Etablering og administrasjon av en Isle of Man Foundation (2 av 3)

  • Utgivelse 28 mai 2021

  • | Referanse IN741

Isle of Man Foundations

Siden stiftelser er blitt skrevet inn i Manx -loven, har de blitt brukt ofte som en del av mellommanners formue for offshore til en rekke formål, men alle må være i samsvar med de samme konstitusjonelle prinsippene.

Dette er den andre i en tredelt serie vi har produsert på Foundations, og bygger opp til et webinar arrangert av eksperter som kan hjelpe deg med å møte kundenes behov. Hvis du vil lese de andre artiklene i denne serien, vennligst se:

I denne artikkelen skal vi diskutere muttere og bolter på en Isle of Man Foundation (IOM Foundation) for å videreføre eller oppdatere forståelsen din:

Hva trenger jeg for å etablere en Isle of Man Foundation?

Som det kreves av Isle of Man-registrator for stiftelser (Registrer), og under Stiftelsesloven 2011 (loven), må søknaden sendes av en Isle of Man registrert agent (IOM RA) innehar en klasse 4-lisens fra Isle of Man Financial Services Authority. IOM RA vil vanligvis også være den nominerte offiseren, som definert i Beneficial Ownership Act 2017.

IOM RA, vanligvis en bedriftstjenesteleverandør som Dixcart, må også avgi en erklæring om at:

  • De vil fungere som registrert agent ved etablering;
  • Den oppgitte Isle of Man -adressen er forretningsadressen til IOM RA;
  • At IOM RA er i besittelse av stiftelsesreglene, som er godkjent av både IOM RA og grunnleggeren.

Det finnes flere alternativer med hensyn til søknaden og behandlingstid, for øyeblikket: et standardgebyr på £ 100 for etablering innen 48 timer, £ 250 innen 2 timer hvis det mottas før 14:30 på en virkedag, eller £ 500 for en "mens du venter" -tjeneste hvis den mottas før 16 : 00 på en virkedag.

Ved godkjenning vil registratoren notere navn og adresser til stiftelsen, rådets medlemmer og IOM RA, dets objekter og gi et etableringsbevis og registreringsnummer. Når det er etablert, får IOM Foundation juridisk personlighet og har for eksempel nå muligheten til å inngå kontrakter, saksøke og bli saksøkt.

Det er flere konstitusjonelle elementer i en IOM Foundation som må være tilstede for at en søknad skal være akseptabel; dette inkluderer en fullført applikasjonsform, riktig gebyr som beskrevet ovenfor og Foundation Instrument (Instrument), og en redigert kopi av stiftelsesreglene (Regler) - faktisk er det en lovbrudd for en stiftelse å ikke eie disse dokumentene. Vi vil undersøke de bemerkelsesverdige fasettene til instrumentet og reglene mer detaljert i de følgende avsnittene.

Isle of Man Foundation Instrument

Ved lov må alle IOM Foundations ha et instrument (også kjent som Charter) skrevet på engelsk som er i samsvar med loven. En kopi av dette dokumentet er inkorporert i søknadsproformaen og leveres til registratoren ved søknad.

IOM Foundation Instrument - Navn

Blant annet vil instrumentet beskrive navnet på IOM Foundation; som også må overholde Selskaps- og firmanavn etc. Act 2012, som gir retning og begrensninger for navnet på en IOM Foundation. Registratoren har laget et veiledningsnotat for å hjelpe deg 'Velge ditt firma eller firmanavn'.

IOM -stiftelsens navn kan endres hvis det er tillatt i henhold til instrumentet og reglene, men dette må gis til registratoren og leveres til IOM RA. Alternativt kan instrumentet og reglene forby eventuelle endringer i navnet, hvis ønskelig.

IOM Foundation Instrument - Objekter

Instrumentet vil også merke IOM Foundation's Objects, som gir bred informasjon; Instrumentet trenger ikke å detaljere spesifikke formål eller klasser av mottakere osv., det må ganske enkelt sikre at objektene er "sikre, rimelige, mulige, lovlige og ikke i strid med offentlig orden eller umoralsk". Instrumentet bør også angi om objektene skal være veldedige, ikke-veldedige eller begge deler, og at disse skal administreres i samsvar med reglene.

