Veiledning for britiske non-doms som vurderer å flytte til utlandet
Utforsk veiledning og ekspertråd for britiske ikke-domer, innbyggere i Storbritannia og skatteinnbyggere som vurderer å flytte til utlandet, med oppdateringer om skatteendringer og fordeler på tvers av Dixcarts globale kontorer.
Essential Insights for UK Non-Doms Planning International Relocation
Frem til 2025 har Storbritannia vært et attraktivt reisemål for personer bosatt utenfor Storbritannia (ikke-doms) på grunn av det gunstige skattesystemet basert på skatteoverføringsprinsippet. Dette regimet tillot ikke-doms å kun betale britisk skatt på sin britiske inntekt og på utenlandsk inntekt og gevinster som ble overført til Storbritannia, noe som gjør det til et attraktivt alternativ for mange. Landskapet er imidlertid i endring.
Hvor vi er nå
Den 30. oktober 2024 la finansminister Rachel Reeves frem høstbudsjettet, som annonserte flere endringer som påvirker fordelene som tidligere ble nytt for ikke-dominerte. Fra 6. april 2025 opphørte det eksisterende ikke-dominerte regimet, og konseptet med bosted som en relevant tilknytningsfaktor i dagens skattesystem ble erstattet av et system basert på skattemessig bosted.
Siden endringene ble annonsert, har imidlertid finansministeren utarbeidet et endringsforslag til finansloven etter en masseflukt av millionærer fra Storbritannia. Gjennomgangen vil gjøre det enklere for ikke-dominerte å bringe penger til Storbritannia uten å betale høy skatt. Disse endringene vil bli gjort i den midlertidige repatrieringsfasiliteten, en treårig ordning som skal hjelpe tidligere ikke-dominerte med å bringe eiendelene sine til Storbritannia til en rabattert skattesats. Det er også planer om å sikre at eventuelle skatteendringer ikke påvirker land med dobbeltbeskatningsavtaler med Storbritannia, som er utformet for å hindre at HNWI-er betaler skatt i begge land samtidig.
En oversikt over endringene
Det 4-årige utenlandske inntekts- og gevinstregimet vil tre i kraft for alle som ikke har vært bosatt i Storbritannia i de foregående 10 skatteårene. Overgangsbestemmelsen som reduserer utenlandsinntekten med 50 % vil ikke bli innført.
Det innføres overgangsbestemmelser som reduserer skattesatsene på tidligere ikke-utbetalte inntekter og gevinster. Detaljer om som kan være funnet her.
Det vil bli en reform av arveavgiftsregimet med endringer som skal gjøres fra 6. april 2025 for å inkludere:
- En 10-års bostedstest, hvoretter globale eiendeler vil bli underlagt britisk arveavgift;
- Ekskluderte eiendomsfond innenfor UK IHT-nettet, slik at alle som er innenfor UK IHT vil ha sine eiendeler underlagt UK IHT.
Fastfrysingen av terskler for arveavgift vil bli forlenget i ytterligere to år, frem til 2030. Dette betyr at de første 325,000 500,000 pundene av enhver eiendom kan arves skattefritt, og økes til 1 XNUMX pund dersom boet inkluderer en bolig som er overført til direkte etterkommere, og £XNUMX million når en skattefri godtgjørelse overføres til en gjenlevende ektefelle eller sivil partner.
Utforsker opphold i utlandet
Hos Dixcart utmerker vi oss i å forenkle kompleksiteten og utfordringene ved å flytte til et nytt land. Vårt sammenhengende nettverk av kontorer rundt om i verden sikrer en sømløs opplevelse, og gir deg omfattende støtte hvert steg på veien. Fra din første beslutning om å flytte fra ditt nåværende hjem, til å bosette seg i ditt nye hjem, samarbeider Dixcarts ekspertteam på tvers av våre flere jurisdiksjoner for å tilby deg en enhetlig og jevn overgang.
Hvert Dixcart-kontor tilbyr unike fordeler skreddersydd til dine behov. Nedenfor finner du et sammendrag av disse fordelene. Klikk på landet nedenfor for å oppdage de spesifikke tjenestene og støtten vi tilbyr, slik at flyttingen din blir så enkel og effektiv som mulig.
For å lære mer om hva du bør vurdere når du planlegger avgang i Storbritannia, les artikkelen vår: Slutter å være skattebosatt i Storbritannia – Ikke misforstå!
Kypros
hjem?
Det er to veier til skattemessig bosted på Kypros. 183-dagersregelen og 60-dagersregelen.
183-dagersregelen er den enkleste av de to. Og har kun ett krav; du må være lovlig bosatt i republikken Kypros i 183 dager i et skatteår. Deretter regnes du som skattemessig bosatt.
