Familiekontorer: trinn, stadier og strukturer – Private Trust Companies og Guernsey Private Foundation
Det finnes en rekke strukturer og ordninger tilgjengelig for enkeltpersoner og deres familier både for eiendoms- og arveplanlegging og for å beskytte deres eiendeler mot usikkerhet og volatilitet.
Moderne familier blir stadig mer mobile og det er vanlig at familiemedlemmer flytter til nye land for å studere, jobbe, etablere bedrifter eller slå seg ned. Etter hvert som familier blir mer geografisk mangfoldige, øker kompleksiteten ved å administrere familieeiendommer og eiendeler sammen med grenseoverskridende, arve- og eiendomsplanleggingssaker.
Trinn, stadier og strukturer
Mange familier vil ha komplekse saker, men likevel ikke være av tilstrekkelig størrelse til å rettferdiggjøre etableringen av et dedikert enefamiliekontor. For disse familiene er det ulike alternativer som familien kan gå gjennom.
Samlet og forbedret tillitsstøtte
Familien kan vurdere å overføre administrasjonen av sine holdingenheter til en profesjonell lisensiert tillitsmann som familien har et eksisterende forhold til eller som har blitt anbefalt av en pålitelig rådgiver.
Disse strukturene kan ha form av en skjønnsbasert stiftelse eller stiftelse. Forvalteren eller stiftelsesrådet kan deretter få i oppgave å bistå i overgangen av familiens saker til en frittstående familiekontorstilling, ved å bruke deres kunnskap, erfaring og eksisterende ressurser til kvalifisert personale og retningslinjer og prosedyrer. På dette stadiet skapes effektivitetsgevinster i styringen og administrasjonen av strukturene under én enkelt leverandør, familie-/rådgiverforholdet forsterkes, og det resulterer ofte i ekstra kostnadsbesparelser.
Private Trust Company (PTC)
I mange år har PTC vært det foretrukne verktøyet for å administrere eiendelene til velstående familier, og mange varianter har dukket opp på tvers av de forskjellige finanssentrene som spesialiserer seg på å tilby dem og hvis lovgivning og regulering er spesielt egnet for privat formueforvaltning.
En av hovedattraksjonene til PTC er at beslutningene, knyttet til de underliggende trustene og eiendelene, er tatt av styremedlemmer som er nøye utvalgt av familien eller kan til og med være familiemedlemmer.
Det er en rekke varianter av PTC, som kan begrenses av enten aksjer eller garanti eller til og med med separate aksjeklasser for stemmeformål. Hensynet til nivået på kontrollen med PTC må vurderes nøye, da for mye kontroll kan føre til skattemessige konsekvenser. Den vanligste løsningen på kontrollspørsmålet har vært å eie aksjer i PTC gjennom en formål (se diagram), som skaper ytterligere lag med eierskap og administrasjon.
Selv om PTC er fortsatt en populær spesialistløsning, kan Guernsey også tilby en enklere struktur gjennom Private Trust Foundation (PTF).
Private Trust Foundation (PTF)
PTF fjerner behovet for eventuelle eierlag over PTC og kan forenkle strukturen og dermed administrasjon og kostnad (se diagram). PTF er etablert under Foundations (Guernsey) Law 2012 ("loven") med det eneste formål å fungere som tillitsmann for trustene til fordel for en person eller familie.
Loven gjør det klart at en Guernsey -stiftelse ved etableringen har sin egen juridiske personlighet, uavhengig av grunnleggeren og eventuelle stiftelsesfunksjonærer.
Diagram: Den klassiske private trustselskapsstrukturen og alternativ Guernsey Foundation-løsning
Guernsey PTF vil bli drevet og administrert på lignende måte som en PTC med involvering av en profesjonell lisensiert tillitsmann, men med den betydelige fordelen at den, som et foreldreløst kjøretøy, ikke har noen andre eiere eller kontrollører.
I tillegg kan familiemedlemmer eller andre pålitelige rådgivere utnevnes til PTF -rådet, som er ansvarlig for å fungere som tillitsmann for de underliggende familiefondene.
Administrerte tjenester
Den nest siste fasen, i veien for å etablere et fullstendig frittstående familiekontor som direkte ansetter passende erfarne ansatte i den valgte jurisdiksjonen, er administrert støtte fra en tillitsleverandør.
Denne støtten kan inkludere dedikerte betjente kontorlokaler som Dixcart Business Center i St Peter Port, Guernsey sammen med forretningsfasiliteter, fidusiær, regnskap og juridisk støtte, med sikte på at tillitsleverandøren kan bidra til å vokse og utvikle stillingen til en frittstående familie kontor som opererer selvstendig.
Tilleggsinformasjon
For ytterligere informasjon om private formuesstrukturer og deres forvaltning, vennligst kontakt John Nelson, administrerende direktør, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Full Fiduciary License gitt av Guernsey Financial Services Commission. Guernsey registrert firmanummer: 6512.