IOM Foundation Instrument - rådsmedlemmer og registrert agent

Til slutt må instrumentet angi navn og adresser på alle rådsmedlemmer og IOM RA. Disse partene kan endres i tråd med reglene i fremtiden, men igjen må det gis melding til registratoren og IOM RA der det er aktuelt.

Det kan være minst ett rådsmedlem. En person som opptrer som medlem, må være minst 18 år gammel, ha et godt sinn og ikke være diskvalifisert. Grunnleggeren kan være rådsmedlem. Rådsmedlemmer kan utnevnes eller fjernes i samsvar med reglene gjennom hele IOM -stiftelsens levetid.

Som tidligere nevnt, mens IOM RA kan endres, er denne rollen obligatorisk fra etablering og hele tiden.

På mange måter er instrumentet som stiftelsens inkorporeringsdokument, og gir beskjed om visse nøkkelpersoner og deres regulatoriske roller og IOM Foundation's Objects. Det ligner på et notat som gir registratoren overskriftsinformasjonen.

Isle of Man Foundation -regler

Hvis instrumentet er notatet, er reglene, som navnet antyder, regelboken om hvordan stiftelsen skal administreres. Dette dokumentet er spesifikt for de enkelte objektene, funksjonene og formålet med IOM Foundation.

Reglene er et lovkrav i henhold til loven og kan skrives på alle språk, men en engelsk kopi må leveres til og beholdes av IOM RA.

IOM Foundation Rules - Objects

Reglene må angi måte og form for endringer i IOM Foundation's Objects. Når stiftelsen er opprettet for et bestemt formål, eller for å være til fordel for en person eller klasse av personer, vil dette inkludere hvordan disse detaljene kan endres. For eksempel hvordan mottakere kan legges til, fjernes eller klasser utvides.

Når veldedige objekter utelukkende er spesifisert i instrumentet, kan reglene ikke inneholde noen bestemmelser for endring av disse objektene til ikke-veldedige aktiviteter.

IOM Foundation Rules - Council Members

Reglene må også opprette et råd for å administrere IOM -stiftelsens eiendeler og føre tilsyn med dets formål. Rådets behandling er nærmere beskrevet i reglene. Ved å gjøre dette må reglene også beskrive hvordan rådsmedlemmer kan oppnevnes eller fjernes og eventuelt godtgjøres.

IOM Foundation Rules - Registrert agent

En IOM RA er et evig krav for en IOM Foundation, og må redegjøres for i reglene. Dette vil inkludere prosedyren for avtale og fjerning, for å sikre at en IOM RA alltid blir utnevnt. Reglene vil også dekke godtgjørelsen til IOM RA etter behov.

Fjerning av en IOM RA trer ikke i kraft før en annen passende lisensiert IOM RA er utnevnt.

IOM Foundation Rules - Enforcer

En håndhever kan oppnevnes for å sikre at rådet utfører sine plikter for å fremme IOM -stiftelsens objekter og i samsvar med reglene.

Når et objekt for IOM Foundation er et spesifisert ikke-veldedig formål, må det utpekes en Enforcer. Imidlertid, der Objektet rett og slett er til fordel for en person eller klasse av personer, er det en valgfri avtale og ikke et krav.

Når en håndheving er tilstede, må reglene oppgi håndhevers navn og adresse sammen med deres ansvarsområde og prosedyre for utnevnelse, fjerning og godtgjørelse - mandatet kan omfatte muligheten til å godkjenne eller nedlegge veto mot rådets handlinger. Bortsett fra grunnleggeren og IOM RA, er det ikke sikkert at en person er både medlem av rådet og håndheveren.

