Та компани болон сангийн сорилтуудтай тулгарч байна уу? Гернси рүү дахин нутагшуулах нь яагаад шийдэл байж болох вэ?
Юу болсон бэ?
Олон жилийн турш компанийн бүртгэлийн эрх мэдлийн шилжилт хөдөлгөөн нь Олон улсын санхүүгийн төвүүд (ОУСК) олон улсын стандартыг хэрэгжүүлэхэд хүрсэн амжилтаас шалтгаалж ирсэн. Эдгээр стандартууд нь мөнгө угаах, хээл хахууль, авлига, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх зорилготой бөгөөд Санхүүгийн үйл ажиллагааны ажлын хэсэг (FATF)-аас гаргадаг.
ОУСК-ийн амжилтын зэрэг, хууль тогтоомжийн чанар, байнгын мониторингийн стандарт нь дэлхийн хэмжээнд засаг захиргааны эрх бүхий байгууллагууд харьяалал бүрийг хэрхэн үнэлэхэд нөлөөлдөг.
ОУСК-аас Эдийн засгийн бодист тавигдах шаардлагуудыг хэрэгжүүлж, харъяаллын саарал жагсаалт нь олон улсын жишигт бүрэн нийцэж байгаа тул компаниуд өөрсдийн харьяалагдах харьяаллаас өндөр зэрэглэлийн харьяалал руу нүүлгэн шилжүүлэх хандлага нэмэгдэж буй хандлагад улам бүр түлхэц өгч байна.
Компаниуд яагаад цагаачилж байна вэ?
Эдийн засгийн бодис ба саарал/хар жагсаалт
Эдийн засгийн бодисын шаардлагуудыг (ESR) ихэнх ОУСК баталж, Европын Холбооноос санаа зовниж байна. Эдгээр санаа зовоосон асуудал нь ОУСК-ийг орлого бий болгох үндсэн үйл ажиллагааг дэмжих үйл ажиллагаатай холбоотой бодитой агуулга багатай, бага эсвэл татваргүй улс оронд шилжүүлж, дараа нь ашгийг нэмэгдүүлэх зорилготой бүтцэд ашиглаж болзошгүйтэй холбоотой юм.
ОУСК нь FATF ба ESR -ийг хангалтгүй хэрэгжүүлээгүй тохиолдолд эдгээр харьяалал нь "Саарал" эсвэл "Хар" зэрэглэлтэй улс орнуудын 450 гаруй захиргааны жагсаалтын аль нэгэнд орох эрсдэлтэй байдаг. Эдгээр харьяаллын бүтцэд тулгарч буй асуудал бол тэдний санхүүжилт, гүйлгээ хийх, ялангуяа банкны үйл ажиллагаа явуулах чадвар, дэлхийн санхүүгийн ертөнцөд итгэх итгэлд үзүүлэх нөлөө юм.
Ийм эрх мэдлийн хүрээнд практикийн гол бэрхшээлүүд нь:
- банкны болон зээлийн үйлчилгээ авах боломжгүй байх;
- хөрөнгө оруулагчдын боломжийг алдсан эсвэл хөрөнгө оруулагчдын сонирхол, оролцоо дутмаг; болон
- илүү их дагаж мөрдөх шалгалт
тус бүр нь бүтцийн үр дүнтэй, үр ашигтай, магадгүй бүр амьдрах чадвартай ажиллах чадварт нөлөөлдөг.
Шилжин суурьших ОУСК -ийг сонгохдоо анхаарах зүйлс
Шүүх эрх мэдлийг сонгоход нөлөөлдөг гурван үндсэн хүчин зүйл байдаг.
- тухайн ОУСК-ийн татварын уялдааг дагаж мөрдсөн туршлага;
- тухайн ОУСК-аас ажиллах практик байдал; болон
- шилжилт хөдөлгөөний үйл явцын энгийн байдал.
