Qed tiffaċċja l-isfidi tal-kumpaniji u tal-fondi? Għaliex Id-domiċilju mill-ġdid f'Guernsey Tista' tkun is-Soluzzjoni
X'qed jiġri?
Għal ħafna snin iċ-ċaqliq tal-ġurisdizzjoni ta' reġistrazzjoni ta' kumpanija kien immexxi mill-grad ta' suċċess li ċ-Ċentri tal-Finanzi Internazzjonali (IFCs) kisbu fl-implimentazzjoni ta' standards internazzjonali. Dawn l-istandards huma mfassla biex jiġġieldu kontra l-ħasil tal-flus, it-tixħim u l-korruzzjoni u l-finanzjament tat-terroriżmu u huma maħruġa mit-Task Force ta’ Azzjoni Finanzjarja (FATF).
Il-grad ta’ suċċess, il-kwalità tal-leġiżlazzjoni u l-istandard ta’ monitoraġġ kontinwu f’IFC jaffettwaw kif kull ġurisdizzjoni tiġi vvalutata mill-awtoritajiet amministrattivi madwar id-dinja.
L-implimentazzjoni tar-Rekwiżiti tas-Sustanzi Ekonomiċi mill-IFCs u l-listi griżi tal-ġurisdizzjonijiet żiedet motivazzjoni ulterjuri għal xejra dejjem tikber għall-kumpaniji biex jikkunsidraw li jirrilokaw mill-ġurisdizzjoni inkorporata tagħhom għal ġurisdizzjonijiet li huma klassifikati ogħla, bħala li huma kompletament konformi mal-istandards internazzjonali.
Għaliex il-Kumpaniji qed Jemigraw?
Sustanza Ekonomika u Listi Griżi/Iswed
Ir-Rekwiżiti tas-Sustanzi Ekonomiċi (ESR) issa ġew adottati mill-biċċa l-kbira tal-IFCs, bi tweġiba għat-tħassib imqajjem minn, fost oħrajn, l-Unjoni Ewropea. Dan it-tħassib għandu x’jaqsam mal-possibbiltà li l-IFCs jistgħu jintużaw fi strutturi ddisinjati biex iċċaqilqu, imbagħad jammontaw għal profitti f’ġurisdizzjoni baxxa jew mingħajr taxxa, fejn ftit hemm sustanza vera fir-rigward tal-operazzjonijiet li jappoġġaw l-attività ewlenija li tiġġenera dħul.
Fejn IFC ma implimentax b’mod sodisfaċenti l-FATF u l-ESR, dawn il-ġurisdizzjonijiet huma mbagħad f’riskju li jitqiegħdu fuq waħda mill-450+ lista amministrattiva madwar id-dinja ta ’ġurisdizzjonijiet ikklassifikati‘ Griżi ’jew‘ Iswed ’. Il-kwistjoni għall-istrutturi f'dawn il-ġurisdizzjonijiet hija l-impatt fuq il-kapaċità tagħhom li jwettqu attività ta 'finanzjament u transazzjoni, partikolarment bankarji, u l-kredibilità tagħhom fid-dinja finanzjarja globali.
Diffikultajiet prattiċi ewlenin f'tali ġurisdizzjonijiet jinkludu:
- ma tkunx tista' tikseb servizzi bankarji u ta' self;
- Opportunitajiet ta' investituri mitlufa jew nuqqas ta' interess u impenn tal-investituri; u
- skrutinju akbar tal-konformità
kull wieħed minnhom jaffettwa l-abbiltà tal-istruttura li topera b'mod effettiv, effiċjenti, u possibilment anke b'mod vijabbli.
Kunsiderazzjonijiet meta tagħżel l-IFC biex Temigra lejn
Hemm tliet fatturi ewlenin li jmexxu l-għażla tal-ġurisdizzjoni:
- ir-rekord ta' konformità tal-armonizzazzjoni tat-taxxa ta' dik l-IFC;
- il-prattiċità tal-operat minn dik l-IFC; u
- is-sempliċità tal-proċess tal-migrazzjoni innifsu.
