Waarom gebruik maken van Isle of Man Professional Trustees?

We hebben een lange periode van wereldwijde onzekerheid achter de rug, met hoogtepunten als een pandemie, economische ontwrichting, enorme inflatie en de dreiging van een nieuwe koude oorlog. Hoe maak je plannen voor toekomstige generaties in zulke vluchtige tijden? Hoewel er altijd marktverstoring zal zijn, kunt u op het gebied van vermogens- en successieplanning moed putten uit de standvastige betrouwbaarheid van erkende en correct gereguleerde professionele trustees.

In dit korte artikel bespreken we enkele van de belangrijkste redenen waarom u een professionele trustee zou moeten overwegen voor het structureren van uw trust:

1. Wat is een professionele vertrouwenspersoon?
2. Waarom is een Lay Trustee soms de verkeerde keuze?
3. Waar moet ik op letten bij het kiezen van een professionele trustee?
4. Hoe kan Dixcart helpen met mijn trustplanning?

1. Wat is een professionele trustee?

U kunt geen trust hebben zonder trustees, maar wat is een trustee en wat is het verschil tussen een lekentrustee en een professionele trustee?

Een trustee wordt aangesteld door de settlor/donor van een trust en is de partij die de juridische eigendom heeft van het eigendom en de activa die het trustfonds vormen. De trustee moet het trustfonds beheren in overeenstemming met de trustakte, zijn verschillende taken en in het belang van de begunstigden. Jij kan lees hier meer over de verschillende partijen bij een trust en meer.

Lekentrustees zijn niet-deskundige natuurlijke personen, meestal familie of vrienden, die door de oprichter van de trust als trustee zijn aangesteld. Zij zullen optreden als Trustee voor de levensduur van de Trust, of tot arbeidsongeschiktheid, overlijden of vervanging.

Een professionele trustee kan zowel een rechtspersoon als een natuurlijke persoon zijn, maar is doorgaans een rechtspersoon zoals een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Professional Trustees zijn doorgaans gekwalificeerde experts die hun taken tegen betaling uitvoeren. De Professional Trustee sluit een contract met de Settlor / Donor om diensten te verlenen gedurende de gehele levensduur van de Trust of totdat ze worden vervangen. 

Trusts hebben geen aparte rechtspersoonlijkheid en hebben dus geen eigen rechtspersoonlijkheid ALLE Trustees zijn hoofdelijk en hoofdelijk aansprakelijk voor hun handelingen onder een Trust. Bovendien zijn zowel lekenbeheerders als professionele beheerders een mix van gewoonterecht en wettelijke taken verschuldigd aan de begunstigden. Deze taken omvatten verantwoordelijkheden zoals het betrachten van redelijke zorg en vaardigheid, het volledig begrijpen van hun verplichtingen onder de trust, het vermijden van belangenconflicten, het handelen binnen hun bevoegdheden onder het trustinstrument en het handelen met onpartijdigheid.

Verder, aangezien de Trust geen afzonderlijke rechtspersoonlijkheid heeft en alle verplichtingen die verband houden met het Trustfonds op de Trustees vallen, kunnen Trustees binnen hun respectieve jurisdictie belastingverplichtingen aangaan, waaronder het voldoen aan rapportagevereisten enz.

Belangrijk is dat de genomineerde partij bereid moet zijn om als trustee op te treden, maar zoals u kunt zien, is aanstelling als trustee een serieuze onderneming die complex kan zijn en veel verantwoordelijkheid met zich meebrengt.

2. Waarom is een lekenbeheerder soms de verkeerde keuze?

'Alle dieren zijn gelijk, maar sommige zijn gelijker dan andere…'

De beroemde zin van Orwell uit Animal Farm leek een geschikte manier om dit gedeelte te openen – maar wat bedoel ik hiermee?

Terwijl de rechtbanken lekenbeheerders ter verantwoording zullen roepen voor hun handelingen onder de trustakte en in overeenstemming met de verschuldigde trustee- en fiduciaire verplichtingen, zullen professionele beheerders worden gehouden aan een hogere zorgstandaard.

Bij het vaststellen van professionele nalatigheid zou de Rechtbank bijvoorbeeld de gemoedstoestand/kennis van de Professional Trustee in overeenstemming achten met die van een redelijk competente Professional Trustee, vol met alle kennis en expertise die van een Professional Trustee mag worden verwacht – inclusief eventuele specialistische kennis waarover ze beweerden te beschikken.

Verder, hoewel UK Professional Trustees over het algemeen niet gereguleerd zijn, moeten Isle of Man Professional Trustees in het bezit zijn van een Klasse 5-licentie en worden ze gereguleerd door de Isle of Man Financial Services Authority onder de Financial Services Act 2008.

