Membuka Kunci Potongan Kadar Faedah Nosional di Malta: Semua yang Anda Perlu Tahu untuk Perancangan Cukai Optimum
Malta, sebuah negara pulau yang cerah di Mediterranean, telah mengembangkan ekonominya secara berterusan dan mengukuhkan dirinya sebagai destinasi menarik untuk perniagaan, serta menjadi tempat tinggal yang menarik. Salah satu insentif utama yang ditawarkan oleh kerajaan tempatan untuk menggalakkan pelaburan dan pertumbuhan ekonomi ialah Potongan Kadar Faedah Nosional (NIRD). Potongan ini, yang diperkenalkan pada 2017, bertujuan untuk menggalakkan pembiayaan ekuiti dan merangsang keusahawanan. Dalam artikel ini, kami akan meneroka selok-belok NIRD Malta, faedahnya, kriteria kelayakan dan cara ia memberi kesan kepada perniagaan yang beroperasi di Malta.
Memahami Potongan Kadar Faedah Nosional
Potongan Kadar Faedah Nosional, sering disingkat sebagai NIRD, membenarkan syarikat yang berdaftar di Malta untuk memotong perbelanjaan faedah nosional daripada pendapatan bercukai mereka. Potongan ini secara berkesan mengurangkan liabiliti cukai syarikat, memberikan insentif yang ketara kepada perniagaan untuk melabur dan mengembangkan operasi mereka di Malta.
Konsep di sebalik Potongan Kadar Faedah Nosional adalah untuk menyediakan insentif kepada syarikat membiayai operasi mereka melalui ekuiti dan bukannya hutang. Dengan berbuat demikian, syarikat boleh mengukuhkan kunci kira-kira mereka, mengurangkan risiko kewangan dan menggalakkan kemampanan jangka panjang.
Tidak seperti perbelanjaan faedah tradisional, yang mewakili kos pinjaman sebenar, perbelanjaan faedah nosional ialah jumlah teori yang dikira berdasarkan pelaburan ekuiti syarikat.
Contoh:
| Tiada Pilihan Raya Kepentingan Nosional | Pilihan Raya Kepentingan Nosional | Pilihan Raya Kepentingan Nosional | |
| Pendapatan Bercukai | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| Kepentingan Nosional | Tiada | 20,000 | 60,000 |
| Pendapatan Bercukai | 100,000 | 80,000 | 40,000 |
| Cukai ke atasnya pada 35% | 35,000 | 28,000 | 14,000 |
| Peruntukan FTA | Tiada | 22,000 (20,000 x 110%) | 66,000 (60,000 x 110%) |
| Peruntukan MTA | 65,000 | 50,000 (80-28-2) | 20,000 (40-14-6) |
| 6/7th Bayaran Balik | 30,000 | 23,0777 | 9,231 |
| Kebocoran Cukai | 5,000 | 4,923 | 4,769 |
Apakah Faedah Potongan Kadar Faedah Nosional?
Pelaksanaan NIRD mempunyai beberapa faedah untuk perniagaan yang beroperasi di Malta:
Penjimatan Cukai: Manfaat utama NIRD ialah pengurangan liabiliti cukai korporat. Dengan menolak perbelanjaan faedah nosional daripada pendapatan boleh cukai, syarikat boleh menurunkan kadar cukai berkesan mereka, menghasilkan penjimatan cukai yang ketara.
Menggalakkan Pembiayaan Ekuiti: NIRD menggalakkan perniagaan membiayai operasi mereka melalui ekuiti dan bukannya hutang. Ini menggalakkan struktur modal yang lebih sihat, mengurangkan risiko kewangan dan meningkatkan keupayaan syarikat untuk mengharungi kemelesetan ekonomi.
Merangsang Pelaburan: Ketersediaan NIRD memberi insentif kepada kedua-dua syarikat tempatan dan asing untuk melabur di Malta. Kemasukan modal pelaburan ini menyumbang kepada pertumbuhan ekonomi, penciptaan pekerjaan, dan pembangunan industri utama.
Menyokong Keusahawanan: NIRD menyediakan insentif cukai yang berharga untuk pemula dan perniagaan kecil, menjadikannya lebih mudah bagi usahawan untuk mengakses modal dan memacu inovasi. Ini seterusnya memupuk ekosistem keusahawanan yang bertenaga dan memacu kepelbagaian ekonomi.
Apakah Kriteria Kelayakan untuk Potongan Kadar Faedah Nosional?
Walaupun NIRD menawarkan faedah cukai yang menarik, tidak semua syarikat yang beroperasi di Malta layak menuntut potongan ini.
Untuk melayakkan diri untuk NIRD, syarikat mesti memenuhi kriteria tertentu:
- Berdaftar di Malta: Syarikat mesti berdaftar dan bermastautin di Malta untuk tujuan cukai.
- Pembiayaan Ekuiti: NIRD hanya tersedia untuk syarikat yang membiayai operasi mereka melalui ekuiti dan bukannya hutang. Syarikat mesti mengekalkan tahap minimum modal ekuiti untuk layak mendapat potongan.
- Pematuhan dengan Keperluan Bahan: Syarikat yang mendakwa NIRD mesti menunjukkan bahan di Malta, bermakna mereka mesti mempunyai kehadiran fizikal, pekerja dan menjalankan aktiviti perniagaan yang tulen di negara itu.
- Pematuhan dengan Peraturan Harga Pemindahan: Syarikat yang mengambil kesempatan daripada NIRD mesti mematuhi peraturan harga pindahan Malta dan mengekalkan dokumentasi yang betul untuk menyokong transaksi mereka.
Kesimpulan:
Potongan Kadar Faedah Nosional Malta ialah insentif cukai berharga yang menggalakkan pembiayaan ekuiti, merangsang pelaburan dan menyokong keusahawanan. Dengan membenarkan syarikat memotong perbelanjaan faedah nosional daripada pendapatan boleh cukai mereka, NIRD mengurangkan liabiliti cukai, meningkatkan daya saing dan memupuk pertumbuhan ekonomi.
Memandangkan Malta terus meletakkan dirinya sebagai destinasi perniagaan terkemuka, NIRD memainkan peranan penting dalam menarik pelaburan, memacu inovasi dan membina ekonomi yang mampan untuk masa depan.
Faedah Tambahan Dinikmati oleh Syarikat Malta
Malta tidak mengenakan cukai pegangan ke atas dividen keluar, faedah, royalti dan hasil pembubaran.
Syarikat induk Malta juga mendapat manfaat daripada penggunaan semua arahan EU serta rangkaian luas perjanjian cukai berganda Malta.
Dixcart di Malta
Pejabat Dixcart di Malta mempunyai banyak pengalaman merentasi perkhidmatan kewangan dan menawarkan pandangan pematuhan undang-undang dan peraturan. Pasukan Akauntan dan Peguam bertauliah kami bersedia untuk menyediakan struktur dan membantu mengurusnya dengan cekap.
Maklumat tambahan
Untuk maklumat lanjut tentang hal syarikat Malta sila hubungi Jonathan Vassallo, di pejabat Dixcart di Malta: nasihat.malta@dixcart.com. Sebagai alternatif, sila bercakap dengan kenalan Dixcart biasa anda.