Ir-rekord tal-imgħoddi spiss ikun l-ewwel kriterju vvalutat. Huwa importanti li l-ġurisdizzjonijiet ikkunsidrati jkunu fuq il-lista bajda. Il-klijenti jkunu jridu wkoll iċ-ċertezza li l-ġurisdizzjoni tibqa' fuq il-lista bajda, hekk kif l-istandards internazzjonali msemmija qabel, u r-regoli globali tal-armonizzazzjoni tat-taxxa jkomplu jevolvu.
Forums bħall-Organizzazzjoni għall-Kooperazzjoni u l-Iżvilupp Ekonomiċi (OECD) u korpi ta’ valutazzjoni bħal MONEYVAL iwettqu valutazzjonijiet perjodiċi biex jiżguraw li ġurisdizzjoni tkun żammet mal-ogħla livell ta’ standards, implimentazzjoni u monitoraġġ. Dawn il-valutazzjonijiet jipprovdu informazzjoni ewlenija meta tiġi vvalutata d-domiċiljazzjoni mill-ġdid korporattiva.
Operazzjoni prattika tal-kumpanija mill-ġurisdizzjoni magħżula hija t-tieni konsiderazzjoni. Jistgħu l-kumpanija u l-attivitajiet tagħha jitwettqu f'konformità mal-ESR, fejn xieraq u applikabbli, b'mod effiċjenti u effettiv? Il-lokazzjoni ġeografika, iż-żona tal-ħin, l-aċċess għas-swieq, l-aċċess għal professjonisti, konsulenti u servizzi finanzjarji, diretturi kwalifikati kif xieraq u persunal ieħor, kif ukoll konnessjonijiet tat-trasport huma kollha kunsiderazzjonijiet importanti.
Is-sempliċità tal-migrazzjoni korporattiva. Il-liġijiet tal-ġurisdizzjoni deħlin jeħtieġ li jippermettu l-migrazzjoni korporattiva u l-proċess għandu jkun sempliċi u kosteffikaċi, biex jiġi żgurat li l-proċess ikun kummerċjalment vijabbli.
Guernsey joffri dawn il-karatteristiċi.
Il-kumpaniji qed jemigraw lejn ġurisdizzjonijiet fejn jistgħu jikkonformaw l-aktar malajr mar-rekwiżiti bħas-sustanza. Gruppi korporattivi qed jikkonsolidaw strutturi ġurisdizzjonali multipli f'ġurisdizzjonijiet singoli, jew għallinqas inqas, biex joħolqu effiċjenzi fl-ispejjeż, konformità u sustanzi.
Dawn il-kunsiderazzjonijiet mhumiex limitati għall-migrazzjoni ta 'strutturi eżistenti, qed jiġu stabbiliti strutturi ġodda, li jqisu t-tendenzi u t-tħassib ta' hawn fuq.
Rekord tat-Taxxa u l-Istandards Regolatorji ta 'Guernsey
Il-politika tat-taxxa ta ’Guernsey hija sostnuta minn regoli ġenerali qawwija kontra l-evitar u l-adozzjoni ta’ numru ta ’standards internazzjonali tat-taxxa. Uħud mill-iżviluppi l-aktar rilevanti huma ddettaljati hawn taħt;
- Diċembru 2017 - Grupp tal-Kodiċi tal-Kondotta tal-UE dwar it-Tassazzjoni tan-Negozju għall-Kunsill Affarijiet Ekonomiċi u Finanzjarji tal-UE (COCG), ikkonferma Guernsey bħala ġurisdizzjoni kooperattiva li kkonformat mal-prinċipji ġenerali ta '"tassazzjoni ġusta" u ma qajmet l-ebda tħassib rigward l-istandards ta' Guernsey tat-trasparenza jew l-implimentazzjoni ta 'miżuri biex jikkumbattu l-erożjoni tal-bażi u t-trasferiment tal-profitt (BEPS).