Het effect hiervan is drieledig:

1. Familie en/of vrienden die als trustee zijn aangesteld, zijn persoonlijk aansprakelijk voor hun daden, inclusief mogelijke verliezen of slecht geïnformeerde acties; En
2. Als er professionele trustees zijn aangesteld, zullen ze worden gehouden aan een hogere zorgstandaard met betrekking tot het vervullen van hun taken onder de trust; En
3. Alle Isle of Man Professional Trustees moeten een vergunning hebben en zijn gereguleerd. Dit zorgt voor verdere bescherming en kwaliteitsborging waar de klant en zijn begunstigden gerust op kunnen zijn.

Wanneer een lekentrustee wordt aangesteld, zal de Settlor / Donor niet noodzakelijkerwijs profiteren van aanvullende bescherming en zullen ze niet worden gehouden aan een professionele standaard. Er zijn veel meer redenen die kunnen helpen bepalen of een professionele trustee in de gegeven omstandigheden geschikt voor u is.

Nadelen van het aanstellen van een professionele trustee

Het aanstellen van een Professional Trustee is niet zonder overwegingen. Het belangrijkste nadeel van het aanstellen van een Professional Trustee zijn natuurlijk de impliciete kosten. De omvang van het trustfonds zal bepalen of de diensten van professionele trustees levensvatbaar zijn of niet.

Wanneer het trustfonds onder een minimumomvang ligt, kunnen de vergoedingen voor professionele trustees de activa onevenredig verminderen. Een schikking van £ 100 die professionele trustee-vergoedingen van £ 10 per jaar met zich meebrengt, moet bijvoorbeeld een groei van meer dan 10% per jaar realiseren om alleen de professionele trustee-kosten te dekken - er kunnen natuurlijk ook vergoedingen van derden zijn (bijv. investeringsmanagers, bewaarders, Property Managers etc.) – dit is natuurlijk niet haalbaar. Ter vergelijking: een schikking van £ 1 miljoen met dezelfde £ 10 Professional Trustee-vergoeding hoeft slechts meer dan 1% groei per jaar te realiseren, een veel beter haalbare hindernis.

Daarom worden professionele trustees doorgaans ingeschakeld wanneer het trustfonds in de miljoenen+ zal worden gewaardeerd. In dergelijke omstandigheden kunnen de kosten van de Professional Trustee en eventuele derde partijen worden betaald terwijl er nog steeds een gezonde groei wordt doorgemaakt via de opgebouwde inkomsten, winsten en rente.

In dergelijke gevallen draagt ​​de klant ook de zeggenschap over zijn afgewikkelde vermogen over aan mensen met wie hij mogelijk geen bestaande relatie heeft. Deze bezorgdheid kan echter worden weggenomen door enkele van de vragen die we in hoofdstuk 3 bespreken.    

Nadelen van het aanstellen van een lekenbeheerder

Omgekeerd zijn de belangrijkste voordelen van het aanstellen van een Lay Trustee dat de Settlor / Donor een eerdere relatie met hen zal hebben, dwz dat ze een bekende persoon zullen zijn. Het andere belangrijke voordeel is dat ze normaal gesproken gratis als trustee optreden.

Echter, zijn er veel belangrijke kenmerken die een lekentrustee een minder aantrekkelijke oplossing maken wanneer het trustfonds en de planning het mogelijk maken om een ​​professionele trustee in te schakelen. Dit omvat overwegingen zoals:

Continuïteit

Helaas kunnen Lay Trustees, in tegenstelling tot Professional Trustees die via een rechtspersoon handelen, overlijden of capaciteit verliezen. Dit kan problemen veroorzaken voor de efficiënte en effectieve administratie van de Trust en kan kosten met zich meebrengen om dit op te lossen. Opvolger Trustees kunnen in de akte worden genoemd, maar dezelfde problemen blijven bestaan, plus er is vertrouwen op een goede administratie en een goede overdracht - aangezien ze niet noodzakelijkerwijs op een centrale locatie worden opgeslagen, in tegenstelling tot de kantoren van Professional Trustees.

De omstandigheden van lekenbeheerders kunnen ook veranderen. Ze kunnen bijvoorbeeld emigreren voor werk enz. Wanneer dit het geval is, kan dit, afgezien van de afgelegen ligging, zoals eerder opgemerkt, leiden tot onbedoelde aansprakelijkheden. De trustee kan de trust in het belastingregime van dat nieuwe rechtsgebied betrekken, en dit kan op zijn beurt fiscale gevolgen hebben.

Een Professional Trustee zorgt voor duurzaamheid en zekerheid met betrekking tot de behandeling tijdens hun ambtsperiode. Verder, aangezien het bedrijf voor altijd kan doorgaan, stelt deze functie de dienstverlener in staat om een ​​diepgaand inzicht te krijgen in de regeling, de Settlor / Donor en waar van toepassing de Begunstigden gedurende de gehele looptijd van de Trust, wat helpt bij het effectieve beheer van de Vertrouwen.

