Nisfruttaw it-Tnaqqis tar-Rata tal-Imgħax Nozzjonali f'Malta: Dak kollu li trid tkun taf għall-ippjanar ottimali tat-taxxa

Malta, nazzjon gżira xemxija fil-Mediterran, ilha dejjem tikber l-ekonomija tagħha u tistabbilixxi ruħha bħala destinazzjoni attraenti għan-negozji, kif ukoll bħala post mill-isbaħ fejn tgħix. Waħda mill-inċentivi ewlenin offruti mill-gvern lokali biex tippromwovi l-investiment u t-tkabbir ekonomiku hija l- Tnaqqis ta' Rata ta' Imgħax Nozzjonali (NIRD). Dan it-tnaqqis, introdott fl-2017, għandu l-għan li jinkoraġġixxi l-finanzjament tal-ekwità u jistimula l-intraprenditorija. F'dan l-artikolu, se nesploraw l-intricacies tan-NIRD ta' Malta, il-benefiċċji tiegħu, il-kriterji ta' eliġibilità, u kif dan jaffettwa n-negozji li joperaw f'Malta.

Nifhmu Tnaqqis tar-Rata tal-Imgħax Nozzjonali

It-Tnaqqis tar-Rata tal-Imgħax Nozzjonali, spiss imqassar bħala NIRD, jippermetti lill-kumpaniji rreġistrati f’Malta li jnaqqsu spiża tal-imgħax nozzjonali mid-dħul taxxabbli tagħhom. Dan it-tnaqqis effettivament inaqqas l-obbligazzjoni tat-taxxa tal-kumpanija, u jipprovdi inċentiv sinifikanti għan-negozji biex jinvestu u jespandu l-operat tagħhom f’Malta.

Il-kunċett wara It-Tnaqqis tar-Rata tal-Imgħax Nozzjonali huwa li jipprovdi inċentiv għall-kumpaniji biex jiffinanzjaw l-operazzjonijiet tagħhom permezz ta’ ekwità aktar milli dejn. Billi jagħmlu dan, il-kumpaniji jistgħu jsaħħu l-karti tal-bilanċ tagħhom, inaqqsu r-riskju finanzjarju, u jippromwovu s-sostenibbiltà fit-tul.

B'differenza mill-ispejjeż tradizzjonali tal-imgħax, li jirrappreżentaw spejjeż attwali tas-self, l-ispiża tal-imgħax nozzjonali hija ammont teoretiku kkalkulat abbażi tal-investiment ta' ekwità tal-kumpanija.

Eżempju:

	Ebda Elezzjoni ta' Interess Nozzjonali	Elezzjoni ta' Interess Nozzjonali	Elezzjoni ta' Interess Nozzjonali
Dħul Taxxabbli	100,000	100,000	100,000
Interess Nozzjonali	Xejn	20,000	60,000
Dħul Taxxabbli	100,000	80,000	40,000
Taxxa fuqha b'35%	35,000	28,000	14,000
Allokazzjoni ta' FTA	Xejn	22,000 (20,000 x 110%)	66,000 (60,000 x 110%)
Allokazzjoni MTA	65,000	50,000 (80-28-2)	20,000 (40-14-6)
6/7th Rifużjoni	30,000	23,0777	9,231
Tnixxija tat-Taxxa	5,000	4,923	4,769

X'inhuma l-Benefiċċji tat-Tnaqqis tar-Rata tal-Imgħax Nozzjonali?

L-implimentazzjoni tan-NIRD għandha diversi benefiċċji għan-negozji li joperaw f'Malta:

Iffrankar tat-Taxxa: Il-benefiċċju ewlieni tan-NIRD huwa t-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet tat-taxxa korporattiva. Billi titnaqqas spiża tal-imgħax nozzjonali mid-dħul taxxabbli, il-kumpaniji jistgħu jbaxxu r-rata effettiva tat-taxxa tagħhom, li jirriżulta fi ffrankar sinifikanti tat-taxxa.

Jinkoraġġixxi l-Finanzjament bl-Ekwità: In-NIRD jinkoraġġixxi lin-negozji biex jiffinanzjaw l-operazzjonijiet tagħhom permezz ta' ekwità aktar milli dejn. Dan jippromwovi struttura ta 'kapital aktar b'saħħitha, inaqqas ir-riskju finanzjarju, u jsaħħaħ il-kapaċità tal-kumpanija li tilqa' t-tnaqqis fir-ritmu ekonomiku.

