ऑफशोर ट्रस्ट: प्रकार आणि उपयोग (2 पैकी 3)
ही मालिका ऑफशोर ट्रस्टच्या मुख्य घटकांचा विचार करते, विशेषतः आयल ऑफ मॅन ट्रस्ट. तीन लेखांपैकी हा दुसरा लेख आहे, जो ऑफशोर ट्रस्टचे काही सर्वात सामान्य प्रकार आणि त्यांचे उपयोग तपासतो. जर तुम्हाला मालिकेतील इतर लेख वाचायचे असतील तर तुम्ही ते येथे शोधू शकता:
कौटुंबिक वारसा संरक्षित करण्यापासून, योग्य उत्तराधिकार नियोजन सुनिश्चित करणे, आश्रित किंवा अगदी कर्मचार्यांना प्रदान करणे, ऑफशोर ट्रस्ट अजूनही सल्लागारांच्या विल्हेवाटीसाठी एक अत्यंत लवचिक साधन आहे - आशा आहे की पुढील लेख हा मुद्दा स्पष्ट करण्यात मदत करेल.
2 पैकी कलम 3, ऑफशोर ट्रस्ट: प्रकार आणि उपयोग खालील गोष्टींचा शोध घेतील:
- विवेकी ट्रस्ट
- ताबा ट्रस्टमध्ये स्वारस्य
- संचय आणि देखभाल ट्रस्ट
- ऑफशोर ट्रस्टचे इतर प्रकार
- डिक्सकार्ट बरोबर काम करणे
ऑफशोअर विवेकी ट्रस्ट
डिस्क्रिशनरी ट्रस्ट हा ट्रस्टच्या सर्वात सामान्यपणे वापरल्या जाणार्या प्रकारांपैकी एक आहे आणि ट्रस्ट इच्छित उद्दिष्टे कशी साध्य करतो या दृष्टीने सेटलर आणि विश्वस्तांसाठी जास्तीत जास्त लवचिकता प्रदान करू शकतो.
उदाहरणार्थ, एक विवेकी ट्रस्ट ट्रस्ट फंडाची अनावश्यकपणे आणि बदलत्या परिस्थितींनुसार होणारी अपव्यय किंवा कमी होणार नाही अशा प्रकारे वितरण करण्याची क्षमता विश्वस्तांना प्रदान करू शकते - हे असुरक्षित लाभार्थींचे संरक्षण, कर यासह अनेक कारणांमुळे असू शकते. लाभार्थ्यांच्या वैयक्तिक दायित्वांच्या संदर्भात नियोजन किंवा मालमत्ता संरक्षण आणि बरेच काही.
याव्यतिरिक्त, लाभार्थ्यांचा एक वर्ग स्पष्ट दिसत असला तरी, सेटलरला कदाचित हे माहित नसेल की निधी विभाजित करण्याचा सर्वोत्तम मार्ग कोणता असेल आणि भविष्यातील परिस्थितीतील बदलांसाठी आणि अतिरिक्त लाभार्थ्यांना देखील विचारात घेण्यास परवानगी देऊ इच्छित असेल - उदाहरणार्थ, न जन्मलेले नातवंडे.
सेटलरच्या हयातीत, एकतर जिवंत सेटलमेंट म्हणून किंवा मृत्यूनंतर अस्तित्वात येणार्या त्यांच्या इच्छापत्रात लिहून ठेवता येईल. लिव्हिंग ट्रस्ट म्हणून तयार केल्यास, सेटलर चार्ज करण्यायोग्य हस्तांतरण मूल्यावर कर आकारण्यास जबाबदार असू शकतो. शिवाय, विश्वस्त 10 वर्षांच्या वर्धापनदिनानिमित्त आणि लाभार्थ्यांना कोणत्याही वितरणासाठी नियतकालिक दायित्वासाठी देखील जबाबदार असू शकतात. या कारणास्तव, सेटलर आणि ट्रस्टींच्या परिस्थितीच्या संदर्भात कर सल्ला सुरुवातीलाच मागवावा.
सेटलॉरने डिस्क्रिशनरी ट्रस्टमध्ये सेटल केलेल्या मालमत्तेवर ताबा किंवा नियंत्रण ठेवण्यासाठी कोणतेही फायदेशीर स्वारस्य राखू नये, अन्यथा ट्रस्टला लबाडी किंवा रद्द करण्यायोग्य मानले जाऊ शकते आणि मालमत्ता अद्याप सेटलरच्या इस्टेटचा भाग बनू शकते.