For å bli ansett som skattemessig bosatt etter 60 dager må du:
– Lovlig bosatt på Kypros i minst 60 dager
– Drive/drive en virksomhet på Kypros og/eller er ansatt på Kypros og/eller er direktør i et selskap som er skattemessig hjemmehørende på Kypros
– Har en boligeiendom på Kypros som de eier eller leier
– Er ikke skattemessig bosatt i noe annet land
– Ikke bo i noe annet enkelt land i en periode på mer enn 183 dager til sammen
vennligst oppsummer.
Kypros skatteinnbyggere beskattes av sin verdensomspennende inntekt.
Et spesielt skatteregime er tilgjengelig for personer som ikke er bosatt. Dette ikke-bostedsregimet er tilgjengelig i 17 år fra det første skatteåret du blir skattemessig bosatt.
Personer som kvalifiserer under ikke-bostedsregimet er fritatt for beskatning fra følgende inntektskilder:
- Renter
– Utbytte
– Kapitalgevinster (bortsett fra fast eiendom på Kypros – underlagt et delvis fritak på nyervervet eiendom)
– Kapitalbeløp mottatt fra pensjons-, pensjons- og forsikringskasser.
Ovennevnte er underlagt 2.65 % bidrag til det generelle helsevesenet (GHS). Bidragene til GHS er begrenset til € 180,000 4,770 av den totale årlige inntekten – for eksempel et maksimalt årlig bidrag på € XNUMX XNUMX.
Ikke-Domer har også rett til fritak for inntektsskatt tilsvarende 50 % av lønnen, forutsatt at jobben deres er deres første ansettelsesform på Kypros og de tjener over €55,000 XNUMX i året.
flytting til jurisdiksjonen kan man søke om og hvor raskt utstedes de?
Ja, et skattemessig bostedsbevis er oppnåelig og kan utstedes etter det spesifikt forespurte antallet dager tilbrakt på Kypros. Dager inn og ut av Kypros må begrunnes med flybilletter og bevis på lokale utgifter.
Attesten kan vanligvis utstedes i løpet av 5-10 virkedager etter at søknaden er inngitt. Forutsatt at all nødvendig dokumentasjon er i orden.
Ja, det er en glidende skala for vanlig inntekt som varierer fra 20 % til 35 %, med de første €19,500 XNUMX av inntektene skattefrie. Men som nevnt tidligere er det ofte slik at inntekten din faller innenfor en av de unntatte inntektskategoriene under ikke-bostedsordningen.
Som ikke-bosted vil du ikke bli skattlagt på kapitalgevinster med mindre de er på gevinster som oppstår ved salg av en eiendom på Kypros. Dette beskattes med en sats på 20 %, og pålegges gevinster som oppstår ved avhending av fast eiendom på Kypros, eller avhending av aksjer i selskaper som direkte eier Kypros-beliggen eiendom.
Det er ingen arveavgift, formuesskatt eller gaveskatt på Kypros
Forutsatt at utdelingen mottas i form av renter eller utbytte, vil denne inntekten være fritatt for personlig inntektsskatt, men underlagt 2.65 % bidrag til GHS tidligere nevnt.
Forutsatt at utdelingen mottas i form av renter eller utbytte, vil denne inntekten være fritatt for personlig inntektsskatt.
For 3rd landsborgere de viktigste visumrutene er gjennom en Permanent Residency Permit (PRP) eller hvis du er en høyt kvalifisert person gjennom etableringen av en Kypros-enhet kalt et Foreign Interest Company (FIC). Det er andre mer spesifikke alternativer tilgjengelig, men disse er svært spesifikke og inkluderer langsomme prosedyrer med lavere investeringsbeløp.
Avhengig av nivået på gresk og visumruten du har valgt, er opphold gjennom naturalisering mulig etter 4 år. Uten kunnskap om det greske språket kan en person oppnå Kypros statsborgerskap etter en periode med lovlig opphold på Kypros på 7 år.
Ikke-EU-borgere må søke godkjenning fra Ministerrådet før de kan eie noen form for fast eiendom. Videre, med mindre det er spesielle omstendigheter, vil deres eierskap være begrenset til:
- En leilighet,
- Et hus,
– En byggetomt eller tomt på inntil ca 4,014 XNUMX kvm.
Det er uvanlig at Ministerrådet nekter å gi utenlandske statsborgere i god tro
EU-borgere, inkludert de fra Det europeiske økonomiske samarbeidsområdet (EØS), har samme eiendomsrettigheter som kypriotiske borgere. De kan fritt kjøpe og eie eiendom på Kypros uten restriksjonene ovenfor.