Neutraliteit

Aangezien Lay Trustees personen zijn die bekend zijn bij de Settlor / Donor, zoals familie of vrienden, hebben ze als het ware vaak een 'skin in the game', dwz ze hebben vaak een belang – direct of indirect. Zoals eerder opgemerkt, is dit een van de wettelijke verplichtingen van curatoren.

Als er een probleem is met onpartijdigheid, belangenconflicten enz. kan dit de regeling in gevaar brengen, de basis vormen voor juridische stappen en zelfs afwijkingen van de doelstellingen van de Settlor / Donor tot gevolg hebben. Verder kunnen Lay Trustees vaak uitvallen, wat het beheer van de Trust nog moeilijker maakt.

Een professionele trustee is onafhankelijk van relaties tussen families en zorgt altijd voor een onpartijdige benadering bij het uitvoeren van hun taken onder de trust - altijd gehandeld in het belang van de begunstigden en in overeenstemming met de wensen van de settlor / donor.

Last

Optreden als trustee kan een tijdrovende, complexe en soms logge onderneming zijn. Dit kan ertoe leiden dat de rol overweldigend en potentieel stressvol is voor lekenbeheerders, met name wanneer het trustfonds aanzienlijke activa omvat.

Of het nu gaat om het voeren van de dagelijkse administratie, het voeren van de boekhouding of het omgaan met externe deskundigen, uw curatoren zullen een zware verantwoordelijkheid op zich nemen. Houd er rekening mee dat Lay Trustees deze rol vaak combineren met hun werk en privéleven.

Het aanstellen van een professionele trustee, zoals Dixcart, besteedt deze last uit aan volleerde professionals die zich hebben toegewijd aan het leveren van kwaliteitsservice, waardoor uw dierbaren vrij blijven van de pijn en pijn van trustschap.

Kennis & Vakmanschap

Begrijpelijkerwijs beschikt de meerderheid van de lekentrustees simpelweg niet over de vereiste kennis en expertise om een ​​trust optimaal te besturen. In de wereld van vandaag is de omgeving onderhevig aan regelmatige updates, bijvoorbeeld in rapportagevereisten zoals FATCA en CRS, registratievereisten zoals het Register of Overseas Entities en wijzigingen in de fiscale, wettelijke of regelgevende behandeling enz.

Vaak hebben gekwalificeerde professionals, zoals Dixcart, een grondige kennis van alle relevante gebieden en blijven ze op de hoogte van best practices.

Er kan inderdaad specialistische kennis nodig zijn en daarom kan een professionele trustee vereist zijn. Het is bijvoorbeeld niet ongebruikelijk dat bedrijven of groepen van bedrijven gespecialiseerde trusts proberen te implementeren, zoals Employee Benefit Trusts of Employee Ownership Trusts. In dergelijke gevallen is goed bestuur essentieel en daarom kunnen professionele trustees zeer nuttig zijn.

De kennis en expertise van uw Professional Trustee kan het Trust Fund zelfs helpen om zijn doelen in de loop van de tijd te bereiken, waardoor waarde- en kostenbesparingen worden gerealiseerd die verder gaan dan eenvoudige administratie.

Concluderend, gezien de juiste omstandigheden kan de aanstelling van een professionele trustee, zoals Dixcart, anderszins ongerechtvaardigde aansprakelijkheden verminderen en gemoedsrust bieden aan alle betrokken partijen.

3. Waar moet ik op letten bij het kiezen van een professionele trustee?

Als u en/of uw adviseur van mening zijn dat een Professional Trustee een geschikte oplossing is, vraagt ​​u zich misschien af ​​hoe u een goede Professional Trustee het beste kunt identificeren. Er zijn veel factoren waarmee rekening moet worden gehouden, maar hieronder staan ​​een paar vragen die wijzen op een betrouwbare en zakelijke dienstverlener van goede kwaliteit:

Is de trust- en zakelijke dienstverlener goed ingeburgerd?

De klant zal die bedrijven willen overwegen die een erfgoed in de branche hebben en die continu probleemloos hebben gewerkt. Dit toont het engagement van de dienstverlener om duurzaam en conform de regels te werken. Een dienstverlener met uitgebreide ervaring in trust- en bedrijfsdiensten zal een beter begrip hebben van de complexiteit van het beheer van entiteiten. Hun ervaring kan u helpen bij het navigeren door mogelijke valkuilen en uitdagingen, die waarde kunnen toevoegen. Daarom is de handelstermijn een indicator van duurzaamheid en betrouwbaarheid.

