Het Portugese crypto-belastingdoolhof decoderen: een vereenvoudigde gids
Portugal heeft al jaren de aantrekkingskracht van beperkte belastingheffing op cryptovaluta, waardoor liefhebbers van digitale activa worden aangetrokken met zijn zonneschijn en ogenschijnlijk lakse regelgeving. Dat tijdperk is echter grotendeels overgegaan in een periode van afgemeten belastingheffing, waarbij in 2023 nieuwe regels worden ingevoerd.
Belastbaar gebied
Portugese belastingplichtigen betalen belasting over het wereldwijde inkomen, inclusief het wereldwijde crypto-gerelateerde inkomen. Cryptobelasting voor individuen valt doorgaans binnen een van de volgende drie categorieën:
- Bij beleggingen langer dan 365 dagen is de winst belastingvrij. Beleggingen met een kortere looptijd zijn onderworpen aan een vaste vermogenswinstbelasting van 28%. Als u in aanmerking komt voor registratie als NHR 2.0-belastingplichtige in Portugal (zie hier Voor meer informatie: vermogenswinsten uit de verkoop van crypto zijn mogelijk vrijgesteld van belasting in Portugal.
- Inkomsten uit passieve crypto-investeringen, zoals kapitaal of reguliere inkomsten uit staking, airdrops of leningen, worden belast tegen een vast tarief van 28%. Dit omvat investeringsinkomsten ontvangen in fiatvaluta, uit passieve crypto-investeringen, niet gebaseerd op crypto-overdrachten.
- Met betrekking tot de winsten uit professionele cryptohandel (inclusief de winsten die zijn verdiend als zelfstandige of als professionele cryptohandelaar) moeten verschillende factoren in overweging worden genomen, zoals het aantal gebruikte platforms, het aantal transacties, de bewaarperiodes, de winst verhouding tot andere inkomstenbronnen, enz. De winsten worden vervolgens belast tegen de standaard progressieve tarieven, tussen 13.5% en 48%. Daarnaast kan het vereenvoudigde regime, relevant voor zelfstandigen en bedrijven met een inkomen tot € 200,000, van toepassing zijn en leiden tot een aantal inhoudingen.
Andere fiscale overwegingen
- Houd er rekening mee dat transacties uitsluitend in cryptocurrencies in Portugal belastingvrij zijn.
- Bovendien worden personen die geen belastingplichtige in Portugal zijn, alleen belast op Portugese crypto-inkomsten tegen een vast tarief van 25%.
- Crypto-activa kunnen worden aangehouden onder de naam van een bedrijf, met belastingtarieven variërend van 11.9% op Madeira tot 20% op het vasteland van Portugal.
Navigeren door de nuances
- Zorg voor duidelijkheid: bepaal uw fiscale woonplaats en verblijfsperiode voordat u ervan uitgaat dat u in aanmerking komt voor een belastingvrije status lees hier voor meer informatie.
- Gegevens bijhouden: houd gedetailleerde gegevens bij van transacties en kostenbasissen voor nauwkeurige belastingberekeningen.
Voorbij belastingen
Schenkingen en erfenis:
Zegelrecht is van toepassing in bepaalde omstandigheden waarbij cryptocurrency betrokken is, zoals; schenkingen, schenkingen of erfenissen tegen een tarief van 10%. Voor meer informatie verwijzen wij u naar: de Praktische belastinggids voor erfenissen en schenkingen ontvangen in Portugal. Bij commissies geldt een zegelrecht van 4%.
Vastgoed kopen met Crypto:
Onroerend goed kan uitsluitend met cryptovaluta worden gekocht, waarbij de eerste keer in mei 2022 in Braga, ten noorden van Portugal, zal plaatsvinden. Dit werd mogelijk gemaakt door de introductie van wijzigingen in de notarisregels om dergelijke transacties mogelijk te maken. Voor dergelijke transacties zijn specifieke compliancemaatregelen vereist.
Veranderend landschap:
De regelgeving evolueert voortdurend. Om op de hoogte te blijven van veranderingen raden wij u aan een bedrijf met professionals zoals Dixcart te selecteren: advies.portugal@dixcart.com, om u volledig op de hoogte te houden.
Mondiale overwegingen:
Investeren in buitenlandse cryptoprojecten kan internationale fiscale gevolgen met zich meebrengen. Blijf op de hoogte van dergelijke overwegingen om aan de regelgeving te blijven voldoen.
Onthouden
Door de basisprincipes van cryptobelasting in Portugal te begrijpen, kunt u uw investeringen met vertrouwen benaderen. Vergeet niet dat het zoeken naar professionele begeleiding van onschatbare waarde is bij het navigeren door de ingewikkelde problemen en het garanderen van naleving. Verken dus met een helder hoofd de cryptowereld en neem weloverwogen beslissingen om te genieten van de Portugese zon en uw digitale bezittingen!
Reik naar advies.portugal@dixcart.com voor meer informatie.
Deze informatie is geen belastingadvies en is niet bedoeld ter vervanging van persoonlijk advies van een gekwalificeerde belastingprofessional. De omstandigheden van ieder individu zijn uniek en hun belastingverplichtingen kunnen verschillen van wat hier wordt weergegeven. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde professional voordat u beslissingen neemt op basis van deze informatie.