Forutsatt at du har den nødvendige dokumentasjonen er det relativt smertefritt å åpne en bankkonto på Kypros når du sammenligner prosessene med andre jurisdiksjoner.
Nei, Kypros er medlem av EU og sikrer som et resultat at lovgivningen er i samsvar med alle EU-direktiver og er derfor oppført som fullstendig OECD-kompatibel.
reise?
Kypros ligger øst i Middelhavet og nyter som et resultat av alle fordelene ved de 320+ solfylte dagene i året som følger med sin globale beliggenhet, i tillegg til at den har en perfekt beliggenhet for internasjonale reiser. Vi sitter i krysset mellom tre kontinenter og har 2 internasjonale flyplasser med daglige avganger til Europa, Midtøsten, Afrika og Asia. Med Hubs som Dubai, Doha og Abu Dhabi kun 4 timer unna.
Nylig har de lokale myndighetene investert i å utvikle sitt nasjonale helsevesen, og som et resultat av dette er helsevesenet på Kypros av meget høy standard. Det er anerkjent av Verdens helseorganisasjon som å være på samme nivå som utviklede land som Storbritannia og Canada.
Kypros har gode muligheter for utdanning. Det er en stor populasjon av expats som utgjør omtrent 22% av den totale befolkningen, og som et resultat er det en rekke private internasjonale skoler som underviser på engelsk. I tillegg til statsdrevne skoler som underviser på gresk.
Kypros er den tredje største av middelhavsøyene på over 3 km², og den tredje mest befolkede med en befolkning på over 9,000 millioner. Nicosia er den sentralt beliggende hovedstaden, men Limassol er det voksende økonomiske knutepunktet som har blitt referert til som "lille Dubai" med moderne tårnblokker med utsikt over det krystallklare vannet i bukten. I tillegg til byene har Kypros noen vakre ville områder med 3 nasjonalparker, inkludert de fantastiske Trodos-fjellene.
På grunn av dette brede utvalget av urbane og landlige områder har Kypros fantastiske alternativer når du skal bestemme deg for hvor du vil bo. Enten det er en moderne leilighet med havutsikt, et hus med basseng i et inngjerdet område eller en vakker hytte i en landsby, har Kypros alle muligheter under solen og mer.
Guernsey
hjem?
En person vil bli behandlet som "bosatt" hvis de er i Guernsey i 91 dager eller mer i løpet av et kalenderår, eller hvis de er på øya i 35 dager eller mer og de har vært i Guernsey i minst 365 dager i det foregående 4 år.
De vil bli behandlet som "eneste bosatt" så lenge de er bosatt som vist ovenfor og de ikke er bosatt noe annet sted i det året (og for dette formålet vil de bli behandlet som bosatt et annet sted hvis de tilbringer 91 dager eller mer i det stedet).
Til slutt vil de bli behandlet som "hovedsakelig bosatt" hvis de er:
-I Guernsey i 182 dager eller mer
-I Guernsey i 91 dager eller mer og har vært på øya i 730 dager de siste 4 årene
I tillegg vil de også bli behandlet som "hovedsakelig bosatt" hvis de flytter til øya for å ta permanent opphold og de er bosatt i Guernsey (som vist ovenfor) og de er utelukkende eller hovedsakelig bosatt (som vist ovenfor) året etter at de ankommer og de var ikke bosatt på Guernsey året før de ankom for å ta permanent opphold på øya.
vennligst oppsummer.
Hvis du er bosatt, men ikke utelukkende eller hovedsakelig bosatt, i Guernsey, vil du betale skatt av den totale inntekten din, uansett hvor inntekten kan komme fra, med mindre du velger å betale standardavgiften (eller hvis du er i Guernsey bare for arbeid * ). Hvis du ikke velger å betale standardavgiften, vil du ha rett til en andel av personfradragene basert på antall dager du tilbringer på øya.
*Hvis det eneste eller hovedformålet for deg å være i Guernsey er å jobbe og (bortsett fra bankrenter) all inntekten din er fra dette ansettelsesforholdet, vil du bare måtte betale skatt på Guernsey-inntekten din og all annen inntekt som bringes inn til øya. Du vil få en andel av personfradraget basert på antall uker du er på Guernsey.
Hvis du velger å betale standardavgiften (£40,000 2021 fra 30,000, tidligere £XNUMX XNUMX) trenger du ikke betale ytterligere skatt på inntekten din som ikke kommer fra Guernsey, men du må betale skatt på Guernsey-inntekten din (annet enn bank innskuddsrenter). Standardavgiften som betales kan motregnes i skatten på din Guernsey-inntekt, som vist i eksemplene nedenfor. Hvis du velger å betale standardavgiften, vil du ikke bli pålagt noen godtgjørelser, lettelser eller fradrag.
flytting til jurisdiksjonen kan man søke om og hvor raskt utstedes de?
