Flytte til Malta – Bruk Isle of Man til å strukturere eiendelene dine effektivt

Malta ligger i hjertet av Middelhavet, mellom Nord-Afrika og Sør-Europa, og er et moderne internasjonalt kommersielt knutepunkt med et globalt trekkplaster.

Malta kan skryte av en mangfoldig økonomi med velutviklede sektorer for finanstjenester, finteknologi, vitenskap og teknologi, eGaming, maritime tjenester og luftfart. I tillegg tilbyr øya omfattende oppholdsruter tilgjengelig, Schengen-områdets status, fantastiske reiseforbindelser og potensielt fordelaktig skatteregime. Av disse grunnene og mange flere er Malta et valgsted for velstående familier, gründere og bedrifter rundt om i verden. 

Malta tilbyr folk som flytter til sine kyster et svært attraktivt ikke-bostedsregime som gir enkeltpersoner stor fleksibilitet når det kommer til å strukturere sine økonomiske forhold – det er nettopp her Isle of Man kan tilby kundene en plattform for å optimalisere formuen.

I denne artikkelen tar vi en kort titt på hvordan Dixcart kan hjelpe med å flytte til Malta og hvordan disse individene kan bruke Isle of Man for å beskytte og øke generasjonsrikdommen, og dekker:

1. Hvordan bli en maltesisk skatteboer?
2. Hva er skattereglene for det maltesiske ikke-bostedsregimet?
3. Hvordan maltesiske ikke-bostedspersoner bruker Isle of Man til formueplanlegging?
4. Hvordan Dixcart kan støtte din flytting til Malta og rikdomsplanleggingsmål

1. Hvordan bli en maltesisk skatteboer?

Det er to distinkte grupper av mennesker når vi vurderer metoden for å bli Malta skattebosatt – disse er 1) EU/EØS/Sveitsiske statsborgere og 2) Tredjelandsborgere. Viktigere, for formålet med denne artikkelen, der en av typene individer ikke har til hensikt å forbli på Malta permanent og ikke har noen vesentlig tilknytning til Malta, begge grupper kan anses som en skattebosatt ikke-bosatt personDet finnes også attraktive bostedsalternativer tilgjengelig for hver gruppe som tilbyr de samme fordelene og stort sett har de samme kravene.

Malta er medlem av Den europeiske union (EU) og det europeiske økonomiske samarbeidsområdet (EØS). Som sådan, EU/EØS-borgere kan bo, jobbe og studere på Malta på ubestemt tid uten visum eller arbeidstillatelse. Sveitsiske statsborgere nyter også denne retten. Disse personene kan søke om Oppholdsprogram via en Autorisert Registrert Obligatorisk, for eksempel Dixcart Malta. Residence-programmet tilbyr en spesiell skattestatus til vellykkede søkere som oppfyller kravene.

Tredjelandsborgere vil bli pålagt å delta i et program som Globalt oppholdsprogram eller vellykkede søkere får også en spesiell skattestatus og får en oppholdstillatelse som også omfatter deres pårørende, inkludert ektefeller og barn. Den spesielle skattestatusen mottatt under begge programmene gir individet rett til en fordelaktig fast sats på 15 % på utenlandsk inntekt som overføres til Malta, med mulighet for å kreve lettelse for dobbeltbeskatning der en passende dobbeltskatteavtale er på plass. Inntekter som oppstår på Malta beskattes med en fast sats på 35 %. Den fordelaktige satsen er underlagt et minimum årlig skattebidrag på €15,000 XNUMX.

Kravene til Malta Residency Program og Global Residence Program inkluderer:

• Søkere må betale en engangs ikke-refunderbar registreringsavgift på €6,000 5,500 til den maltesiske regjeringen. Dette er redusert til €XNUMX XNUMX der den kvalifiserende eiendomsbeholdningen er kjøpt i Gozo eller Sør-Malta.
• Ikke har dratt nytte av en rekke tidligere eller eksisterende Malta-regimer.
• Bevis på en leieavtale og leieerklæring, eller kjøpsavtale som er relevant for en kvalifiserende eiendomsbeholdning. En kvalifiserende eiendomsbeholdning krever en minimumsinvestering i en maltesisk eiendom på € 275,000 220,000, eller € 9,600 8,750 hvis eiendommen er i Gozo eller den sørlige delen av øya. I tilfelle av en leieavtale, må husleien ikke koste mindre enn €XNUMX XNUMX per år, eller €XNUMX XNUMX hvis eiendommen er i Gozo eller sør på øya. Eiendommen kan ikke leies ut eller fremleie.
• Bevis for selvforsynt livsopphold (f.eks. kontoutskrifter, pensjon, sikre obligasjoner osv.).
• Har gyldig reisedokument.
• Bevis på omfattende helseforsikring ELLER Berettigelsesbevis utstedt av berettigelsesenheten. Må gi dekning innenfor EU for søkeren og alle pårørende.
• Vær dyktig i et av Maltas offisielle språk (engelsk er et offisielt språk på Malta).
• Søkere og pårørende over 18 år må tilfredsstille kravene til skikket person.
• Send inn en årsmelding – med eventuelle vesentlige endringer som påvirker mottakerens spesielle skattestatus.
• Ikke tilbringe mer enn 183 dager i noen annen jurisdiksjon, i et enkelt kalenderår.

2. Hva er skattereglene for det maltesiske ikke-bostedsregimet?

Ansvar for maltesisk inntektsskatt oppstår i tre former, avhengig av skattemessig bosted og bostedsstatus for den enkelte – disse er på verdensomspennende, remitterende eller territoriell basis.

Vanlige innbyggere på Malta som er skattemessig bosatt og bosatt beskattes på sine verdensomspennende eiendeler; betyr at alle inntekter og kapitalgevinster er underlagt maltesisk beskatning uavhengig av hvor de oppstår eller mottas. Dette gjelder også personer som har status som langtidsboer eller er i besittelse av permanent oppholdsbevis eller permanent oppholdskort.

Maltesisk ordinær bostedsstatus bestemmes av et faktaspørsmål, knyttet til lengden på oppholdet sammen med personlige og økonomiske bånd. Faktorer som myndighetene vil vurdere, inkluderer:

1. Permanent eller ubestemt grunnlag: Personer som bor på Malta permanent eller på ubestemt tid anses vanligvis som bosatt.
2. 183 dagers krav: Hvis en person oppholder seg på Malta i mer enn 183 dager i løpet av et enkelt år, kan de anses som vanlig bosatt.
3. Regelmessighet av opphold: Personer som ikke oppfyller 183-dagers kravet, men som regelmessig besøker over lang tid f.eks over 3 år, kan også anses som alminnelig bosatt.
4. Personlige og økonomiske bånd: Etablering av personlige og økonomiske bånd på Malta er en viktig faktor for å bestemme ordinær bosted, f.eks. kjøp av familiebolig osv.

De maltesiske myndighetene definerer ikke Bosted etter nasjonalitet, men hvor individet vurderer sitt faste hjem, dvs. der personen "hører til", noe som innebærer større bånd enn Bosted alene. Dette kan være individets hjemsted, dvs. normalt bosted til foreldrene, uavhengig av hvilket land personen er født. En person kan skaffe seg et valgfritt bosted hvis de tar opphold i et land med den hensikt å gjøre det til deres permanente hjem. Imidlertid får de ikke bostedsstatus hvis de har til hensikt å returnere til bostedslandet eller bosette seg på nytt en dag, selv om perioden er lang eller ubestemt. Ingen person kan være uten Bosted, og ingen person kan ha mer enn ett Bosted samtidig.

En person som er vanlig bosatt, men ikke bosatt på Malta, beskattes under betalingsgrunnlaget, og derfor:

• Alle inntekter som oppstår på Malta er gjenstand for skatt, uavhengig av hvor de mottas.
• Inntekter som oppstår utenfor Malta er underlagt maltesisk skatt bare hvis og i den grad den mottas på Malta.
• Kapitalgevinster som oppstår utenfor Malta er ikke skattepliktig, selv om de mottas på Malta.

Personer beskattet under remitteringsgrunnlaget er underlagt den spesielle regelen som gir en minsteskatteplikt på €5,000 15 per år (denne minsteskatten er forskjellig fra Global and Residence-programmet som er XNUMX%).

I motsetning til mange tilsvarende ikke-bostedsregimer, kan en person forbli ikke-bosatt på Malta på ubestemt tid.

Dette betyr at når den skattemessige bosatt ikke-bosatt person kan vise at penger mottatt i Malta stammer fra eiendeler holdt i utlandet som kapital, f.eks. arv, utbytte fra salg av kapitaleiendeler osv., vil de bli ansett som pengeoverføringer og vil ikke lide maltesisk. avgift.