त्याऐवजी, विश्वस्तांना लाभार्थी आणि ट्रस्टच्या हितासाठी ट्रस्ट फंडाचे व्यवस्थापन करण्याचा अधिकार दिला जातो. विश्वस्त त्यांच्या विवेकबुद्धीनुसार, त्यांना योग्य वाटेल त्या वेळी कोणत्याही लाभार्थ्याला वितरण करण्यास सक्षम आहेत. डिस्क्रिशनरी ट्रस्ट विश्वस्तांना व्यवस्थेवर पूर्ण नियंत्रण प्रदान करत असताना, त्यांची कृती ट्रस्ट डीडशी सुसंगत असली पाहिजे.
ट्रस्ट डीडच्या तरतुदी सेटलरला ठेवू इच्छित असलेल्या निर्बंधांसाठी प्रदान करू शकतात. याव्यतिरिक्त, सेटलर ट्रस्टींवर देखरेख ठेवण्यासाठी आणि ट्रस्टच्या तरतुदींचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी एक संरक्षक नियुक्त करण्यासाठी निवडू शकतो, जो सहसा विश्वासू व्यावसायिक सल्लागार असतो. ट्रस्टींनी ट्रस्ट डीडशी सुसंगतपणे ट्रस्टची उद्दिष्टे साध्य केली आहेत याची खात्री करण्यासाठी संरक्षक काही अधिकार इष्ट म्हणून राखून ठेवतो. जरी संरक्षकाचा समावेश नियंत्रणे प्रदान करू शकतो, तेव्हा विश्वस्तांना प्रतिबंधित न करणे महत्वाचे आहे जेणेकरून विवेकी ट्रस्टची प्रभावीता कमी होईल.
शेवटी, सेटलर शुभेच्छा पत्र देऊन विश्वस्तांना मार्गदर्शन करू शकतो. शुभेच्छा पत्र त्या वेळी सेटलरच्या हेतूंचे विधान प्रदान करते, जे निर्णय आणि वितरण करताना विश्वस्तांना हे विचारात घेण्याची परवानगी देते. जोपर्यंत शुभेच्छा पत्राचे नियमितपणे पुनरावलोकन केले जाते, तोपर्यंत परिस्थिती बदलल्याप्रमाणे सेटलरच्या मनात ते विलक्षण अंतर्दृष्टी प्रदान करू शकते - जरी, हा दस्तऐवज मन वळवणारा आणि बंधनकारक नाही; हे विश्वस्तांच्या वतीने कोणतेही कायदेशीर बंधन निर्माण करत नाही.
डिस्क्रिशनरी ट्रस्ट हा एक अतिशय आकर्षक उपाय आहे जो जास्तीत जास्त लवचिकता प्रदान करतो आणि सेटलरच्या इस्टेटमधून कर दायित्व काढून टाकण्याची क्षमता देतो - जरी ही लवचिकता किंमतीवर येते. विवेकाधीन ट्रस्ट जटिल असू शकतात, अडचणी टाळण्यासाठी तज्ञांच्या ज्ञानाची आवश्यकता असते - सेटलरला हे समजून घेणे आवश्यक आहे की ते त्यांची मालमत्ता त्यांच्या निवडलेल्या विश्वस्तांच्या नियंत्रणाखाली ठेवत आहेत, ज्यांनी ट्रस्ट डीडच्या अनुषंगाने प्रामाणिकपणे वागले पाहिजे, परंतु आवश्यक नाही. त्यांच्या इच्छे - जोपर्यंत ते ट्रस्ट आणि लाभार्थ्यांच्या हिताचा विचार करतात.
ताबा ट्रस्ट मध्ये ऑफशोअर व्याज
कमी सामान्य, परंतु तरीही मोठ्या प्रमाणावर वापरले जाणारे, ताबा ट्रस्टमध्ये स्वारस्य आहे. या प्रकारच्या ट्रस्टचे असंख्य उपयोग असू शकतात, जे सर्व सेटलरला त्यांच्या हयातीत ट्रस्ट फंडमध्ये प्रवेश प्रदान करण्याच्या या इन्स्ट्रुमेंटच्या क्षमतेवर अवलंबून असतात - खरेतर, काहीवेळा या प्रकारच्या ट्रस्टला आजीवन ताबा ट्रस्ट म्हटले जाते.
ताब्याचे व्याज एकतर ठराविक कालावधीसाठी किंवा अनिश्चित काळासाठी असू शकते. सेटलरच्या उर्वरित आयुष्यासाठी तरतूद करणे खूप सामान्य आहे.
