Tibdiliet fit-Taxxa tar-Renju Unit tal-2025 għal dawk li mhumiex Domestiċi: X'Għandek Tagħmel u X'M'Għandekx Tagħmel

  • Pubblikazzjoni 21 Mejju 2025

  • | Referenza IN1062

Mis-6 ta' April 2025 ġew introdotti bidliet sinifikanti fir-regoli tat-taxxa tar-Renju Unit għal individwi mhux domiċiljati fir-Renju Unit. Il-bażi tar-rimessa għal individwi mhux domiċiljati fir-Renju Unit ġiet sostitwita b'sistema bbażata fuq ir-residenza. Ir-residenti tar-Renju Unit għal żmien itwal se jiġu ntaxxati fuq id-dħul u l-qligħ dinji tagħhom hekk kif jinqalgħu. Dawn il-bidliet ifissru li kull min jiġi affettwat jeħtieġ li jagħti ħarsa ġdida lejn l-affarijiet finanzjarji tiegħu. Ippjanar tajjeb, żamma ta' rekords ċari, u li jinkiseb il-parir it-tajjeb se jkunu importanti biex jiġu evitati obbligazzjonijiet tat-taxxa mhux mistennija u biex isir l-aħjar użu minn kwalunkwe eżenzjoni li għadha disponibbli.

Hawn huma l-affarijiet essenzjali li għandhom jagħmlu u li m'għandhomx jagħmlu dawk li mhumiex ommijiet biex jgħinuhom jinnavigaw it-tranżizzjoni:

✅ Tagħmel

1. Irrevedi d-Dħul u l-Qligħ Madwar id-Dinja

  • Mis-6 ta' April 2025, ir-residenti kollha tat-taxxa tar-Renju Unit għal żmien itwal (aktar minn 4 snin) iridu jirrappurtaw u jħallsu t-taxxa tar-Renju Unit fuq dħul u qligħ madwar id-dinja hekk kif jinqalgħu, irrispettivament mir-rimessa.
  • Suġġett għal parir xieraq, tista' tixtieq tikkunsidra li tinvesti għal tkabbir tal-kapital fit-tul jew strateġiji finanzjarji oħra li jipposponu r-realizzazzjoni tad-dħul.

2. Uża l-Faċilità Temporanja ta' Ripatrijazzjoni (TRF)

  • Irrevedi d-dikjarazzjonijiet tat-taxxa preċedenti tar-Renju Unit u kkunsidra jekk ikunx xieraq li titlob il-bażi tar-rimessa għal 24/25 sabiex tibbenefika mid-dispożizzjonijiet tranżitorji.
  • Ikkunsidra li tirremetti d-dħul u l-qligħ barrani ta' qabel is-6 ta' April 2025 taħt it-TRF, disponibbli għas-snin tat-taxxa 2025/26 u 2026/27, biex tibbenefika minn rata tat-taxxa mnaqqsa.
  • Irrevedi r-rimessi taħt it-TRF biex taċċerta l-aktar effiċjenti għal dħul intaxxat jew mhux intaxxat u qligħ intaxxat barra mir-Renju Unit.

3. Żomm Rekords Dettaljati

  • Żomm dokumentazzjoni komprensiva tad-dħul, il-qligħ u r-rimessi kollha minn barra l-pajjiż, inklużi d-dati, l-ammonti, is-sorsi, u r-rapporti bankarji relatati u t-taxxi barranin imħallsa.

4. Ibdel il-Bażi tal-Assi Barranin jekk Eliġibbli

  • Jekk talabt il-bażi tar-rimessa u la kont domiċiljat fir-Renju Unit u lanqas ma kont meqjus domiċiljat sal-5 ta' April 2025, tista' tagħżel li tibbaża mill-ġdid il-valur tal-assi kapitali barranin miżmuma personalment fil-5 ta' April 2017 għall-valur tagħhom f'dik id-data. Kun żgur li għandek rekords u valutazzjonijiet (fejn possibbli) ta' dawn l-assi.

5. Irrevedi Trusts u Strutturi Offshore

  • Irrevedi kwalunkwe trust li inti jew is-settlor jew il-benefiċjarju tiegħu.
  • Ivvaluta l-implikazzjonijiet tar-regoli l-ġodda dwar it-trusts offshore, billi l-protezzjonijiet mit-tassazzjoni tar-Renju Unit fuq dħul u qligħ barrani li jirriżultaw fi ħdan dawn it-trusts se jitneħħew għall-biċċa l-kbira tal-individwi.
  • Irrevedi kwalunkwe kumpanija barranija miżmuma mill-qrib li int azzjonist tagħha.