Ukjent
Ja, Guernsey har inntektsskatt.
Nei, Guernsey har ikke lokal kapitalgevinstskatt.
Nei, Guernsey har ikke arveavgift.
Hvis det er en ikke-Guernsey-trust, så på remitteringsbasis.
Gjennomsiktig.
Guernsey har de samme hovedvisumrutene som Storbritannia.
Guernsey har samme ruter til statsborgerskap som Storbritannia.
Ja, Guernsey har restriksjoner for kjøp av eiendom.
Når du først er bosatt, er det relativt enkelt å åpne en lokal bankkonto.
Nei, Guernsey er ikke på noen svartelister.
reise?
God standard på utdanning og helsetjenester
Tilkobling gjennom Storbritannia
Isle of Man
hjem?
En person anses som skattemessig bosatt på Isle of Man fra datoen de ankommer hvis de har tenkt å bo på øya. I tillegg er det spesifikke dagtellingstester for å bestemme skattemessig bosted. Hvis noen tilbringer mer enn seks måneder på Isle of Man i løpet av skatteåret, anses de som bosatt. Alternativt, hvis en person bruker over 90 dager i gjennomsnitt per skatteår over fire påfølgende skatteår, kan vedkommende også betraktes som bosatt. Nye innbyggere må registrere seg hos Isle of Mans inntektsskatteavdeling ved ankomst, uavhengig av inntektsnivå.
vennligst oppsummer.
Det er ingen overføringsgrunnlag for beskatning på Isle of Man. Enkeltpersoner beskattes av sin verdensomspennende inntekt. De primære direkte skattene for nye innbyggere er imidlertid inntektsskatt og folketrygd. Det er ingen kapitalskatt, noe som betyr at avgiftsbelagte gevinster kan realiseres uten Isle of Man-skatt, og det er ingen gave- eller arveskatt.
Enkeltpersoner som er bosatt på Isle of Man for inntektsskatteformål, kan begrense inntektsskatteplikten til £220,000 440,00 per år (£XNUMX for et felles vurdert par) i fem (eller ti) påfølgende år hvis inntekten er betydelig , som effektivt senker den samlede skattesatsen. Dette skattetaksvalget må foretas før begynnelsen av det første gjeldende skatteåret.
Skattebeløpet forfaller og skal betales 6. januar i hvert skatteår det gjelder valg. Alternativt, for de som leter etter fleksibilitet uten et fem- eller tiårstaksvalg, er standard og høyere personskattesatser noen av de laveste i Europa.
flytting til jurisdiksjonen kan man søke om og hvor raskt utstedes de?
Ja, et skattebevis kan fås av en skattyter som har levert inn skjema R25 «Registrering for manx inntektsskatt». Skatteavdelingen vil vanligvis svare på henvendelser innen få dager.
Ja. Personfradrag og visse fradragsberettigede utbetalinger, som for eksempel pensjonsinnskudd, kan redusere din skattepliktige inntekt for året, og inntektsskatt belastes med satsene 10 % og 21 %.
Det er ingen lokal gevinstskatt på Isle of Man.
Isle of Man har ikke arveavgift. Men hvis du flytter fra Storbritannia til Isle of Man og har til hensikt å bo der permanent, kan eksponeringen din for britisk arveavgift reduseres eller elimineres. I henhold til de foreslåtte britiske reglene når en person mister sin langsiktige skattebolig i Storbritannia (som vil ta mellom 3 og 10 år), er det bare britisk eiendom som er utsatt for britisk arveavgift.
Innbyggere på Isle of Man beskattes på sin verdensomspennende inntekt, inkludert utdelinger fra offshore-truster. Inntekten er underlagt skattesatser inntil 21 %, etter å ha regnskapsført eventuelle tilgjengelige godtgjørelser.
Utdelinger fra Isle of Man-truster mottatt av innbyggere er underlagt inntektsskatt, med gjeldende godtgjørelser, med satser på opptil 21 %.
Nei. Det er ingen restriksjoner på kjøp av eiendom på Isle of Man og ingen stempelavgift eller arveavgift.
Å åpne en lokal bankkonto på Isle of Man er enkelt, med store britiske banker som Barclays, RBSI, HSBC, NatWest og Santander som har en tilstedeværelse på øya. Banktjenester er tilgjengelige når bosted er etablert.