De Dixcart Group handelt nu al meer dan 50 jaar en is nog steeds in privébezit van dezelfde familie. Verder is Dixcart Isle of Man actief sinds 1989, wat een diepgaande en gevarieerde kennis van trust- en bedrijfsadministratie vertegenwoordigt. Dit betekent dat we niet dezelfde commerciële druk hebben als dienstverleners op het gebied van private equity, we voeren alleen conforme structureringen uit en hebben daarom een ​​focus op kwaliteit in plaats van op volume.

Heeft de Trust and Corporate Service Provider professioneel gekwalificeerd en ervaren personeel?

Een betrouwbare trust- en zakelijke dienstverlener moet een team van professionals hebben met relevante kwalificaties en expertise, zoals accountants, advocaten, STEP-gekwalificeerde trustees, registersecretarissen enz. Zij zullen over het algemeen lid zijn van erkende brancheorganisaties en verenigingen.

Wanneer u met uw Trust and Corporate Service Provider te maken heeft, moet u erop kunnen vertrouwen dat het personeel waarmee u omgaat goed geïnformeerd is, de antwoorden kan geven die u nodig hebt en bij uitstek professioneel gekwalificeerd is.

Verder is het ook belangrijk om direct contact te hebben met senior teamleden en directeuren. Als u wilt dat er actie wordt ondernomen, moet dit als een prioriteit worden behandeld. Dit is een goede indicator van servicestandaarden.

Bij Dixcart worden uw dagelijkse zaken afgehandeld door professioneel gekwalificeerde senior medewerkers. Bovendien zijn onze directeuren op de hoogte van elke entiteit die we aan boord hebben en zetten ze zich volledig in voor de geleverde diensten.

Heeft de Trust en Corporate dienstverlener een Transparante Tarievenstructuur?

De meeste administratie en naleving die door Trust en Corporate Service Providers worden uitgevoerd, wordt doorgaans geleverd op basis van 'bestede tijd', wat betekent dat er een pro-rata uurtarief van toepassing is. Het niveau van de verschuldigde vergoedingen zal in overeenstemming zijn met de activiteitsniveaus die nodig zijn om de entiteit te runnen. Verder is het uurtarief dat van toepassing is op een opdracht afhankelijk van de complexiteit van de opdracht en de benodigde expertise.

Wanneer u uw Trust and Corporate Service Provider overweegt, moet u ervoor zorgen dat de vergoedingen transparant zijn en dat u nooit wordt gefactureerd zonder dat u begrijpt waarvoor u betaalt. Er moet ook flexibiliteit worden ingebouwd, zodat er regelmatig beoordelingen plaatsvinden en de relatie eerlijk kan blijven voor alle betrokken partijen.

We zullen altijd open en eerlijk zijn tegenover klanten en adviseurs als het gaat om vergoedingen, we zullen altijd vooraf waarschuwen en de klant toestemming geven voordat we iets ondernemen. Bij Dixcart geloven we dat vertrouwen een fundamentele bouwsteen is bij het ontwikkelen van onze relatie met klanten en hun adviseurs.

Krijgt u een vast aanspreekpunt?

Een goede Trust and Corporate Service Provider zorgt voor continuïteit van de dienstverlening, wat op zijn beurt mogelijke verstoringen minimaliseert. Daarom is het erg belangrijk dat u in staat bent om langdurige relaties van vertrouwen en begrip op te bouwen met toegewijde teamleden. Een laag personeelsverloop en zeldzame veranderingen in uw contacten geven het soort betrouwbaarheid en stabiliteit aan dat u wilt voor een langetermijnplanning zoals een trust.

Het kantoor van Dixcart op Isle of Man heeft een zeer laag personeelsverloop, waarbij veel van onze teamleden al meer dan 5 jaar bij ons werken en een aantal al ongeveer 20 jaar in dienst is.

4. Hoe kan Dixcart helpen bij mijn vertrouwensplanning?

Dixcart heeft uitgebreide ervaring in alle offshore-entiteiten en kan u helpen bij het opzetten en doorlopend beheer van uw particuliere klantplanning en bedrijfsstructurering. Dit omvat alle vormen van Trust en alle onderliggende Special Purpose Vehicles of bedrijfsentiteiten.

In de afgelopen 50 jaar hebben we sterke werkrelaties ontwikkeld met enkele van 's werelds meest toonaangevende adviseurs. Indien u nog geen professionele adviseur heeft ingeschakeld, kunnen wij u eventueel voorstellen.

Neem contact met ons op

Als u de diensten van een professionele trustee of de planning van uw nalatenschap en opvolging wilt bespreken, kunt u gerust contact opnemen met Paul Harvey van Dixcart: advies.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited heeft een vergunning van de Isle of Man Financial Services Authority

Terug naar overzicht