6. Immonitorja l-Istatus tar-Residenza

  • Żomm rekords preċiżi tal-ġranet li qattajt ġewwa u barra mir-Renju Unit biex tiddetermina l-istatus tar-residenza tiegħek skont it-Test tar-Residenza Statutorja.
  • Ikkunsidra wkoll jekk intix resident tat-taxxa f'ġurisdizzjoni oħra u jekk tistax tapplika xi DTA applikabbli.

7. Fittex Parir Professjonali Qabel it-Tranżazzjonijiet

  • Ikkonsulta ma' professjonisti tat-taxxa qabel ma tieħu deċiżjonijiet finanzjarji sinifikanti, bħall-bejgħ ta' assi barranin jew it-twettiq ta' tranżazzjonijiet kbar, biex tifhem l-implikazzjonijiet tat-taxxa fir-Renju Unit.

🚫 M'għandekx

1. Tassumix li l-Benefiċċji Preċedenti Mhux Domestiċi Għadhom Japplikaw

  • Il-bażi tar-rimessi ġiet abolita mis-6 ta' April 2025; id-dipendenza fuq vantaġġi preċedenti mhux domestiċi tista' twassal għal obbligazzjonijiet fiskali mhux mistennija.

2. Tinjorax it-Tassazzjoni tad-Distribuzzjonijiet tat-Trusts

  • Id-distribuzzjonijiet jew il-benefiċċji minn trusts offshore issa jistgħu jqanqlu ħlasijiet tat-taxxa fir-Renju Unit; kun żgur li tifhem it-trattament tat-taxxa l-ġdid qabel ma tirċievi tali distribuzzjonijiet.

3. Tittardjax l-użu tat-TRF għad-Dħul u l-Qligħ Barranin ta' qabel l-2025

  • It-TRF joffri tieqa limitata biex jiġu rimessi dħul u qligħ barrani ta’ qabel is-6 ta’ April 2025 b’rata ta’ taxxa mnaqqsa; Dan japplika għal sentejn bi 12% u mbagħad sena bi 15%, jekk idum aktar minn dan il-perjodu jista’ jirriżulta fi ħlasijiet ta’ taxxa ogħla.
  • Tassumix li ssostni li t-TRF se tkun l-aktar forma effiċjenti ta' rimessa, partikolarment għal qligħ intaxxat.
  • Tassumix li se tirċievi xi kreditu jew kreditu sħiħ għat-taxxi barranin li diġà ġarrabt.

4. Tittraskurax il-Fondi Mħallta

  • Li tiddaħħal fondi fir-Renju Unit minn kontijiet li fihom kemm kapital nadif kif ukoll dħul/qligħ mingħajr traċċar xieraq jista' jwassal għal konsegwenzi fiskali mhux intenzjonati.

5. Tinjorax il-Bidliet fit-Taxxa fuq il-Wirt (IHT)

  • Ir-Renju Unit qed jimxi lejn sistema IHT ibbażata fuq ir-residenzaIr-residenti tar-Renju Unit għal żmien twil jistgħu jkunu soġġetti għall-IHT fuq assi madwar id-dinja. Żomm rekords dettaljati ta’ kwalunkwe rigal jew trasferiment li tagħmel, speċjalment jekk jinvolvu assi offshore.

6. Tagħmilx Suppożizzjonijiet Dwar l-Eżenzjoni ta' Jum ta' Xogħol Barranin (OWR)

  • L-OWR se jkompli iżda b'bidliet; kun żgur li tifhem il-kriterji u l-kundizzjonijiet il-ġodda tal-eliġibbiltà.

7. Tieħux Tranżazzjonijiet Kumplessi Mingħajr Parir

  • Tranżazzjonijiet li jinvolvu trusts offshore, kumpaniji miżmuma mill-qrib, bejgħ ta’ assi barranin, rikostruzzjonijiet ta’ kumpaniji, jew rimessi sinifikanti jista’ jkollhom implikazzjonijiet fiskali kumplessi; dejjem fittex gwida professjonali.

8. Tassumix li t-Tranżazzjonijiet huma Eżenti fir-Renju Unit

  • Sempliċiment għax tranżazzjoni jew sors partikolari ta' dħul huwa eżentat mit-taxxa barra r-Renju Unit, tassumix li dan se jkun il-każ fir-Renju Unit.

Ikkuntatjana

F’Dixcart UK, aħna qegħdin hawn biex ngħinuk timmaniġġja l-bidliet li ġejjin fir-reġim mhux dom b’pariri ċari u mfassla apposta.

Ikkuntattjana jew ikkuntattja wieħed mill-uffiċċji tagħna madwar il-Grupp Dixcart biex issir taf kif nistgħu nappoġġjawk matul din it-tranżizzjoni.

Lura għall Elenku