Isle of Man er på OECDs hviteliste og er anerkjent for sin globale etterlevelse. Den er allment ansett som en velregulert, forretningsvennlig jurisdiksjon av store internasjonale enheter. Noen territorier, som Portugal, kan imidlertid anse det som et skatteparadis på grunn av skattesatsene på 0 %.
reise?
Infrastruktur og tjenester
Isle of Man tilbyr enkeltpersoner og bedrifter en rekke attraktive funksjoner, inkludert:
Offentlige tjenester og infrastruktur
– Regelmessige reiseforbindelser til 11 destinasjoner, inkludert Birmingham, Bristol, Dublin, Edinburgh, London, Liverpool og Manchester.
– Et bredt spekter av velfinansierte offentlige tjenester tilgjengelig på Island, inkludert helsetjenester og offentlig transport.
– Et omfattende utvalg av private helsetjenester er tilgjengelig på Isle of Man.
– Isle of Man har et velrenommert utdanningssystem med et stort antall førskoler, 32 statlige grunnskoler og 5 ungdomsskoler. I tillegg har øya en privat grunnskole- og ungdomsskoleleverandør. Læreplaninnholdet er i stor grad hentet fra den engelske nasjonale læreplanen. Det er også alternativer for høyere utdanning på øya ved University College Isle of Man og støtte tilgjengelig for universitetsstudier utenfor øya.
Profesjonelle tjenester
– Alle de fire store britiske bankene har en tilstedeværelse på øya, inkludert Barclays, HSBC, Lloyds og NatWest Group.
– Alle de fire store regnskapsfirmaene har en tilstedeværelse på øya og et bredt spekter av uavhengige skatterådgivere.
– Et stort antall juridiske tjenesteleverandører som tilbyr Isle of Man Advocates som ofte er dobbeltkvalifiserte Isle of Man/UK.
– Over 70 lisensierte og regulerte Trust & Corporate Service Providers.
– Et utvalg lokale telekomleverandører, IT-tjenester og datasentre.
– Investeringsforvaltere, pensjonsforvaltere, forsikringsselskaper og mer.
Kultur og livskvalitet
– Isle of Man er et utadrettet og progressivt samfunn med en flerkulturell befolkning på omtrent 85 XNUMX og en rik og unik kulturarv.
– Øya på 572 km2 kan skryte av å være verdens eneste 'hele nasjonen' UNESCO-biosfære, på grunn av sin kultur, naturlige miljø og tilnærming til bevaring.
– Sikkerhet og livskvalitet står i sentrum for Isle of Man-forslaget.
– Isle of Man byr på rikelig med åpen plass og mangfold av landskap, med forblåste høyland, frodige skoger og sandstrender.
– Hjemstedet for de verdensberømte TT-løpene, som finner sted på en ca. 37 kilometer lang bane på offentlige veier. Den raskeste gjennomsnittsfarten over løypa er 135.452 km/t og toppfarter på over 200 km/t når. Det er en tid da hele øya våkner til liv og er et must for motorsportfans.
Malta
hjem?
Enkeltpersoner må:
1. Ha et maltesisk skatteidentifikasjonsnummer
2. Ha en bostedsadresse
3. Vis at de tilbrakte 183 dager eller mer på øya
4. Oppgi følgende støttedokumenter:
– Utfylt Malta skatteoppholdsskjema (signert)
– Følgebrev om hvorfor sertifikatet kreves og hvem det skal adresseres til
– Bevis på overnatting (leieavtale/kjøpskontrakt)
– Bevis på eventuelle skatter betalt i Malta
– Maltesisk oppholdskort
– 12 måneders kontoutskrifter som viser transaksjoner pågått i Malta
– 12 måneders vann- og strømregning som viser bruk
– Kortnummer for offentlig transport (hvis tilgjengelig)
– Navn på allmennlege i Malta
vennligst oppsummer.
Malta tilbyr overføringsgrunnlag for beskatning til alle innbyggere som ikke anses å være hjemmehørende på Malta.
en. Inntekt som IKKE er overført til Malta beskattes ikke,
b. Kapital overført eller IKKE overført til Malta beskattes ikke
c. Inntekter som overføres til Malta beskattes
Prisene varierer avhengig av om personen er vanlig bosatt på Malta (glidende skala 0%-35%) eller ikke (glidende skala øker raskt til 35%)
flytting til jurisdiksjonen kan man søke om og hvor raskt utstedes de?
Det er mulig å søke om skattemessig bostedsattest etter å ha bodd på Malta i 183 dager
Malta-inntekter eller inntekter som overføres til Malta beskattes basert på individets status.
Ordinært bosatt – Beskattes på en glidende skala
Ikke ordinært bosatt – Beskattes på en glidende skala
Generelt sett er det ingen lokal gevinstskatt.
