Kasusstudie: Strukturering av et sveitsisk familiekontor gjennom en sveitsisk privat stiftelse
Bakgrunn
Delacroix-familien, en europeisk familie med høy nettoverdi, hadde brukt generasjoner på å bygge rikdom på tvers av ulike bransjer, inkludert eiendom, private equity og finansmarkeder. Etter hvert som eiendelene deres ble mer komplekse og spredt over flere jurisdiksjoner, trengte de en robust og skatteeffektiv struktur for å forvalte formuen sin effektivt, sikre strategisk overvåking av investeringer, beskytte eiendelene sine mot eksterne risikoer (som juridiske krav eller politisk ustabilitet), og sikre at de etablerte en sømløs arvefølgeplan for å bevare familieformuen for fremtidige generasjoner.
Med Sveits sin økonomiske stabilitet, rettssikkerhet og sterke tillitskompetanse, bestemte familien seg for å etablere et sveitsisk familiekontor ved å bruke en PTC-struktur (Swiss Private Trust Company). Med nøye planlegging implementerte Delacroix-familien en struktur som balanserte formuesbevaring, regeloverholdelse og investeringsfleksibilitet samtidig som de beholdt kontrollen over beslutningstaking.
Strukturering av Swiss Private Trust Family Office
I motsetning til en tradisjonell Trust der en ekstern tillitsmann forvalter eiendelene, valgte Delacroix-familien sitt eget Swiss Private Trust Company (PTC) for å fungere som tillitsmann for strukturen. Denne skreddersydde tilnærmingen sørget for at Delacroix-familien beholdt kontrollen over formuesstrukturen sin mens de drar fordel av sveitsisk ekspertise og overholdelseskontroll.
- Danner den sveitsiske PTC
Etablering av et sveitsisk aksjeselskap tillot familien å:
- Bestem sammensetningen av PTCs styre, utnevne en blanding av familiemedlemmer, pålitelige rådgivere og fagfolk til å lede styringen.
- Rekruttere og føre tilsyn med ansatte som er ansvarlige for administrasjon og ledelse av Trust-strukturen.
- Engasjer kapitalforvaltere, skattespesialister og juridiske rådgivere for å gi ekspertråd og veiledning i investeringsforvaltning, skattestrukturering og overholdelse av regelverk.
- Asset Segregation: Opprette flere truster for ulike aktivaklasser
Delacroix-familien hadde en rekke aktivaklasser som krevde vurdering ved oppsett av PTC. Deres eiendeler inkluderte en betydelig investering i en sveitsisk privat bank, en luksusyacht, flere verdifulle samleobjekter og en portefølje av kommersielle eiendommer og boligeiendommer som måtte tilpasses deretter. Som et resultat bestemte de seg for å etablere tre separate stiftelser for å sitte i PTC, som hver innehar forskjellige typer eiendeler:
- Eiendomsfond
- Yacht og livsstil Trust
- Portefølje og investeringsfond: Overvåke deres finansielle eiendeler.
- Sikre en jevn etterfølgerplan og langsiktig styring
Et av de viktigste målene til Delacroix-familien var også å sikre økonomisk velvære for fremtidige generasjoner, inkludert mindreårige barn, deres, barnebarn og eventuelle sårbare familiemedlemmer. Filantropi er også viktig for familien, og som sådan ønsket de å sikre at de kunne fortsette å støtte de ulike veldedige tiltakene som er viktige for dem.
Med dette i tankene, måtte Delacroix-familiens arveplan inkludere:
- Et styringsrammeverk tilpasset deres familieverdier. PTC-styret definerte klare distribusjonspolicyer for å sikre ansvarlig formuesforvaltning.
- Forhåndsdefinerte betingelser for tillitsutdelinger, som sikrer at formuen overføres til mottakerne basert på alder, utdanning og andre milepæler som fastsatt av familien.
- Langsiktig bevaring av sentrale eiendeler. Visse eiendeler, som deres familiebedrifter og eiendom, var beskyttet mot tvangssalg eller eksterne krav.
Ved å strukturere PTC for å tjene som en multi-generasjons tillitsmann, sikret Delacroix-familien finansiell stabilitet, kontinuitet og styringsfleksibilitet over tid.
Overholdelse og regulatoriske hensyn
På grunn av Sveits strenge regelverk, var det avgjørende for Delacroix-familiens PTC å samarbeide med en sveitsisk profesjonell tillitsmann for å sikre full overholdelse av sveitsiske lover mot hvitvasking (AML), Common Reporting Standard (CRS) og FATCA. Ved å kontrollere PTC opprettholdt familien økonomisk personvern, og minimerte nødvendigheten av å avsløre sensitiv formueinformasjon til eksterne tillitsmenn.
Utfallet
Ved å etablere familiekontoret sitt gjennom et sveitsisk privat trustselskap, skapte Delacroix-familien med suksess en langsiktig, juridisk robust og tilpasningsdyktig struktur for bevaring av rikdom og styring mellom generasjoner. Strukturen tillot dem å tilpasse forvaltningen av sine eiendeler, beholde full kontroll over alle tillitsmannsbeslutninger, legge til rette for en jevn overgang av rikdom på tvers av generasjoner, underlagt deres kriterier, og sikre full overholdelse med minimal eksponering.
Delacroix-familiens erfaring fremhever hvorfor Sveits fortsatt er en fremste jurisdiksjon for familier med høy nettoverdi på jakt etter en strukturert, sikker og skatteeffektiv familiekontormodell. Dixcart Trustees (Switzerland) SA har levert sveitsiske tillitsvalgte tjenester i over tjue år og har oppnådd FINMA-lisensen i begynnelsen av 2024, noe som viser at de overholder de høyeste regulatoriske standardene for tillitsstyring og sikrer overholdelse av sveitsiske finansforskrifter for å opprettholde sikkerhet og integritet. Dixcart Trustees (Sveits) SA er medlem av Swiss Association of Trust Companies (SATC) og tilknyttet Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF).
Hvis du ønsker ytterligere informasjon om sveitsiske PTC-er, eller for å diskutere om denne strukturen passer for deg og din familie, vennligst kontakt Christine Breitler på Dixcart -kontoret i Sveits: advice.switzerland@dixcart.com.
