पोर्तुगालमध्ये वारसा आणि भेटवस्तू प्राप्त करण्यासाठी व्यावहारिक कर मार्गदर्शक

इस्टेट नियोजन आवश्यक आहे, कारण बेंजामिन फ्रँकलिन त्याच्या ‘मृत्यू आणि करांशिवाय काहीही निश्चित नाही’ या वाक्याशी सहमत आहे.

पोर्तुगाल, काही देशांप्रमाणे, वारसा कर नाही, परंतु 'स्टॅम्प ड्यूटी' नावाचा मुद्रांक शुल्क कर वापरतो जो मृत्यूनंतर किंवा आजीवन भेटवस्तूंच्या हस्तांतरणास लागू होतो.

पोर्तुगालमध्ये कोणते उत्तराधिकार परिणाम अस्तित्वात आहेत?

पोर्तुगालचा उत्तराधिकार कायदा सक्तीने वारसाहक्क लागू करतो - याचा अर्थ असा की तुमच्या इस्टेटचा निश्चित भाग, म्हणजे जगभरातील मालमत्ता, आपोआप थेट कुटुंबाकडे जाईल. परिणामी, तुमचा पती/पत्नी, मुले (जैविक आणि दत्तक), आणि थेट आरोहिणींना (पालक आणि आजी-आजोबा) तुमच्या इस्टेटचा एक भाग प्राप्त होतो जोपर्यंत स्पष्टपणे अन्यथा सांगितले जात नाही.

हा नियम ओव्हरराइड करण्यासाठी विशिष्ट व्यवस्था स्थापित करण्याचा तुमचा हेतू असल्यास, हे पोर्तुगालमध्ये मृत्यूपत्राच्या मसुद्यासह केले जाऊ शकते.

लक्षात ठेवा की अविवाहित भागीदार (किमान दोन वर्षे सहवास करत नाहीत आणि युनियनच्या पोर्तुगीज अधिकाऱ्यांना औपचारिकपणे सूचित केल्याशिवाय) आणि सावत्र मुले (कायदेशीररित्या दत्तक घेतल्याशिवाय), त्यांना तात्काळ कुटुंब मानले जात नाही – आणि त्यामुळे तुमच्या इस्टेटचा भाग मिळणार नाही.

परकीय नागरिकांना उत्तराधिकार कसा लागू होतो?

EU उत्तराधिकार नियम ब्रुसेल्स IV नुसार, तुमच्या नेहमीच्या निवासस्थानाचा कायदा सामान्यतः तुमच्या वारसाला डीफॉल्टनुसार लागू होतो. तथापि, परदेशी नागरिक म्हणून, तुम्ही पोर्तुगीज सक्तीच्या वारसा नियमांना संभाव्यपणे ओव्हरराइड करून, त्याऐवजी लागू करण्यासाठी तुमच्या राष्ट्रीयतेचा कायदा निवडू शकता.

ही निवड तुमच्या मृत्यूपत्रात किंवा तुमच्या हयातीत केलेल्या स्वतंत्र घोषणेमध्ये स्पष्टपणे नमूद केलेली असावी.

मुद्रांक शुल्क कोणाच्या अधीन आहे?

पोर्तुगालमधील सामान्य कर दर 10% आहे, वारसा लाभार्थी किंवा भेटवस्तू प्राप्तकर्त्यांना लागू आहे. तथापि, जवळच्या कुटुंबातील सदस्यांसाठी काही सूट आहेत, यासह:

• जोडीदार किंवा नागरी भागीदार: पती/पत्नी किंवा नागरी भागीदाराकडून मिळालेल्या वारसावर कोणताही कर देय नाही.
• मुले, नातवंडे आणि दत्तक मुले: आई-वडील, आजी-आजोबा किंवा दत्तक पालकांकडून वारसाहक्कावर कोणताही कर देय नाही.
• पालक आणि आजी आजोबा: मुलांकडून किंवा नातवंडांच्या वारसाहक्कावर कोणताही कर देय नाही.

मुद्रांक शुल्काच्या अधीन असलेली मालमत्ता

स्टॅम्प ड्युटी पोर्तुगालमध्ये असलेल्या सर्व मालमत्तेच्या हस्तांतरणास लागू होते, मृत व्यक्ती कुठे राहतो किंवा वारसाचा लाभार्थी राहतो याची पर्वा न करता. यामध्ये हे समाविष्ट आहे:

• स्थावर मालमत्ता: घरे, अपार्टमेंट आणि जमिनीसह मालमत्ता.
• जंगम मालमत्ता: वैयक्तिक सामान, वाहने, बोटी, कलाकृती आणि शेअर्स.
• बँक खाती: बचत खाती, चेकिंग खाती आणि गुंतवणूक खाती.
• व्यवसाय स्वारस्ये: पोर्तुगालमध्ये कार्यरत असलेल्या कंपन्या किंवा व्यवसायांमध्ये मालकी हक्क.
• Cryptocurrency
• बौद्धिक संपत्ती

मालमत्तेचा वारसा मिळणे फायदेशीर ठरू शकते, हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की ते थकित कर्जासह देखील येऊ शकते ज्याची पुर्तता करणे आवश्यक आहे.

