Family Office Management: locatie, organisatie en verbinding
Veranderingen in de wereldwijde belastingregelgeving en toenemende internationale belastingtransparantie zijn essentieel om rekening mee te houden bij het implementeren van strategieën om het familievermogen en de eigendomsstructuren van familiebedrijven te behouden.
Om belastingontwijking tegen te gaan, heeft het project van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO)/G20 Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) voortgebouwd op de oorspronkelijke maatregelen die van toepassing zijn op grote multinationale ondernemingen, door een aanpak op twee pijlers te implementeren. Pijler twee heeft betrekking op nieuwe wereldwijde minimumbelastingregels en heeft tot doel ervoor te zorgen dat inkomen tegen een passend tarief wordt belast en betaald. Deze nieuwe regels komen bovenop de bekende regelgeving zoals de Common Reporting Standard ('CRS'), de Amerikaanse Foreign Accounting Tax Compliance Act ('FATCA'), Substance Requirements en registers van uiteindelijke begunstigden.
Dixcart-expertise in relatie tot vermogensstructuren
Dixcart is bekend met de problemen waarmee gezinnen worden geconfronteerd in een steeds veranderende internationale wereld.
We geven advies over de locatie van family offices, hun leden en bedrijven, en bieden ook management en coördinatie voor family offices, en liaison tussen de familieleden. We bieden ook trustee-diensten in een aantal rechtsgebieden.
Stad
Het is erg belangrijk om na te gaan waar elk van de betrokken gezinsleden woonachtig is en ook waar ze fiscaal ingezetene zijn.
Structureringsopties moeten ook worden overwogen en/of beoordeeld. Het gebruik en de locatie van holdings en/of vehikels ter bescherming van het familievermogen, zoals familiebeleggingsmaatschappijen, stichtingen of trusts, moeten zorgvuldig worden gepland.
Internationale investeringsstructuren, met inbegrip van het bezit van onroerend goed, moeten worden beoordeeld vanuit een oogpunt van belasting en vermogensbescherming, in het bijzonder met betrekking tot 'BEPS'.
Organisatie
Belangrijke gebieden die moeten worden georganiseerd om ervoor te zorgen dat een Family Office zo efficiënt mogelijk werkt en zijn doelstellingen bereikt, zijn onder meer:
Vertrouwelijkheidsbeheer
Er moet een procedure worden ontwikkeld om relevante verzoeken om vertrouwelijke informatie van financiële instellingen en derden af te handelen.
Contingency Planning
Er moeten regels en procedures zijn om het familiebedrijf te beschermen in het geval van onverwachte gebeurtenissen:
- Beleid en procedures om bedrijfscontinuïteit te garanderen.
- Gebruik van passende juridische structuren om zoveel mogelijk activa en vermogensbescherming te bieden.
- Overweging van verblijfsprogramma's in gerenommeerde rechtsgebieden, om opties te bieden voor het diversifiëren van de fiscale woonplaats van familieleden.
Familiebeheer
- Opvolgers moeten worden geïdentificeerd en hun rol moet met hen worden besproken.
- De ontwikkeling van open communicatie tussen gezinsleden over besluitvormingsstrategieën en -processen.
- Een 'Familie Grondwet' is een nuttige manier om family governance te formaliseren en mogelijke toekomstige conflicten te voorkomen.
- Creatie of identificatie van onderwijs- en trainingsprogramma's om de volgende generatie te verzorgen.
Family Office-adviesdiensten
- De scheiding van het vermogen van de familie van het (de) familiebedrijf(en) moet worden overwogen.
- Ontwikkeling van een strategie met betrekking tot het gebruik van de winst uit het familiebedrijf en investeringen, die niet opnieuw worden geïnvesteerd.
- Oprichting van een team om de rijkdom te beheren.
Opvolgings- en erfrechtplanning
- Vaststelling en/of herziening van beleid en procedures om het adequate behoud en de overdracht van rijkdom aan de volgende generatie te waarborgen.
- Een overzicht van de eigendomsstructuur van elk familiebedrijf en andere relevante activa.
- Begrijp hoe relevante lokale wetten van toepassing zijn met betrekking tot erfenis (bijvoorbeeld burgerlijk recht, sharia-regels enz.).
- Het opzetten van de meest geschikte juridische structuren zoals testamenten of andere wettelijke instrumenten om rijkdom door te geven aan de volgende generatie.
Liaison
De beheerders van het Family Office moeten de tijd nemen om hechte relaties op te bouwen en te ontwikkelen met de betreffende familie en met andere professionals die hen adviseren. Dixcart gelooft dat deze relatie van cruciaal belang is.
Naast het bieden van technische expertise op het gebied van structurering, begrijpen professionals bij Dixcart ook de gezinsdynamiek en helpen ze vaak bij het geven van advies over hoe de communicatie kan worden verbeterd en hoe mogelijke conflicten kunnen worden vermeden.
Extra informatie
Als u meer informatie wilt over een weloverwogen en alomvattende aanpak van successieplanning, neem dan contact op met uw gebruikelijke Dixcart-contactpersoon of met een lid van het professionele team van het Dixcart-kantoor in het VK: advies.uk@dixcart.com
