Malta Betalingslisenser - Hvorfor ikke bli din egen betalingsleverandør?
Hva er fordelene med å være en betalingstjenesteyter lisensiert på Malta?
Antall betalingstjenestelisenser på Malta har vokst betydelig de siste årene, sammen med de blomstrende i-Gaming- og e-handelsnæringene. Betalingsleverandører "PSP" har mindre strenge regulatoriske og tilsynsmessige krav enn andre kreditt- eller finansinstitusjoner.
Malta tilbyr flere fordeler, inkludert:
- EU 'pass' rettigheter;
- Evne til å åpne en filial i andre EU -medlemsstater;
- Sysselsettingsytelser for ansatte klassifisert som høyt kvalifiserte personer, som kan dra fordel av et attraktivt skatteregime.
PSP er regulert i henhold til lov om finansinstitusjoner og det europeiske betalingstjenestedirektivet. Malta Financial Services Authority “MFSA” er tilsynsmyndigheten på Malta for PSP -er.
PSPer kan delta i forskjellige aktiviteter, inkludert; betalingstransaksjoner, for eksempel gjennomføring av direkte belastninger, betalingstransaksjoner gjennom et betalingskort eller lignende enhet, og utførelse av kredittoverføringer, inkludert faste ordre.
Nøkkelkrav
Viktige krav er:
- minst 3 direktører, minst en av dem er maltesisk bosatt;
- minimum 2 lokale operasjonelle ansatte;
I det minste må det være en rapporteringsoffiser for hvitvasking av penger “MLRO” og Compliance Officer, og disse rollene må påtas av personer med base i Malta;
direktørene, MLRO og Compliance Officer må demonstrere bevist forsvarlig oppførsel og bli godkjent av MFSA.
Kapitalkrav
PSPer som utfører utførelse av betalingstransaksjoner, inkludert overføringer av midler på en betalingskonto og gjennomføring av:
- Direkte belastninger, inkludert engangsbeløp;
- Betalingstransaksjoner gjennom et betalingskort eller lignende enhet;
- Kredittoverføringer, inkludert faste ordre;
er underlagt et minimumskapitalkrav på € 125,000 XNUMX.
Tillatte aktiviteter for PSP -er
PSPer har lov til å utføre følgende tjenester:
- Tjenester som gjør det mulig å plassere eller ta ut kontanter fra en betalingskonto og tilhørende aktiviteter for å drive en slik konto;
- Gjennomføring av betalingstransaksjoner, inkludert overføring av midler på en betalingskonto med brukerens eller en annen PSP;
- Utførelse av betalingstransaksjoner, der midlene dekkes av kredittgrensen til en betalingstjenestebruker;
- Utstedelse og/eller anskaffelse av betalingsinstrumenter.
Passrett
Aktiviteten til en lisensiert PSP kan passeres til andre EU -medlemsland og EØS -jurisdiksjon, i samsvar med en foreskrevet varslingsprosedyre. Dette gjør det mulig for den maltesiske PSP å tilby sine tjenester i en annen medlemsstat enten:
- Gjennom etableringen av en filial; eller
- På grunnlag av gratis levering av tjenester.
Beskatning og gebyrer
Maltesiske selskaper betaler skatt med en sats på 35%.
Når det utbetales utbytte til en utenlandsk aksjonær, kan denne aksjonæren kreve refusjon. Denne refusjonen tilsvarer 6/7 av den maltesiske skatten som ble betalt på aktivt overskudd som utbytteutdelingen ble utbetalt fra.
Hvor fortjeneste stammer fra passiv inntekt, tilsvarer refusjonen 5/7ths.
Det tilsvarer en 2/3 refusjon der utbyttet fordeles fra utenlandsk kildeinntekt og der det maltesiske selskapet som betaler utbyttet har krevd lettelse i dobbeltbeskatning.
Skatterefusjonen tilsvarer 100% der fortjenesten som det relevante utbyttet deles ut fra, kommer fra det maltesiske selskapet fra en deltakende eierandel.
Årlige tilsynsgebyrer vil gjelde, avhengig av inntekten til PSP.
Tilleggsinformasjon
Hvis du vil ha mer informasjon om lisenser for betalingstjenester fra Malta, kan du kontakte Jonathan Vassallo på Dixcart -kontoret på Malta: advice.malta@dixcart.com eller din vanlige Dixcart -kontakt.