मुद्रांक शुल्काची गणना करणे

देय मुद्रांक शुल्काची गणना करण्यासाठी, वारसा किंवा भेटवस्तूचे करपात्र मूल्य निर्धारित केले जाते. करपात्र मूल्य हे मृत्यूच्या वेळी किंवा भेटवस्तूच्या वेळी मालमत्तेचे बाजार मूल्य आहे किंवा पोर्तुगालमधील मालमत्तेच्या बाबतीत, करपात्र मूल्य हे कर उद्देशांसाठी नोंदणीकृत मालमत्तेचे मूल्य आहे. जर मालमत्ता पती/पत्नी किंवा नागरी भागीदाराकडून वारशाने/भेटमध्ये मिळाली असेल आणि विवाह किंवा सहवास दरम्यान सह-मालकीची असेल, तर करपात्र मूल्य प्रमाणानुसार सामायिक केले जाते.

एकदा करपात्र मूल्य स्थापित झाल्यानंतर, 10% कर दर लागू केला जातो. अंतिम कर दायित्वाची गणना प्रत्येक लाभार्थ्याकडून मिळालेल्या निव्वळ मालमत्तेच्या आधारे केली जाते.

संभाव्य सूट आणि सवलती

जवळच्या कुटुंबातील सदस्यांसाठी सवलतींच्या पलीकडे, अतिरिक्त सवलती आणि सवलती आहेत ज्यामुळे मुद्रांक शुल्क दायित्व कमी होऊ शकते किंवा दूर होऊ शकते.

हे समावेश:

• सेवाभावी संस्थांना निवेदने: मान्यताप्राप्त धर्मादाय संस्थांना देणग्या करमुक्त आहेत.
• अपंग लाभार्थ्यांना हस्तांतरण: आश्रित किंवा गंभीरपणे अपंग व्यक्तींना मिळालेले वारसा कर सवलतीसाठी पात्र असू शकतात.

दस्तऐवज, सबमिशन आणि अंतिम मुदत

पोर्तुगालमध्ये, तुम्हाला सूट किंवा वारसा मिळाला असला तरीही, तुम्हाला कर अधिकाऱ्यांकडे सबमिशन करणे आवश्यक आहे. संबंधित मुदतीसह खालील कागदपत्रे लागू आहेत:

• वारसा: मॉडेल 1 फॉर्म मृत्यूनंतरच्या तिसऱ्या महिन्याच्या अखेरीस सबमिट करणे आवश्यक आहे.
• भेट: मॉडेल 1 फॉर्म भेट स्वीकारल्याच्या तारखेपासून ३० दिवसांच्या आत सबमिट करणे आवश्यक आहे.

मुद्रांक शुल्क भरण्याची आणि देय तारीख

वारसा किंवा भेटवस्तू प्राप्त करणार्‍या व्यक्तीने, मृत्यूची सूचना मिळाल्यापासून दोन महिन्यांच्या आत आणि भेटवस्तू मिळाल्याच्या बाबतीत, पुढील महिन्याच्या अखेरीस मुद्रांक शुल्क भरणे आवश्यक आहे. लक्षात घ्या की जोपर्यंत कर भरला जात नाही तोपर्यंत मालमत्तेची मालकी हस्तांतरित केली जाऊ शकत नाही - शिवाय, कर भरण्यासाठी तुम्ही मालमत्ता विकू शकत नाही.

इस्टेट वितरण आणि कर मार्गदर्शन

सर्व अधिकारक्षेत्रांमध्ये तुमची मालमत्ता कव्हर करण्यासाठी तुमच्याकडे एक "जगभरातील" इच्छा असू शकते, परंतु ते योग्य नाही. तुमच्याकडे एकाधिक अधिकारक्षेत्रात महत्त्वपूर्ण मालमत्ता असल्यास, तुम्ही प्रत्येक अधिकारक्षेत्रासाठी स्वतंत्र इच्छापत्रांचा विचार केला पाहिजे.

ज्यांची पोर्तुगालमध्ये मालमत्ता आहे, त्यांना पोर्तुगालमध्ये इच्छापत्र असण्याचा सल्ला दिला जातो.

अधिक माहितीसाठी आत्ताच संपर्क साधा

पोर्तुगालमध्ये वारसा कर प्रकरणांमध्ये नेव्हिगेट करणे जटिल असू शकते, विशेषतः अनिवासी किंवा जटिल वारसा परिस्थिती असलेल्यांसाठी.

व्यावसायिक मार्गदर्शन मिळवणे वैयक्तिक सहाय्य प्रदान करू शकते, वारसा परिस्थितीचे एक बुद्धिमान मूल्यांकन आणि दायित्वे कमी किंवा ऑप्टिमाइझ करण्यासाठी मदत करू शकते.

पर्यंत पोहोचा डिक्सकार्ट पोर्तुगाल अधिक माहितीसाठी सलाह.portugal@dixcart.com.

सूचीकडे परत