Jistimula l-Investiment: Id-disponibbiltà tan-NIRD tinċentiva kemm kumpaniji lokali kif ukoll barranin biex jinvestu f’Malta. Dan l-influss ta’ kapital ta’ investiment jikkontribwixxi għat-tkabbir ekonomiku, il-ħolqien tal-impjiegi, u l-iżvilupp ta’ industriji ewlenin.

Jappoġġja l-Intraprenditorija: In-NIRD jipprovdi inċentiv tat-taxxa siewi għal startups u negozji żgħar, li jagħmilha aktar faċli għall-intraprendituri biex jaċċessaw il-kapital u l-fjuwil għall-innovazzjoni. Dan, imbagħad, irawwem ekosistema intraprenditorjali vibranti u jmexxi d-diversifikazzjoni ekonomika.

X'inhu l-Kriterji ta' Eliġibilità għat-Tnaqqis Nozzjonali tar-Rata tal-Imgħax?

Filwaqt li n-NIRD toffri benefiċċji tat-taxxa attraenti, mhux il-kumpaniji kollha li joperaw f’Malta huma eliġibbli biex jitolbu dan it-tnaqqis.

Biex jikkwalifikaw għan-NIRD, il-kumpaniji jridu jissodisfaw ċerti kriterji:

• Reġistrat f'Malta: Il-kumpanija trid tkun reġistrata u residenti f'Malta għall-finijiet tat-taxxa.
• Finanzjament ta' Ekwità: In-NIRD huwa disponibbli biss għal kumpaniji li jiffinanzjaw l-operazzjonijiet tagħhom permezz ta' ekwità aktar milli dejn. Il-kumpaniji għandhom iżommu livell minimu ta' kapital ta' ekwità biex ikunu eliġibbli għat-tnaqqis.
• Konformità mar-Rekwiżiti tas-Sustanza: Kumpaniji li jitolbu n-NIRD iridu juru sustanza f'Malta, jiġifieri jrid ikollhom preżenza fiżika, impjegati, u jwettqu attivitajiet kummerċjali ġenwini fil-pajjiż.
• Konformità mar-Regoli dwar il-Prezzijiet tat-Trasferiment: Kumpaniji li jieħdu vantaġġ min-NIRD għandhom jikkonformaw mar-regoli ta' Malta dwar it-trasferimenti tal-prezzijiet u jżommu dokumentazzjoni xierqa biex isostnu t-tranżazzjonijiet tagħhom.

Konklużjoni:

It-Tnaqqis Nozzjonali tar-Rata tal-Imgħax ta' Malta huwa inċentiv tat-taxxa siewi li jippromwovi l-iffinanzjar tal-ekwità, jistimula l-investiment, u jappoġġa l-intraprenditorija. Billi jippermetti lill-kumpaniji jnaqqsu spiża ta' imgħax nozzjonali mid-dħul taxxabbli tagħhom, in-NIRD inaqqas l-obbligazzjonijiet tat-taxxa, isaħħaħ il-kompetittività, u jrawwem it-tkabbir ekonomiku.

Hekk kif Malta qed tkompli tpoġġi lilha nnifisha bħala destinazzjoni ewlenija tan-negozju, in-NIRD għandha rwol kruċjali biex tattira l-investiment, tmexxi l-innovazzjoni, u tibni ekonomija sostenibbli għall-futur.

Benefiċċji Addizzjonali Jgawdu mill-Kumpaniji Maltin

Malta ma timponix taxxi f'ras il-għajn fuq dividendi, imgħax, royalties u dħul minn likwidazzjoni barra.

Il-holdings Maltin jibbenefikaw ukoll mill-applikazzjoni tad-direttivi kollha tal-UE kif ukoll min-netwerk estensiv ta’ Malta ta’ ftehimiet ta’ tassazzjoni doppja.

Dixcart f’Malta

L-uffiċċju ta’ Dixcart f’Malta għandu esperjenza kbira fis-servizzi finanzjarji u joffri għarfien dwar il-konformità legali u regolatorja. It-tim tagħna ta’ Accountants u Avukati kwalifikati huma disponibbli biex iwaqqfu strutturi u jgħinu biex jimmaniġġjawhom b’mod effiċjenti.

Informazzjoni addizzjonali

Għal aktar informazzjoni dwar kwistjonijiet ta’ kumpaniji Maltin jekk jogħġbok ikkuntattja lil Jonathan Vassallo, fl-uffiċċju ta’ Dixcart f’Malta: parir.malta@dixcart.com. Inkella, jekk jogħġbok tkellem mal-kuntatt tas-soltu tiegħek Dixcart.

Lura għall Elenku