Ved salg av eiendom på Malta er det en endelig kildeskatt på 8 %
Det er ingen arveavgift på Malta.
Remitteringsgrunnlag for beskatning.
Arten av fordelingen vurderes – Inntekt vil bli skattlagt, kapital vil ikke bli skattlagt
Distribusjoner fra lokale truster blir sett på som Malta-kilde og vil som sådan bli beskattet i forhold til individets status:
Ordinært bosatt – Beskattes på en glidende skala
Ikke ordinært bosatt – Beskattes på en glidende skala
Malta har 6 oppholdsruter for tredjelandsborgere
De 3 beste rutene:
- Malta Permanent Residence,
- Det globale residensprogrammetog
- Pensjonsprogrammet
Dixcart Management Malta begrenset lisensnummer: AKM-DIXC
Statsborgerskap ved naturalisering for eksepsjonelle tjenester gjennom direkte investering er den mest populære måten å få maltesisk statsborgerskap på. Naturalisering ved å bosette seg på Malta gis vanligvis først etter 20 år på øya. Ta kontakt advice.malta@dixcart.com for mer informasjon.
Dixcart Management Malta begrenset lisensnummer: AKM-DIXC
Tredjelandsborgere kan bare eie 1 eiendom i deres personlige navn, med mindre eiendommen er i en bestemt sone.
EU-borgere kan bare eie 1 eiendom i deres personlige navn, med mindre eiendommen er i en utpekt sone i løpet av de første 5 årene av oppholdet. Etter de første 5 årene av oppholdet kan EU-borgere eie flere eiendommer.
Det er mulig å åpne en bankkonto i en lokal bank forutsatt at den enkelte kan vise at de har tilknytning til øya.
Malta er ikke på noen grå eller svarte lister.
reise?
1. Engelsk er et offisielt språk
2. Det finnes flere typer skoler (kirke, offentlig og privat)
3. Malta har et av de eldste universitetene i verden – grunnlagt i 1592.
4. Malta har et utmerket helsevesen – Statista.com rangerte Malta som #19 over hele verden.
5. Malta er vert for et stort internasjonalt samfunn, med en blanding av ulike nasjonaliteter og
kulturer.
6. Enkelt å reise:
-Malta har en National Carrier (KM Malta Airlines) som flyr direkte til flere destinasjoner
-Turkish Airlines, Emirates, British Airways, EasyJet, RyanAir, Lufthansa og flere andre flyr i de fleste tilfeller daglige flyvninger til og fra Malta
Portugal
hjem?
Som en generell regel anses en person skattemessig bosatt i Portugal hvis:
– Tilstede i Portugal i mer enn 183 dager, påfølgende eller på annen måte, i en 12-månedersperiode som starter eller slutter i det aktuelle kalenderåret.
– Uavhengig av hvilken dag man bruker, opprettholder man en bolig i Portugal med den hensikt å beholde den som sin primære bolig.
vennligst oppsummer.
Non-Habitual Resident (NHR)-programmet er et kildebasert skatteregime (i stedet for remitteringsbasert). Til tross for ulike endringer, etter budsjettet som ble utgitt i desember 2024, kan enkeltpersoner registrere seg under det reviderte programmet (IFICI (Incentive for Scientific Research and Innovation), eller uformelt kjent som NHR 2.0), for personer som ble skattemessig bosatt 1. januar 2024 eller senere. .
De viktigste fordelene, tilgjengelig i 10 kalenderår fra tidspunktet for skattemessig bosted i Portugal, er oppsummert som følger:
– 20 % flat skattesats på kvalifiserende portugisisk inntekt.
– Utelukkelse fra skatt for fortjeneste fra utenlandske kilder, sysselsetting, royalties, utbytte, renter, husleie og kapitalgevinster.
– Bare utenlandske pensjoner og inntekter fra svartelistede jurisdiksjoner forblir skattepliktige
Se følgende link for mer informasjon.
flytting til jurisdiksjonen kan man søke om og hvor raskt utstedes de?
I Portugal kan du søke om et skattemessig bostedsattest under en dobbeltbeskatningsavtale når du oppfyller bostedskravene med en behandlingstid på én dag.
Portugal har inntektsskatt som gjelder for portugisiske skatteinnbyggere på deres verdensomspennende inntekt. Denne skatten bruker progressive satser fra 13.25 % til 48 % (med en potensiell ekstra solidaritetsskatt på opptil 5 % for høyere inntekter) – med mindre det er underlagt NHR (referert ovenfor).