IOM Foundation Rules - Dedication of Assets

Et IOM -stiftelse trenger ikke å ha eiendeler på tidspunktet for etablering, men der det er gitt en dedikasjon fra begynnelsen, må det gis detaljer i reglene. Ytterligere eiendeler kan tildeles når som helst og av andre personer enn grunnleggeren, med mindre det er forbudt i henhold til reglene.

Hvis ytterligere dedikasjoner er bidratt, må reglene endres for å gjenspeile detaljene i dedikasjonen. Det er viktig å merke seg at dedikatorer ikke får de samme rettighetene som grunnleggeren etter å ha gitt eiendeler til IOM Foundation.

IOM Foundation Rules-Term og avvikling

Reglene kan angi lengden på IOM-stiftelsens levetid og prosedyren for avvikling av kjøretøyet. Begrepet, med mindre annet er angitt, er evigvarende. Reglene kan detaljere visse hendelser eller en levetid som avgjør når IOM -stiftelsen oppløses. Der det er ønskelig, må alle detaljer inkluderes i reglene.

Mottakere har ikke en automatisk juridisk rett til IOM -stiftelsens eiendeler. Men hvis en person får rett til fordel i samsvar med instrumentet og reglene, kan de be om en rettskjennelse fra High Court som håndhever denne fordelen.

Juridiske utfordringer for en Isle of Man Foundation

Loven bestemmer at enhver juridisk utfordring til IOM Foundation, eller innvielsen av dens eiendeler, vil være jurisdiksjonen til Isle of Man Courts og kun underlagt manx lov:

S37 (1)

"... må bestemmes i samsvar med loven på øya uten henvisning til loven i en jurisdiksjon utenfor øya."

Derfor kan etablering eller dedikasjon av eiendeler ikke anses som ugyldig, ugyldig, satt til side eller ugyldiggjort av en utenlandsk jurisdiksjon fordi:

  • Den kjenner ikke igjen strukturen;
  • Strukturen beseirer eller potensielt unngår en rettighet, krav eller renter som pålegges en person av loven i en jurisdiksjon utenfor Isle of Man; eller
  • Av eksistensen av tvangsarvingerettigheter; eller
  • Det er i strid med rettsstaten innenfor denne jurisdiksjonen.

Det er viktig å merke seg at på grunn av den relativt nylige introduksjonen av denne strukturen i manx -loven, har IOM Foundation ennå ikke blitt lovlig testet på disse spørsmålene. Det er også verdt å merke seg at utelukkelse av utenlandsk lov bare er for IOM -stiftelser som er i samsvar med andre forpliktelser eller dedikerte eiendeler - for eksempel må grunnleggeren eller dedikatoren ha juridisk eiendomsrett til eiendelene som tilføres.

Record Keeping

Loven inneholder forskjellige dokumenter og poster som må oppbevares på den registrerte adressen til IOM Foundation eller en annen Isle of Man -adresse som rådet bestemmer. Dette inkluderer forskjellige registre og også regnskapsregistre.

IOM -stiftelsen må også levere en årlig retur til registeret, som skal betales hvert år på årsdagen for etableringen. Unnlatelse av å levere en årlig avkastning er et lovbrudd.

Støtte etablering og administrasjon av stiftelser

Hos Dixcart tilbyr vi en komplett pakke med offshore -tjenester til rådgivere og deres kunder når de vurderer etableringen av et IOM -stiftelse. Våre interne eksperter er profesjonelt kvalifiserte, med et vell av erfaring; dette betyr at vi har gode forutsetninger for å støtte og ta ansvar for forskjellige roller, inkludert å fungere som registrert agent, rådsmedlem eller håndhever, samt å gi spesialisert råd når det er nødvendig. 

Fra planlegging og rådgivning før søknad, til den daglige administrasjonen av stiftelsen, kan vi støtte målene dine på alle trinn.

Kontakt oss

Hvis du trenger mer informasjon om Isle of Man Foundations, deres etablering eller ledelse, ta gjerne kontakt med Paul Harvey: rådgivning.iom@dixcart.com.

Dixcart Management (IOM) Limited er lisensiert av Isle of Man Financial Services Authority.

Tilbake til oppføringen