Family Office Management: Plassering, organisasjon og kontakt
Endringer i form av globale skatteregler og økende internasjonal skattetransparens er viktig å vurdere når man implementerer strategier for å bevare familieformuen og eierstrukturer for familiebedrifter.
For å bidra til å takle skatteunngåelse, har Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utviklings (OECD)/G20 Base Erosion and Profit Shifting (BEPS)-prosjekt bygget på de opprinnelige tiltakene som gjelder store multinasjonale virksomheter, ved å implementere en to-pilar tilnærming. Pilar to relaterer seg til nye globale minsteskatteregler og har som mål å sikre at inntekt beskattes og betales til en passende sats. Disse nye reglene kommer i tillegg til de kjente forskriftene som Common Reporting Standard ('CRS'), US Foreign Accounting Tax Compliance Act ('FATCA'), Substance Requirements og ultimate reelle eierskapsregistre.
Dixcart -ekspertise i forhold til formuesstrukturer
Dixcart er kjent med problemene familier står overfor i en internasjonal verden i stadig endring.
Vi gir råd når det gjelder plassering av familiekontorer, deres medlemmer og virksomheter, samt tilbyr ledelse og koordinering for familiekontorer, og kontakt på tvers av familiemedlemmene. Vi tilbyr også tillitsmannstjenester i en rekke jurisdiksjoner.
Vårt kontor:
Det er veldig viktig å vurdere hvor hvert av de relevante familiemedlemmene er bosatt og også hvor de er skattemessig bosatt.
Struktureringsalternativer må også vurderes og/eller gjennomgås. Bruken og plasseringen av holdingselskaper og/eller familieformuebeskyttelsesselskaper som familieinvesteringsselskaper, stiftelser eller trusts må planlegges nøye.
Internasjonale investeringsstrukturer må evalueres, inkludert beholdning av fast eiendom, fra et skatte- og formuesbeskyttelsesperspektiv, spesielt i forhold til 'BEPS'.
Organisasjon
Viktige områder som må organiseres for å sikre at et familiekontor fungerer så effektivt som mulig og når sine mål:
Taushetsbehandling
Det må utvikles en prosedyre for å håndtere relevante forespørsler om konfidensiell informasjon fra finansinstitusjoner og tredjeparter.
Beredskapsplanlegging
Regler og prosedyrer bør være på plass for å beskytte familiebedriften i tilfelle uventede hendelser:
- Retningslinjer og prosedyrer for å garantere kontinuitet i virksomheten.
- Bruk av passende juridiske strukturer for å gi så mye eiendoms- og formuesbeskyttelse som mulig.
- Vurdering av oppholdsprogrammer i anerkjente jurisdiksjoner for å gi muligheter for å diversifisere familiemedlemmers skattemessige bosted.
Familieledelse
- Etterfølgere må identifiseres og deres rolle diskuteres med dem.
- Utvikling av åpen kommunikasjon blant familiemedlemmer angående beslutningsstrategier og prosesser.
- En 'familiekonstitusjon' er en nyttig måte å formalisere familieledelse og for å forhindre potensiell fremtidig konflikt.
- Opprettelse eller identifisering av utdannings- og opplæringsprogrammer for å stelle neste generasjon.
Rådgivningstjenester for Family Office
- Adskillelsen av familiens formue fra familiebedriften (e) bør vurderes.
- Utvikling av en strategi for bruk av fortjenesten fra familiebedriften og investeringer som ikke kommer til å bli investert på nytt.
- Opprettelse av et team for å forvalte rikdommen.
Etterfølgelse og arveplanlegging
- Etablering og/eller gjennomgang av retningslinjer og prosedyrer for å sikre tilstrekkelig bevaring og overføring av formue til neste generasjon.
- En gjennomgang av eierstrukturen til hver familiebedrift og andre relevante eiendeler.
- Forstå hvordan relevante lokale lover vil gjelde i forhold til arv (for eksempel sivilrett, sharia -regler etc.).
- Innføre de mest hensiktsmessige juridiske strukturer som testamenter eller andre juridiske kjøretøyer for å overføre rikdom til neste generasjon.
Liaison
De som leder Familiekontoret må bruke tid på å etablere og utvikle nære relasjoner til den aktuelle familien og med andre fagpersoner som gir dem råd. Dixcart mener dette forholdet er kritisk.
I tillegg til å tilby teknisk ekspertise når det gjelder strukturering, forstår fagfolk på Dixcart også familiedynamikk og hjelper ofte med å gi råd om hvordan man kan forbedre kommunikasjonen og hvordan man kan unngå potensielle konflikter.
Tilleggsinformasjon
Hvis du vil ha mer informasjon om en veloverveid og omfattende tilnærming til planlegging av arv, kan du snakke med din vanlige Dixcart-kontakt eller et medlem av det profesjonelle teamet på Dixcart-kontoret i Storbritannia: advice.uk@dixcart.com
