Amanah dan Asas: Perspektif Semasa daripada Dixcart Isle of Man
Latar Belakang: Amanah dan Yayasan Isle of Man
Isle of Man ialah bidang kuasa yang terkenal dengan penubuhan dan pengurusan kedua-dua Amanah dan Yayasan Isle of Man. Kami baru-baru ini telah merangka satu siri tiga Artikel komprehensif berhubung dengan Amanah Luar Pesisir. Begitu juga anda boleh menemui tiga Artikel, dipaparkan di laman web kami, mengenai topik Yayasan Isle of Man.
Artikel ini lebih kepada bahagian perbincangan, dengan kajian kes menunjukkan cara Amanah dan Yayasan boleh digunakan secara gabungan, untuk mencapai objektif tertentu. Ia juga meneroka perubahan yang akan datang kepada Undang-undang Amanah Isle of Man.
Adakah Amanah dan Asas Struktur Terbaik untuk Pemeliharaan Aset dan Perancangan Penggantian?
Perubahan terkini dalam landskap global, baik dari segi percukaian, tetapi juga pendapat umum, bermakna keluarga HNW perlu melihat pelbagai penyelesaian untuk mencapai matlamat mereka.
Di mana keadaan individu membenarkan, Amanah dan Yayasan, bagaimanapun, terus memainkan peranan penting dalam perancangan harta keluarga HNW. Orang ramai secara amnya masih mempunyai persepsi bahawa pengurangan cukai adalah satu-satunya tujuan untuk mewujudkan struktur Amanah atau Yayasan, sedangkan sebenarnya mereka mempunyai tujuan yang lebih luas, terutamanya berkaitan dengan perancangan penggantian.
Ciri-ciri yang ditawarkan oleh Amanah dan Yayasan termasuk:
- Keupayaan untuk keluarga menetapkan cara mereka ingin aset dipegang dan diagihkan dalam jangka panjang.
- Pengawasan berhubung dengan aset keluarga, dengan 'semak dan imbang' yang sesuai mengenai pemegang amanah atau ahli lembaga yayasan, yang memikul tanggungjawab untuk menjaga sesuatu dengan cara yang memenuhi keperluan keluarga tertentu.
- Struktur yang memastikan bahawa niat pemilik kekayaan yang meninggal dunia atau kurang upaya mengenai cara aset harus ditadbir dan diagihkan, diambil kira sepenuhnya.
Apakah yang Perlu Dipertimbangkan oleh Keluarga Berbilang Bidang Kuasa Semasa Menubuhkan Amanah atau Yayasan?
Setiap pelanggan mesti mempertimbangkan keadaan individu mereka, diikuti dengan teliti dengan apa yang mereka ingin capai.
Sebaik sahaja kedua-dua perkara ini dikenal pasti, langkah seterusnya hendaklah sentiasa mendapatkan nasihat cukai yang khusus untuk keadaan.
Kajian kes
Pejabat Dixcart di Isle of Man, baru-baru ini membantu pelanggan yang ingin meletakkan perlindungan aset dan perancangan penggantian untuk perniagaan keluarga mereka.
Pengetua adalah bukan pemastautin UK, manakala keluarga yang lebih luas berpangkalan di pelbagai bidang kuasa Undang-undang Sivil.
Pada peperiksaan pertama, memandangkan kaitan dengan bidang kuasa Undang-undang Sivil, Yayasan nampaknya paling sesuai, bagaimanapun, memandangkan layanan UK terhadap Yayasan sebagai kenderaan korporat, sekurang-kurangnya pada masa itu, ini mungkin merugikan prinsipal, yang akan menerima kepastian yang lebih besar melalui struktur Amanah.
Sebaliknya terdapat kebimbangan kerana majoriti keluarga berada dalam bidang kuasa Undang-undang Sivil, pihak berkuasa cukai tempatan mereka mungkin tidak mengiktiraf struktur Amanah.
- Akhirnya, dan sudah tentu tertakluk kepada nasihat pakar pada masa itu, kami menyediakan struktur Hibrid Amanah/Asasi yang memberikan perlindungan kepada keluarga secara keseluruhan. Yayasan Isle of Man telah diwujudkan, dengan tujuan semata-mata bertindak sebagai Pemegang Amanah amanah Isle of Man.
Oleh itu, dari perspektif Common Law, struktur itu diiktiraf sebagai struktur amanah, namun sekiranya struktur itu dicabar dalam bidang kuasa Undang-undang Sivil, mahkamah akan mengiktiraf status undang-undang Yayasan, dengan itu mengekalkan ciri perlindungan asetnya.
Adakah Apa-apa Perkara Yang Akan Berubah di Isle of Man Berkaitan dengan Amanah?
Semakan besar terakhir Undang-undang Amanah di Isle of Man ialah Akta Pemegang Amanah 2001, jadi lawatan semula pasti sudah tertunggak.
Rang Undang-undang Amanah dan Pemegang Amanah 2022 menerima bacaan pertamanya di Tynwald, Parlimen Isle of Man, pada Jun 2022. Draf rang undang-undang itu bertujuan untuk memodenkan lagi Perundangan Amanah Kepulauan dan mencadangkan beberapa pindaan kepada perundangan semasa.
Dua daripada pindaan yang mempunyai kepentingan khusus ialah:
1. Kewajipan Mendedahkan Maklumat Amanah
'Maklumat' Amanah ditakrifkan sebagai maklumat atau dokumentasi yang berkaitan dengan Amanah, termasuk akaun Amanah. Rang Undang-undang ini menetapkan peruntukan bahawa Instrumen Amanah boleh memberikan dan/atau memang menyekat siapa yang berhak menerima Maklumat Amanah.
Ia juga bercadang untuk memberikan hak kepada pihak tertentu, khususnya benefisiari dan Pelindung (s) Amanah dan Pelindung bukan amal, untuk meminta maklumat.
2. Kuasa untuk Mengisytiharkan Pelaksanaan Kuasa Boleh Batal
Peruntukan ini membenarkan mahkamah mengetepikan pelaksanaan kuasa oleh pemegang amanah, di mana Pemegang Amanah menjalankan kuasa mereka dengan sah, tetapi gagal mengambil kira pertimbangan yang berkaitan, dan jika mereka berbuat demikian, tidak akan melaksanakan tindakan yang telah diambil.
Maklumat tambahan
Jika anda memerlukan maklumat lanjut mengenai amanah dan yayasan serta cara kami boleh membantu, sila hubungi Paul Harvey di pejabat Dixcart di Isle of Man.
Dixcart Management (IOM) Limited dilesenkan oleh Isle of Man Financial Services Authority.
