക്രമീകരണങ്ങളിലും ഗ്വെർൺസി സ്വമേധയാ പ്രവേശിച്ചു.
• നികുതി അധികാരികൾ തമ്മിലുള്ള യാന്ത്രിക വിവരങ്ങൾ കൈമാറുന്നതിനായി ഒരു അന്താരാഷ്ട്ര നിലവാരം സ്ഥാപിക്കുന്നതിനും പൈലറ്റ് ചെയ്യുന്നതിനുമുള്ള G2013 രാജ്യങ്ങളുടെ സംരംഭത്തിൽ ചേരാൻ 5 മെയ് മാസത്തിൽ ഗൂർൺസി പ്രതിജ്ഞാബദ്ധനായി.
• FATCA നടപ്പാക്കുന്നതുമായി ബന്ധപ്പെട്ട് 2013 ഡിസംബറിൽ ഗേൺസി യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സ് ഓഫ് അമേരിക്കയുമായി ഒരു അന്തർ ഗവൺമെന്റ് കരാറിൽ ഏർപ്പെട്ടു, അത് 2014 ജൂണിൽ നടപ്പിലാക്കി.
• 2013 ഒക്ടോബറിൽ ഗൂർണസി യുണൈറ്റഡ് കിംഗ്ഡവുമായുള്ള FATCA യുടെ സ്വന്തം പതിപ്പുമായി ബന്ധപ്പെട്ട് യുണൈറ്റഡ് കിംഗ്ഡവുമായി ഒരു അന്തർ ഗവൺമെൻറ് കരാറിൽ ഏർപ്പെട്ടു, അത് 2014 ജൂണിൽ നടപ്പിലാക്കി.
• ആഗോള സിആർഎസ് നേരത്തേ സ്വീകരിക്കുന്നതിനുള്ള പ്രതിജ്ഞാബദ്ധതയോടെ 19 മാർച്ച് 2014 ന് ഗേൺസി സംയുക്ത പ്രസ്താവനയിൽ ചേർന്നു. സി‌ആർ‌എസ് നടപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു തുടർച്ചയായി, ഒ‌ഇ‌സി‌ഡിയുടെ മൾട്ടി ലാറ്ററൽ കോമ്പിറ്റന്റ് അതോറിറ്റി ഉടമ്പടിയിൽ ഒപ്പുവയ്ക്കാൻ 29 -ൽ അധികം അധികാരപരിധികളിൽ 2014 ഒക്ടോബർ 50 -ന് ഗുർൺസി ഉൾപ്പെടുന്നു.
• ഗുർൺസി, 50 -ലധികം അധികാരപരിധികൾക്കൊപ്പം, CRS അതിന്റെ ആഭ്യന്തര നിയമനിർമ്മാണത്തിലേക്ക് 1 ജനുവരി 2016 മുതൽ പ്രാബല്യത്തിൽ വരുത്തി.

സുതാര്യതയിൽ പ്രതിജ്ഞാബദ്ധരായ ആഗോള സമൂഹത്തിലെ ഒരു പ്രധാന അംഗമെന്ന നിലയിൽ, ഗേൺസി സുതാര്യതയിലും മികച്ച പരിശീലനത്തിലും വികസനങ്ങൾ നടപ്പിലാക്കുന്നത് തുടരുന്നു, FATCA, CRS എന്നിവ നേരത്തേ സ്വീകരിച്ചതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി, BEPS മിനിമം മാനദണ്ഡങ്ങൾ പാലിക്കുന്നു.

ഡാറ്റ സംരക്ഷണം

നിലവിലെ യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ ഡാറ്റാ പരിരക്ഷണ മാനദണ്ഡങ്ങൾ പാലിക്കുന്നതായി ഔദ്യോഗികമായി വിലയിരുത്തപ്പെടുകയും വ്യക്തിഗത കമ്മീഷൻ തീരുമാനങ്ങളിലൂടെ തുല്യത ("അപര്യാപ്തത") നൽകുകയും ചെയ്തിട്ടുള്ള മൂന്നാം രാജ്യ അധികാരപരിധികളുടെ ഒരു ചെറിയ ഗ്രൂപ്പിൽ ഒന്നാണ് ഗുർൺസി.

അടുത്ത ഘട്ടങ്ങൾ

ഈ കുറിപ്പിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്ന ഏതെങ്കിലും മേഖലകൾ നിങ്ങളുടെ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ ക്ലയന്റുകൾക്ക് പ്രസക്തമാണെങ്കിൽ, ഗുർൺസിയിലേക്ക് പുനർനിർമ്മിക്കുന്ന ഘടനകളുടെ പ്രായോഗിക വശങ്ങളും ചെലവുകളും സമയവും ചർച്ച ചെയ്യാൻ ബന്ധപ്പെടുക. സ്റ്റീവൻ ഡി ജേഴ്‌സിയുമായോ ജോൺ നെൽസണുമായോ ബന്ധപ്പെടുക ഉപദേശം.gurnsey@dixcart.com

ലിസ്റ്റിംഗിലേക്ക് മടങ്ങുക