Belangrijke persoonlijke belastingoverwegingen in Portugal – een momentopname

Portugal is uitgegroeid tot een populaire bestemming voor expats en gepensioneerden, aantrekkelijk met zijn zon, stranden en ontspannen levensstijl. Maar voordat u uw koffers pakt, is het van cruciaal belang om het persoonlijke belastinglandschap te begrijpen, vooral voordat u naar Portugal verhuist. In dit artikel worden de belangrijkste persoonlijke fiscale gevolgen onderzocht waarmee u rekening moet houden als u naar Portugal verhuist.

Ingezeten versus niet-ingezeten:

Uw belastingstatus heeft een aanzienlijke invloed op uw belastingverplichtingen.

Inwoners, gedefinieerd als een verblijf in Portugal gedurende meer dan 183 dagen, of ongeacht de besteding van enige dagen die gedurende een bepaalde dag een gewone verblijfplaats in Portugal behouden, worden belast op hun wereldwijde inkomen.

Niet-ingezetenen worden daarentegen alleen belast op inkomsten uit Portugal.

BELASTINGTARIEVEN:

Bewoners worden geconfronteerd progressieve belastingtarieven, die variëren van 12.5% tot 48% voor 2025, afhankelijk van hun inkomstenbelastingtarief (zie hier voor marginale belastingtarieven) – met een mogelijk aanvullend solidariteitstarief van 2,5% (voor belastbaar inkomen boven € 80,000 tot € 250,000) of 5% (indien belastbaar inkomen boven € 250,000.00). Niet-ingezetenen betalen een vast tarief van 25% op de meeste inkomens en 28% op huurinkomsten. Speciale regelingen zoals het programma voor niet-gewoonlijk ingezetenen (NHR) bieden echter verlaagde tarieven voor in aanmerking komende personen.

Inkomenscategorieën:

Het inkomen in Portugal is gecategoriseerd, waarbij elke categorie mogelijk onderworpen is aan verschillende belastingtarieven. Veel voorkomende categorieën zijn onder meer:

• Inkomen uit arbeid: Inwoners worden belast tegen progressieve tarieven (tot 48% met een overschotbelasting van 2,5% of 5%, indien van toepassing), terwijl niet-ingezetenen onderworpen zijn aan een vast tarief.
• Bedrijfsinkomsten: de belastingheffing varieert afhankelijk van de bedrijfsstructuur en de verblijfsstatus. Bovendien kan internationale belastingplanning vereist zijn voor inkomsten die buiten Portugal worden verdiend.
• Huis Huurinkomsten: Over het algemeen belast tegen 25% voor ingezetenen en niet-ingezetenen, met mogelijke kortingen voor langetermijncontracten.
  • Meer dan 5 en minder dan 10 jaar – belast tegen 15%
  • Meer dan 10 en minder dan 20 – belast tegen 10%
  • Meer dan 20 jaar – belast tegen 5%
  • Bekijk hier voor meer informatie over onroerendgoedbelastingen.
• Beleggingsinkomsten: Dividenden en rente worden doorgaans belast met 28%, maar personen die onder het NHR-programma vallen, kunnen profiteren van persoonlijke belastingvrijstellingen. Vermogenswinsten worden belast tegen tarieven variërend van 28% tot 35% of andere tarieven, afhankelijk van de bron van de vermogenswinst.
• Zelfstandig ondernemer in Portugal – Zelfstandigen kunnen te maken krijgen met een unieke belastingaangifte. Lees hier voor meer details.

Inhoudingen en toeslagen:

Portugal biedt verschillende aftrekposten en toeslagen om uw belastingdruk te verminderen. Het gaat hierbij onder meer om uitgaven die verband houden met:

• Gezondheid
• Educatie
• Hypotheekrente
• Pensioenpremies
• Donaties aan liefdadigheidsinstellingen
• Overige uitgaven – zoals huur, BTW op eten, autoreparaties, etc.

In Portugal vertrouwen de inwoners op hun “Fiscaal identificatienummer(NIF), een uniek 9-cijferig fiscaal identificatienummer dat aan zowel particulieren als bedrijven wordt toegekend. Dit nummer dient als uw sleutel voor belastingdoeleinden en is vereist voor financiële transacties.

Sociale zekerheidsbijdragen:

Een vaak over het hoofd gezien aspect van de Portugese belastingen zijn de socialezekerheidsbijdragen. Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen dragen bij, waarbij de tarieven variëren afhankelijk van inkomen en werkstatus. Deze bijdragen geven toegang tot waardevolle sociale voorzieningen, waaronder gezondheidszorg, werkloosheidsuitkeringen, ouderschapsverlof en pensioenen. Inzicht in uw specifieke bijdragevereisten en potentiële voordelen is cruciaal voor een weloverwogen financiële planning in Portugal. Lees hier voor meer details.

Programma voor niet-gewone bewoners (NHR):

Dit aantrekkelijke programma biedt aanzienlijke belastingvoordelen voor in aanmerking komende personen. Lees hier voor meer informatie.

Belastingaangifte (IRS-aangifte)

Het indienen van belastingaangiften is van het grootste belang en timing is alles. Vooraf overleggen met uw accountant en het bijhouden van belangrijke gegevens zijn essentieel om boetes en niet-naleving in Portugal te voorkomen. U moet een jaarlijkse aangifte indienen voor inkomsten met betrekking tot het voorgaande belastingjaar en andere informatie die relevant is voor de Portugese belastingdienst. Houd er rekening mee dat het belastingjaar in Portugal gelijkloopt met het kalenderjaar – van januari tot en met december. De periode voor het indienen van de IRS-aangifte loopt van 1 april tot en met 30 juni. Het is echter raadzaam om u vóór deze tijd voor te bereiden om ervoor te zorgen dat de aangifte binnen de betreffende termijn wordt ingediend.

Professioneel advies zoeken:

Navigeren door het Portugese belastingstelsel kan complex zijn. Het raadplegen van een gekwalificeerde professional, die bekend is met het Portugese belastingstelsel en uw specifieke situatie, wordt ten zeerste aanbevolen. Zij kunnen u door de fijne kneepjes van het systeem leiden, naleving garanderen en mogelijk uw belastingvoordelen maximaliseren.

Onthouden:

Dit artikel geeft een algemeen overzicht en mag niet worden beschouwd als gepersonaliseerd belastingadvies. Individuele omstandigheden en specifieke fiscale situaties kunnen een verdere analyse door een gekwalificeerde professional vereisen.

Door de persoonlijke fiscale gevolgen in Portugal te begrijpen, kunt u weloverwogen beslissingen nemen en uw verhuizing met meer vertrouwen tegemoet treden. Vergeet niet dat een goede planning en professionele begeleiding kunnen zorgen voor een soepele overgang en u kunnen helpen uw fiscale positie in dit prachtige land te optimaliseren.

Neem voor meer informatie contact op met Dixcart Portugal: advies.portugal@dixcart.com..com.

Terug naar overzicht