ताब्यात घेण्याच्या व्यवस्थेमध्ये स्वारस्य म्हणून, सेटलर मालमत्ता ट्रस्टमध्ये ठेवतो, अशा प्रकारे कायदेशीर शीर्षक विश्वस्तांकडे हस्तांतरित करतो (प्रत्येक ट्रस्टच्या व्यवस्थेनुसार) - परंतु येथे सेटलर स्वतःला तात्काळ आणि स्वयंचलित अधिकार देऊन, ताब्यामध्ये स्वारस्य निर्माण करतो. ट्रस्टच्या मालमत्तेतून मिळणारे उत्पन्न.
काहीवेळा या कायदेशीर अधिकारामुळे, पझेशन ट्रस्टमधील हितसंबंध ठेवणाऱ्याला उत्पन्न लाभार्थी किंवा जीवन भाडेकरू म्हणून संबोधले जाते. कार्व्हआउट सेटलरला त्यांच्या हयातीत मालमत्ता आणि/किंवा सर्व उत्पन्नाचा आनंद घेण्याचे अधिकार प्रदान करू शकते. उदाहरणार्थ, एखाद्या मालमत्तेमध्ये राहणे, राहण्याचा खर्च किंवा दीर्घकालीन काळजीसाठी पैसे देणे इत्यादी गुंतवणुकीच्या नफ्यातून किंवा इतर मालमत्ता जसे की कौटुंबिक व्यवसायातील शेअर्समधून मिळणारा लाभांश.
एकापेक्षा जास्त मिळकत लाभार्थी किंवा जीवन भाडेकरू असू शकतात, ज्यांना सामान्यतः सेटल केलेल्या मालमत्तेवर स्वतःला कोणताही लाभदायक अधिकार नसतो, जसे की जोडीदार. इन्कम पेमेंट्सच्या बाबतीत, ट्रस्ट डीडमध्ये नमूद केल्यानुसार त्यांना वेळोवेळी दिले जाते.
प्राप्त होणारे उत्पन्न ट्रस्टच्या खर्चापेक्षा कमी असेल - हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की यामध्ये मालमत्तेचे व्यवस्थापन (कस्टोडियन फी, गुंतवणूक सल्लागार फी, मालमत्ता व्यवस्थापन इ.) आणि विश्वस्तांच्या संभाव्य मोबदल्याचा समावेश असेल. ट्रस्ट कायद्यानुसार न्याय्य आहे.
गुंतवणुकीचे निर्णय घेताना, ट्रस्ट डीडमध्ये अन्यथा नमूद केल्याशिवाय, उत्पन्नाच्या आणि दीर्घायुष्याच्या स्पर्धात्मक गरजा लक्षात घेऊन असे निर्णय घेणे, उत्पन्न लाभार्थी / जीवन भाडेकरू आणि मालमत्तेसाठी पात्र लाभार्थी या दोघांचेही विश्वस्तांचे कर्तव्य असेल.
डिस्क्रिशनरी ट्रस्टनुसार, ट्रस्टची मालमत्ता ट्रस्ट डीडमध्ये समाविष्ट असलेल्या लाभार्थ्यांच्या नामांकित वर्गाच्या किंवा नामांकित वैयक्तिक लाभार्थ्यांच्या फायद्यासाठी ट्रस्टींकडे असेल. या लाभार्थींना निर्धारित कालावधीनंतर लाभ मिळू शकतो की उत्पन्न लाभार्थी किंवा जीवन भाडेकरू ताब्यामध्ये व्याजाचा आनंद घेऊ शकतात - हे सामान्यतः मृत्यूनंतर होते.
या प्रकारच्या ट्रस्टच्या अंमलबजावणीसाठी कर परिणाम आहेत आणि नेहमीप्रमाणे, ते खूप गुंतागुंतीचे असू शकते. म्हणून, सर्व प्रकरणांमध्ये कर सल्ला घेणे आवश्यक आहे.
ऑफशोअर एक्युम्युलेशन आणि मेंटेनन्स ट्रस्ट
संचयन आणि देखभाल ट्रस्ट हे काहीसे विवेकी ट्रस्ट आणि बेअर ट्रस्ट यांच्यातील संकरित दृष्टिकोन आहेत. मूल किंवा तरुण लाभार्थी 25 वर्षांपर्यंत विनिर्दिष्ट वयापर्यंत पोहोचेपर्यंत या प्रकारचा ट्रस्ट ट्रस्ट फंड विश्वस्तांच्या देखरेखीखाली ठेवतो.