Ja, og generelt er kapitalgevinstskatt underlagt en fast sats på 28 % (med mindre underlagt NHR). Men:
– Ingen kapitalgevinstskatt gjelder ved salg av hoved- eller hovedboligen i Portugal – forutsatt at du reinvesterer i en primærbolig innen 36 måneder etter salget eller 24 måneder før i en annen bolig i Portugal, innenfor EU eller Det europeiske økonomiske samarbeidsområdet som har en skatteavtale med Portugal.
– 50 % av salgsgevinsten ved salg av aksjer i mikro- og småselskap som ikke er børsnotert, vil bli skattepliktig.
Selv om Portugal ikke har en tradisjonell arveavgift, pålegger den en stempelavgift kalt Frimerkeskatt på eiendeler som er arvet eller mottatt som livstidsgave. Denne skatten brukes på spesifikke eiendeler, for eksempel eiendom i Portugal.
Den generelle stempelavgiftssatsen er 10 %, men det er fritak for nære familiemedlemmer som ektefeller, barn (inkludert adoptivbarn), barnebarn, foreldre og besteforeldre.
Se følgende link for mer informasjon.
Utdelinger beskattes vanligvis med 35 % som investeringsinntekt. Beløp utbetalt til begunstigede som ikke er det
nybyggeren kan bli underlagt stempelavgift på 10 % (med en tilleggsskatt på 0.8 % for eiendomsmidler lokalisert i
Portugal) for likvidasjon, tilbakekalling eller utryddelse av fidusiære strukturer.
Utdelinger beskattes typisk med 28 % som investeringsinntekt. Beløp som utbetales til begunstigede som ikke er bosettere, kan bli underlagt stempelavgift på 10 % (med en tilleggsskatt på 0.8 % for eiendomsmidler lokalisert i Portugal) for likvidasjon, tilbakekalling eller utryddelse av fidusiære strukturer.
Ulike visumalternativer finnes i Portugal for å dekke alle personlige behov. Nedenfor gir en sammenlignende oppsummering av de mer populære rutene:
– Gyldent visum
– D2 Visa
– D7 Visa
– Digital Nomad Visa
Lese her. for mer informasjon.
Portugal tilbyr flere veier til statsborgerskap, inkludert:
– Bosted: Lovlig opphold i Portugal i minst 5 år kan kvalifisere deg til statsborgerskap.
– Avstamning: Hvis du har minst én portugisisk besteforelder eller er en avstamning av sefardiske jøder.
– Andre veier: Ekteskap med en portugisisk statsborger (vanligvis 3 år) eller investering gjennom Golden Visa-programmet kan også være veier til statsborgerskap.
Nei, det er generelt ingen restriksjoner på at utenlandske statsborgere kjøper eiendom i Portugal. Men hvis du har tenkt å oppholde deg i Portugal, kan det hende du må få en oppholdstillatelse avhengig av situasjonen din.
Å åpne en lokal bankkonto i Portugal anses som relativt enkelt for innbyggere. De krever vanligvis dokumenter som ID-bevis, adresse, NIF (skattenummer) og muligens lønnsslipper. Flere banker opererer i Portugal, inkludert internasjonale merker som Santander, Barclays, BNP Paribas, Citibank, Deutsche Bank. Lokale banker som er tilgjengelige inkluderer blant andre Millenium, Caixa Geral de Depositos, Novo Banco, ActivoBank.
Nei, Portugal er medlem av EU og OECD, og sikrer som et resultat at lovgivningen er i samsvar med alle EU-direktiver.
reise?
Portugal tilbyr et vell av livsstilsfordeler som utfyller skattefordelene:
– Levekostnader: Sammenlignet med mange vesteuropeiske land, tilbyr Portugal lavere levekostnader, slik at du kan strekke budsjettet ytterligere.
– Klima: Landet har et varmt middelhavsklima, perfekt for friluftsentusiaster og de som søker sol hele året.
– Sikkerhet: Portugal er kjent for sin sikkerhet, med lave kriminalitetstall og en fredelig atmosfære.
– Rik kultur og historie: Portugal er gjennomsyret av historie og levende kultur, og tilbyr en unik blanding av tradisjon og modernitet.
– Nærhet til Europa: Portugals beliggenhet gjør det enkelt å reise til andre europeiske destinasjoner. I tillegg har landet et godt utviklet internt transportnettverk av busser og tog, noe som gjør det enkelt å komme seg rundt. Internasjonale reiser tilrettelegges også av flere flyplasser med forbindelser til mange globale destinasjoner.
– Utdanning: Portugal har et offentlig utdanningssystem med private skoler også tilgjengelig (inkludert ulike internasjonale skoler, inkludert engelsk, tysk og fransk).
– Helsetjenester: Portugal tilbyr både offentlige og private helsetjenester. Offentlig helsetjeneste er generelt god, men privat helsetjeneste er også allment tilgjengelig.