Dixcart Malta er utstyrt for å gi skatterådgivning angående maltesisk beskatning og det maltesiske ikke-bostedsregimet. Hvis du ønsker å diskutere hvordan regimet fungerer og eventuelle muligheter som er relevante for dine forhold, vennligst ta kontakt med Jonathan Vassallo på Dixcart Malta.

3. Hvordan maltesiske ikke-bostedspersoner bruker Isle of Man til formueplanlegging?

Isle of Man er globalt anerkjent som et internasjonalt finanssenter for ekspertise, med et sofistikert juridisk og regulatorisk system, en utviklet profesjonell tjenesteindustri og en langvarig arv innen privatkunder og bedriftsplanlegging.

Isle of Man ble navngitt 'Beste internasjonale finanssenter' på den prestisjetunge International Investment Awards 2023, og slo hard konkurranse fra Jersey og Guernsey.

Øya er en selvstyrende kroneavhengighet som lager sine egne lover. Statuttboken og rettspraksis er moderne og forretningsvennlig, men likevel varig, med et bredt utvalg av bedriftsenheter og stiftelser tilgjengelig. Jurisdiksjonen er også politisk agnostisk, og derfor kan klienter trøste seg med stabiliteten og påliteligheten som tilbys.

Øya setter også sitt eget skatteregime og tilbyr overskrifter som inkluderer:

• 0% selskapsskatt
• 0% gevinstskatt
• 0% arveavgift
• 0% kildeskatt på utbytte
• Isle of Man-selskaper kan registrere seg for merverdiavgift, og virksomheter på Isle of Man faller inn under Storbritannias momsregime.

På grunn av det attraktive nøytrale skatteregimet, kan ikke-bosatte personer som ønsker å bo og jobbe på Malta potensielt strukturere sine ikke-maltesiske eiendeler på en slik måte som muliggjør optimal vekst via en potensiell nullsats på Isle of Man, og ettergive kapitaluttak. til Malta fri for maltesisk skatt. Jonathan Vassallo hos Dixcart kan Malta gi sikkerhet angående den maltesiske skattebehandlingen av din potensielle Isle of Man-struktur i denne forbindelse.

Skatt er et komplekst område og profesjonell skatterådgivning bør alltid søkes før etablering av offshorestruktur.

4. Hvordan Dixcart kan støtte din flytting til Malta og rikdomsplanleggingsmål

Etter mer enn 50 år er Dixcart Group fortsatt stolt privateid av den samme familien. Gruppen består av 7 kontorer over hele verden, inkludert både Malta og Isle of Man. Dixcart er svært godt posisjonert til å bistå kunder og deres rådgivere som vurderer å flytte til Malta og ønsker å strukturere sine ikke-maltesiske eiendeler, eller deltakelse i en maltesisk virksomhet, på en skatteeffektiv måte via en Isle of Man-struktur.

Dixcart Malta er eksperter på alle tilgjengelige bostedsruter og har lisens til å fungere som autorisert registrert obligatorisk person for klienter. Videre kan Dixcart Malta tilby skatterådgivning for de som ønsker å dra nytte av den svært fordelaktige ikke-domisilordningen på Malta.

Dixcart Isle of Man er en lisensiert og regulert tillits- og bedriftstjenesteleverandør som har utviklet et omfattende utvalg tjenester i løpet av sine 30+ år med drift. Teamet vårt på Isle of Man består av profesjonelt kvalifiserte eksperter og ledende ansatte som har et vell av erfaring. Dette betyr at vårt Isle of Man-kontor kan støtte din bedrifts- og/eller Trust-planlegging, på alle trinn.

Ta kontakt

Hvis du ønsker å diskutere hvordan vår Dixcart kan støtte planene dine angående Malta og Isle of Man, kan du gjerne ta kontakt med Jonathan Vassallo fra Dixcart Malta eller Paul Harvey fra Dixcart Isle of Man via:

Dixcart Malta: advice.malta@dixcart.com

Alternativt kan du koble deg til Jonathan Vassallo på Linkedin.

Dixcart Isle of Man: rådgivning.iom@dixcart.com

Alternativt kan du koble deg til Paul Harvey på LinkedIn.

Dixcart Management (IOM) Limited er lisensiert av Isle of Man Financial Services Authority

Dixcart Management Malta Limited Lisensnummer: AKM-DIXC-23

Tilbake til oppføringen