मध्यंतरीच्या कालावधीसाठी, ट्रस्ट डीडच्या तरतुदींचे पालन करून, सेटल केलेल्या मालमत्तेचे प्रशासन आणि लाभार्थीच्या फायद्यासाठी त्यांचा वापर कसा करायचा यावर विश्वस्तांचा विवेक असेल. मुख्यतः विश्वस्त लाभार्थी भांडवली हक्क तयार करण्यासाठी उत्पन्न आणि नफा जमा करू शकतात किंवा लाभार्थीच्या चालू देखभालीसाठी घटकांचे वाटप करू शकतात.
वित्त कायदा 2006 च्या आधी एक्यूम्युलेशन आणि मेंटेनन्स ट्रस्टच्या उपचारांमध्ये बदल, या ट्रस्ट व्यवस्था काही IHT नियोजन फायदे प्राप्त करण्यासाठी स्थापन करण्यात आल्या होत्या - तथापि, आधुनिक काळात, आणि संबंधित मालमत्ता नियम (RPR) मधील बदलांमुळे, हा फायदा आता काढून टाकण्यात आला आहे. संचयन आणि देखभाल न्यासांना RPR विचारात घेणे आवश्यक आहे, ज्याचा परिणाम वर चर्चा केलेल्या विवेकाधीन ट्रस्टनुसार, नियतकालिक 10 वर्षांच्या वर्धापन दिनाचे शुल्क आकारले जाऊ शकते.
2006 पूर्वी स्थायिक झालेल्या जमा आणि देखभाल ट्रस्टसाठी, 5 पर्यंत एक विंडो होतीth एप्रिल 2008, ज्याद्वारे बहुसंख्य वय 18 वरून कमाल 25 वर्षे केले जाऊ शकते. या ट्रस्टना 2006 पूर्वीचे समान IHT उपचार ट्रस्टच्या आयुष्यभरासाठी मिळणे सुरू राहील, म्हणजे लाभार्थी बहुसंख्य वयापर्यंत पोहोचण्यापूर्वी. तथापि, हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की 2006 नंतरचे कोणतेही अतिरिक्त सेटलमेंट RPR बदलांच्या अधीन राहून ट्रस्ट प्रदान करतील. शिवाय, ट्रस्टमध्ये पूर्ण स्वारस्य नसल्यास, म्हणजे ते एक विवेकी संचय आणि देखभाल ट्रस्ट आहे, आणि 6 पूर्वीच्या वयाची दुरुस्ती केली गेली नव्हती.th एप्रिल 2008, RPR बदल आणि नियतकालिक शुल्क लागू होतील.
मुदतपूर्तीपूर्वी, विश्वस्त ट्रस्टच्या मालमत्तेचे उत्पन्न आणि वाढ वाढवण्याची निवड करू शकतात, ते ट्रस्ट इन्स्ट्रुमेंटच्या आधारावर ते पुढे ढकलू शकतात किंवा पुनर्वाटप देखील करू शकतात. ट्रस्टच्या अटींनुसार लाभार्थी वयाच्या १८ किंवा २५ व्या वर्षी ताब्यामध्ये स्वारस्य मिळवण्यापूर्वीच यावर कारवाई केली जाऊ शकते.
असे प्रामाणिकपणे आणि ट्रस्ट डीडच्या अनुषंगाने केले असल्यास, विश्वस्त लाभार्थीच्या 18 तारखेपूर्वी ट्रस्ट फंडाची काही विशिष्ट निश्चित स्वरूपातील मालमत्तांमध्ये गुंतवणूक करू शकतात.th वाढदिवस उदा. रिअल इस्टेट, बॉण्ड्स, मुदत ठेवी इ. याचा अर्थ कालांतराने हे मूल्य टप्प्याटप्प्याने जारी केले जाऊ शकते किंवा परिपक्व गुंतवणूक, भाडे इत्यादींद्वारे चालू उत्पन्न निर्माण केले जाऊ शकते या बदल्यात अपव्यय वर्तन टाळता येईल आणि लाभार्थी वयाच्या पलीकडे परिपक्व होऊ शकेल. बहुसंख्य.
सारांश, सेटलर्सना संपूर्ण विवेकाधीन ट्रस्ट ऐवजी संचय आणि देखभाल ट्रस्टची स्थापना करणे अधिक सोयीस्कर वाटू शकते - याचे कारण म्हणजे ट्रस्टच्या जीवनकाळात ट्रस्टींना प्रशासनाची लवचिकता असेल, जेव्हा लाभार्थ्यांची स्थिती निश्चित केली जाऊ शकते. तथापि, दोष असा आहे की बाल लाभार्थींना वयाच्या पूर्ण वयात ट्रस्ट फंडावर आपोआप अधिकार असेल, जो त्यांच्या वर्ण आणि परिपक्वतेच्या पातळीनुसार हानिकारक मानला जाऊ शकतो.