Sveits
hjem?
Minimumskravet for dag i Sveits er 180 dager.
vennligst oppsummer.
Avgjørelsen om engangsbeskatning ble avtalt med den kantonale skattemyndigheten. I stedet for å betale skatt på faktiske ink og eiendeler, beregnes beskatningsgrunnlaget etter levekostnaden. Forhandlet med skatteetaten.
-Ikke sveitsisk statsborger første gang i landet eller etter 10 års fravær
-Ikke lønnsom aktivitet i Sw. (men medlem av BIR akseptert og administrerende sin egen investeringsportefølje er begge akseptert). Gevinst aktivitet utenfor Sw. akseptert.
-Ad evig så lenge betingelsene er oppfylt.
-Hver kanton har min. terskel for beskatningsgrunnlag. Å bli sjekket.
flytting til jurisdiksjonen kan man søke om og hvor raskt utstedes de?
Ja for skattemessig bostedsattest.
DTA er gjeldende, men noen jurisdiksjoner pålegger betingelser (Frankrike, Tyskland, Italia, Østerrike, USA, Norge, Canada, Belgia). Skal sjekkes i tilfelle nye oppdateringer.
Søk så snart som mulig, om mulig også før flytting eller under flytting.
Ja (standard individuelle skattesatser mellom 20 % til 30 % i prinsippet).
Nei Sveits har ikke lokal kapitalgevinstskatt.
Arveavgift i Sveits avhenger av kantonen.
Inntektsskatt eller arve-/gaveavgift avhenger av situasjonen.
For skatteformål behandles truster som transparente enheter i Sveits. I et nøtteskall: Der bosetteren ikke er skattepliktig i Sveits, er trustens eiendeler ikke skattepliktig i Sveits. Samme for mottakerne.
Fordelene er begrenset når nybyggeren eller mottakerne er bosatt i Sveits. Ettersom oppgjøret i seg selv ikke har noen skatterelevans og behandles som en gjennomgang, forblir inntekten og formuen til trusten skattepliktig hos nybyggeren. Utdelinger til begunstigede i løpet av nybyggerens levetid regnes som gaver fra nybyggeren og kan utløse gaveavgift. Ved nybyggerens død fastsettes arve- eller gaveavgift. Det er imidlertid mulig å få avanserte skatteavgjørelser på truster i Sveits. Dette betyr at alle som planlegger å flytte til Sveits kan gjøre opp truster før ankomst som en del av skatteplanleggingen.
To ruter:
- Arbeider: den sveitsiske oppholdstillatelsen er knyttet til en arbeidstillatelse. Arbeidstillatelsen bes av arbeidsgiver til den sveitsiske administrasjonen for den ansatte. Arbeidsgiveren må demonstrere behovet for at den "ikke sveitsiske ansatte" skal ansettes. Hvis den ansatte er en EU/EFTA/Schengen er det enkelt. Hvis arbeidstakeren ikke er det, må arbeidsgiveren vise at de ikke var i stand til å finne en arbeidstaker basert i Schengen med tilsvarende kompetansenivå. Gjennom etableringen av et Swiss Co eller en sveitsisk filial kan det gi en mulighet til å vise at en spesifikk potensiell ansatt har større kunnskap og ferdigheter for virksomheten, og den sveitsiske enheten kan lettere rettferdiggjøre behovet for å ansette denne spesifikke medarbeideren. Under passende omstendigheter kan Dixcart gi en direktør for Swiss Co/filialen inntil tillatelsen er gitt.
- Jobber ikke: Hvis en utlending ønsker å flytte til Sveits og ikke jobbe, må de vise at de har tilstrekkelige midler til å bo i Sveits og tegne sveitsisk helse- og ulykkesforsikring. Ikke-EU/EFTA-borgere som ønsker å flytte til Sveits, men ikke for å jobbe, er delt inn i to alderskategorier. Avhengig av hvilken kategori personen faller inn i (over 55 eller under 55), må visse kriterier oppfylles.
10 års botid.
Ja, kvote avhengig av region.
Det er veldig enkelt for en sveitsisk innbygger og for utlendinger som bor utenfor Sveits med en privat investering.
Sveits er ikke på noen grå eller svarte lister
reise?
Sveits er et av de mest populære stedene å bo i verden og tilbyr sine innbyggere mange attraktive fordeler Bo, arbeid og utforsk Sveits.
Ta kontakt
Vi er her for å hjelpe deg med å navigere gjennom alternativene dine og finne den beste løsningen tilpasset dine behov. Vennligst fyll ut forespørselsskjemaet, og en av våre spesialister vil komme tilbake til deg snart.