- Matul l-2018, Guernsey ħadmet mill-qrib mal-COCG, l-Istati Membri tal-UE u d-Dipendenzi tal-Kuruna l-oħra biex tiżviluppa leġiżlazzjoni dwar is-sustanzi ekonomiċi, li ġiet adottata f'Diċembru 2018.
- Fl-2019, il-Kunsill tal-UE kkonferma li Guernsey laħqet l-impenn tagħha li tintroduċi rekwiżiti ta ’sustanzi ekonomiċi u għalhekk neħħiet lil Guernsey mil-lista ta’ ġurisdizzjonijiet li kienu impenjaw ruħhom li jagħmlu ċerti bidliet.
- Guernsey tat l-appoġġ sħiħ tagħha għall-prinċipji tat-trasparenza ċentrali għall-inizjattivi tat-taxxa attwali tal-G20, l-OECD u l-UE, u qed taħdem bħala parti mill-komunità internazzjonali usa ’fl-iżvilupp u l-implimentazzjoni effettiva ta’ standards miftiehma internazzjonalment.
- Fl-2004 Guernsey daħlet volontarjament fi skambju awtomatiku ta' informazzjoni u arranġamenti bilaterali ta' żamma tal-għajn rispettivament, mal-Istati Membri kollha tal-UE, taħt id-Direttiva dwar it-Tfaddil tal-Unjoni Ewropea (2003/48/KE).
- Guernsey impenjat ruħha f'Mejju 2013, li tissieħeb fl-inizjattiva tal-pajjiżi tal-G5 dwar l-istabbiliment u l-pilotaġġ ta 'standard internazzjonali għall-iskambju awtomatiku ta' informazzjoni bejn l-awtoritajiet tat-taxxa.
- F’Diċembru 2013 Guernsey daħal fi ftehim intergovernattiv mal-Istati Uniti tal-Amerika fir-rigward tal-implimentazzjoni tal-FATCA, li implimenta f’Ġunju 2014.
- F’Ottubru 2013 Guernsey daħal fi ftehim intergovernattiv mar-Renju Unit fir-rigward tal-verżjoni tar-Renju Unit stess tal-FATCA, li implimentat ukoll f’Ġunju 2014.
- Guernsey ingħaqad fid-dikjarazzjoni konġunta fid-19 ta 'Marzu 2014 li kkommettiet ruħha għall-adozzjoni bikrija tas-CRS globali. Fid-29 ta 'Ottubru 2014 Guernsey kienet fost' il fuq minn 50 ġurisdizzjoni biex tiffirma l-Ftehim tal-Awtorità Multilaterali Kompetenti tal-OECD f'Berlin, bħala pass ieħor lejn l-implimentazzjoni tas-CRS.
- Guernsey, flimkien ma 'aktar minn 50 ġurisdizzjoni, implimentaw is-CRS fil-leġiżlazzjoni domestika tagħha b'effett mill-1 ta' Jannar 2016.
Bħala membru ewlieni tal-komunità globali impenjata għat-trasparenza, Guernsey tkompli timplimenta żviluppi fit-trasparenza u l-aħjar prattika, billi tibni fuq l-adozzjoni bikrija tagħha tal-FATCA u s-CRS, u tkun konformi wkoll mal-istandards minimi tal-BEPS.
Protezzjoni tad-Data
Guernsey hija fost grupp żgħir ta’ ġurisdizzjonijiet ta’ pajjiżi terzi li ġew evalwati uffiċjalment bħala li jissodisfaw l-istandards attwali tal-protezzjoni tad-dejta tal-UE u li ngħataw ekwivalenza (“adegwatezza”), permezz ta’ Deċiżjonijiet individwali tal-Kummissjoni.
Passi li jmiss
Jekk xi wieħed mill-oqsma koperti f'din in-nota huma rilevanti għall-klijenti tiegħek jew tiegħek, jekk jogħġbok ikkuntattja biex tiddiskuti l-aspetti prattiċi, l-ispejjeż u l-ħinijiet tar-ridomiċilju tal-istrutturi f'Guernsey. Jekk jogħġbok ikkuntattja lil Steven de Jersey jew lil John Nelson fuq parir.guernsey@dixcart.com