ऑफशोर ट्रस्टचे इतर प्रकार
उपरोक्त व्यतिरिक्त, काही इतर सामान्यतः वापरल्या जाणार्या प्रकारचे ट्रस्ट लक्षात घेण्यासारखे आहे. संक्षिप्ततेसाठी ते खाली एका छोट्या वर्णनासह सूचीबद्ध केले आहेत:
- उद्देश ट्रस्ट - वैयक्तिक लाभार्थीच्या फायद्यासाठी स्थापन करण्याऐवजी, उद्देश ट्रस्टचा उद्देश विशिष्ट व्यावसायिक किंवा धर्मादाय उद्दिष्टे साध्य करणे आहे जसे की वित्तपुरवठा व्यवहार, मालमत्तेचे संपादन किंवा विल्हेवाट इ. आयल ऑफ मॅनवर, या ट्रस्टसाठी एक समर्पित कायदा आहे - उद्देश ट्रस्ट कायदा १९९६.
- कर्मचारी लाभ न्यास (EBT) - भूतकाळातील, वर्तमान किंवा भविष्यातील कर्मचारी, आश्रित आणि नातेसंबंधांच्या फायद्यासाठी नियोक्त्यांद्वारे कर्मचारी लाभ ट्रस्ट तयार केले जातात. ते कितीही फायदे पोहोचवण्याचे साधन असू शकतात आणि कोणत्याही आकाराच्या कंपन्यांसाठी उपयुक्त ठरू शकतात – विशेषत: ज्यांच्याकडे जागतिक पाऊलखुणा आहे. सामान्य वापरांमध्ये ऑपरेटिंग शेअर खरेदी योजना, विवेकाधीन बोनस, पेन्शन इत्यादींचा समावेश होतो.
अर्थातच आणखी बरेच ट्रस्ट उपलब्ध आहेत आणि आम्ही तुमच्या व्यावसायिक सल्लागाराशी बोलण्याची शिफारस करू जेणेकरून तुमची उद्दिष्टे पूर्ण करण्यासाठी योग्य प्रकारचा ट्रस्ट निवडण्यात मदत होईल.
डिक्सकार्ट बरोबर काम करणे
Dixcart 50 वर्षांहून अधिक काळ ऑफशोअर ट्रस्टवर विश्वस्त सेवा आणि मार्गदर्शन प्रदान करत आहे; ग्राहकांना आणि त्यांच्या सल्लागारांना त्यांचे ऑफशोअर नियोजन करण्यास मदत करणे.
आमच्याकडे ट्रस्टशी संबंधित सर्व बाबींमध्ये भरपूर अनुभव असलेले इन-हाऊस तज्ञ आहेत; याचा अर्थ असा की आम्ही कोणत्याही ऑफशोअर ट्रस्टला पाठिंबा देण्यासाठी आणि जबाबदारी घेण्यास, विश्वस्त म्हणून काम करण्यास आणि योग्य असल्यास विशेषज्ञ सल्लागार सेवा प्रदान करण्यास सक्षम आहोत.
आमच्या वैविध्यपूर्ण ऑफरमुळे, ज्यामध्ये आयल ऑफ मॅन संरचनांचा समावेश आहे, आम्ही पूर्व-स्थापना नियोजन आणि सल्ल्यापासून ते वाहनाचे दैनंदिन व्यवस्थापन आणि समस्या निवारणापर्यंत मदत करू शकतो. आम्ही तुमच्या ध्येयांना प्रत्येक टप्प्यावर पाठिंबा देऊ शकतो.
संपर्कात रहाण्यासाठी
ऑफशोर ट्रस्ट्स किंवा आयल ऑफ मॅन स्ट्रक्चर्सच्या वापरासंबंधी तुम्हाला अधिक माहिती हवी असल्यास, कृपया डिक्सकार्ट येथे पॉल हार्वे यांच्याशी मोकळ्या मनाने संपर्क साधा: सल्ला. iom@dixcart.com
डिक्सकार्ट मॅनेजमेंट (आयओएम) लिमिटेड ला आयल ऑफ मॅन फायनान्शियल सर्व्हिसेस अथॉरिटीने परवाना दिला आहे.