Замын бичлэг нь ихэвчлэн үнэлэгдсэн эхний шалгуур болдог. Харгалзан харгалзах харьяаллыг цагаан жагсаалтад оруулах нь чухал юм. Өмнө дурьдсан олон улсын стандартууд, дэлхийн татварын уялдуулах дүрэм өөрчлөгдсөөр байгаа тул харъяалал нь цагаан жагсаалтад үлдэх болно гэдэгт үйлчлүүлэгчид итгэлтэй байх болно.
Эдийн засгийн хамтын ажиллагаа, хөгжлийн байгууллага (OECD) болон MONEYVAL зэрэг үнэлгээний байгууллагууд тухайн харьяалал нь хамгийн өндөр түвшний стандарт, хэрэгжилт, хяналтыг мөрдсөн эсэхийг баталгаажуулахын тулд үе үе үнэлгээ хийдэг. Эдгээр үнэлгээ нь аж ахуйн нэгжийн дахин оршин суугчдыг үнэлэхэд гол мэдээллийг өгдөг.
Сонгосон харьяаллын дагуу компаний практик үйл ажиллагаа явуулах нь хоёр дахь асуудал юм. Компани болон түүний үйл ажиллагааг ESR-ийн дагуу, тохиромжтой, боломжтой тохиолдолд үр ашигтай, үр дүнтэйгээр явуулж чадах уу? Газарзүйн байршил, цагийн бүс, зах зээлд нэвтрэх боломж, мэргэжилтнүүд, зөвлөхүүд болон санхүүгийн үйлчилгээ, зохих мэргэшсэн захирлууд болон бусад боловсон хүчин, түүнчлэн тээврийн холбоо зэрэг нь чухал ач холбогдолтой.
Корпорацийн шилжилт хөдөлгөөний энгийн байдал. Ирж буй улсын хууль тогтоомж нь аж ахуйн нэгжийн шилжилт хөдөлгөөнийг зөвшөөрөх ёстой бөгөөд үйл явц нь арилжааны хувьд ашигтай байхын тулд энгийн бөгөөд зардал багатай байх ёстой.
Гернси эдгээр боломжуудыг санал болгодог.
Компаниуд бодис гэх мэт шаардлагыг хамгийн түрүүнд биелүүлэх боломжтой харьяалал руу шилжиж байна. Корпорацийн бүлгүүд зардал, нийцэл, бодисын үр ашгийг бий болгохын тулд олон тооны харьяаллын бүтцийг дангаар нь, эсвэл дор хаяж цөөн тооны харьяалалд нэгтгэж байна.
Эдгээр асуудлууд нь одоо байгаа бүтцийн шилжилт хөдөлгөөнөөр хязгаарлагдахгүй, дээр дурдсан чиг хандлага, санаа зовнилыг харгалзан үзсэн шинэ бүтцийг бий болгож байна.
Гернсигийн татвар ба зохицуулалтын стандартуудын бүртгэл
Гернсигийн татварын бодлогыг зайлсхийхийн эсрэг ерөнхий ерөнхий дүрэм, олон улсын татварын хэд хэдэн стандартыг баталсны үндсэн дээр үндэслэсэн болно. Илүү хамааралтай зарим хөгжүүлэлтийг доор дэлгэрэнгүй тайлбарласан болно;
- 2017 оны XNUMX-р сар-ЕХ-ны Эдийн засаг, санхүүгийн асуудал хариуцсан зөвлөлийн (COCG) бизнесийн татварын талаархи Европын холбооны ёс зүйн дүрмийн бүлэг нь Гернсиг "шударга татвар" -ын ерөнхий зарчмуудыг дагаж мөрддөг хамтын ажиллагааны харьяалал болохыг баталж, Гернсигийн стандартын талаар санаа зовохгүй байна. суурийн элэгдэл, ашгийн шилжилтийг эсэргүүцэх арга хэмжээг ил тод болгох буюу хэрэгжүүлэх.
- 2018 онд Гернси COCG, ЕХ -ны гишүүн орнууд болон бусад титэм хамааралтай байгууллагуудтай нягт хамтран ажиллаж, 2018 оны XNUMX -р сард батлагдсан эдийн засгийн бодисын тухай хууль тогтоомжийг боловсруулсан.
- 2019 онд ЕХ -ны Зөвлөл Гернси эдийн засгийн бодисын шаардлагыг нэвтрүүлэх амлалтаа биелүүлсэн гэдгээ баталж, улмаар Гернсиг тодорхой өөрчлөлт хийх үүрэг хүлээсэн харьяаллын жагсаалтаас хасав.
- Гернси нь өнөөгийн Их 20, ЭЗХАХБ болон ЕХ -ны татварын санаачлагын гол ил тод байдлын зарчмуудыг бүрэн дэмжиж, олон улсын хэмжээнд хүлээн зөвшөөрөгдсөн стандартыг боловсруулж, үр дүнтэй хэрэгжүүлэх чиглэлээр олон улсын хамтын нийгэмлэгийн нэг хэсэг болж ажиллаж байна.
- 2004 онд Гернси нь Европын Холбооны Хадгаламжийн удирдамжийн дагуу (2003/48/EC) ЕХ-ны бүх гишүүн орнуудтай автомат мэдээлэл солилцох болон хоёр талт суутгалын зохицуулалтыг сайн дураараа байгуулсан.
- Гернси 2013 оны 5 -р сард GXNUMX -ийн орнуудын татварын албаны хооронд мэдээлэл автоматаар солилцох олон улсын стандартыг бий болгох, турших санаачилгад нэгдэх үүрэг хүлээсэн.
- Гернси 2013 оны 2014 -р сард АНУ -тай XNUMX оны XNUMX -р сард хэрэгжүүлсэн FATCA -ийг хэрэгжүүлэхтэй холбогдуулан засгийн газар хоорондын гэрээ байгуулжээ.
- Гернси 2013 оны 2014 -р сард Их Британийн засгийн газар хоорондын гэрээ байгуулан Их Британийн өөрийн гэсэн FATCA хувилбарыг XNUMX оны XNUMX -р сард хэрэгжүүлсэн.
- Гернси 19 оны 2014 -р сарын 29 -нд дэлхийн CRS -ийг эрт батлах тухай хамтарсан мэдэгдэлд нэгдэв. 2014 оны 50 -р сарын XNUMX -нд Гернси нь ЭЗХАХБ -ын Олон талт эрх бүхий байгууллагын гэрээнд гарын үсэг зурсан XNUMX гаруй орны нэг байсан бөгөөд энэ нь CRS -ийг хэрэгжүүлэх дараагийн алхам болно.
- Гернси, 50 гаруй хууль тогтоомжийн хамт CRS -ийг 1 оны 2016 -р сарын XNUMX -ээс эхлэн дотоодын хууль тогтоомжид оруулсан болно.
Ил тод байдлыг эрхэмлэдэг дэлхийн хамтын нийгэмлэгийн гол гишүүний хувьд Гернси ил тод байдал, шилдэг туршлагын хөгжүүлэлтийг үргэлжлүүлэн хэрэгжүүлж, FATCA болон CRS -ийг эрт нэвтрүүлж, BEPS -ийн хамгийн бага стандартыг дагаж мөрддөг.
Өгөгдлийн хамгаалалт
Гернси нь ЕХ-ны өгөгдөл хамгаалах одоогийн стандартыг хангасан гэж албан ёсоор үнэлэгдэж, Комиссын шийдвэрээр дүйцүүлэх (“хангалттай байдал”) олгосон гуравдагч орны харьяаллын жижиг бүлэгт багтдаг.
Дараагийн алхмууд
Хэрэв энэ тэмдэглэлд тусгагдсан хэсгүүдийн аль нэг нь таны болон таны үйлчлүүлэгчдэд хамааралтай бол Гернси рүү барилга байгууламжийг дахин нутагшуулах практик тал, зардал, цаг хугацааны талаар ярилцахын тулд холбоо барина уу. Стивен де Жерси эсвэл Жон Нелсонтой холбогдоно уу зөвлөгөө.guernsey@dixcart.com
