Offshore Discretionary Trusts: Hva, hvordan og hvorfor
Stiftelser tilbyr et utprøvd skattemiddel for de som ønsker å dele den juridiske tittelen og rettferdige rettigheter til definerte eiendeler for et bestemt formål. Allsidigheten til Trusts har ført til at de har blitt brukt i over tusen år i en eller annen form, og fortsetter til i dag; En av de mest brukte offshore er Discretionary Trust.
Etablering av en trust i en utenlandsk jurisdiksjon kan tilby ytterligere fordeler under de riktige omstendighetene. I denne korte artikkelen tar vi en titt på hva, hvordan og hvorfor offshore-truster.
Hva er en tillit?
Det er viktig å forstå at en trust ikke har en separat juridisk person og ikke drar fordel av begrenset ansvar. En tillit er ganske enkelt en fidusiær ordning.
Et tillitsforhold er karakterisert som et tillitsforhold mellom to eller flere parter, der tillitsmannen er forpliktet til å handle i en annen parts beste interesse.
Trust Deed angir alle nøkkeldetaljene til Trust, inkludert de tre hovedpartene:
- Nybygger: Personen eller enheten som overfører eiendeler til Trust og som utgjør Trust Fund.
- Bobestyrer: Forvalteren utnevnt av Settlor kan være en enkeltperson eller en integrert enhet. Tillitsmannen innehar den juridiske eiendomsretten til Trust-eiendelene og administrerer dem i samsvar med Trust Deed. Rollen som tillitsmann kan være krevende og pådra seg juridisk ansvar, så det er viktig å velge riktig tillitsmann. Du kan les mer om valget mellom Lektillitsvalgte og Profesjonelle Tillitsvalgte her.
- rettigheter: Spesifikke begunstigede eller klasser av begunstigede må være tydelig identifisert i Trust Deed. Denne parten innehar de likeverdige rettighetene til Trust-eiendeler som definert i Trust Deed. De er berettiget til å håndheve alle rettigheter de har under Trusteen mot Trustees.
Du kan les mer i vår introduksjon til Trusts her.
Det er fallgruver å unngå når det gjelder tillit, men mange av disse kan unngås ved å utnevne en profesjonell tillitsmann av god kvalitet. Du kan les mer om beste praksis og noen av de vanligste fallgruvene her.
Offshore diskresjonære stiftelser
Det er mange typer truster som brukes i offshore-planlegging, men Discretionary Trust er den desidert mest brukte. Discretionary Trusts definerende trekk inkluderer:
- Settlor kan bare velge begunstigede eller klasser av begunstigede (f.eks. barn av Settlor), som har potensial til å dra nytte av Trust. Utover dette har de ingen kontroll over hvordan, når eller til hvem distribusjoner gjøres.
- Settlor kan gi et ønskebrev gjennom hele livet, som gir tillitsmennene ytterligere innsikt i Settlors intensjoner. Denne kan oppdateres jevnlig. For eksempel å angi hvordan de vil at tillitsmidlene skal fordeles. Det er viktig å merke seg at ønskebrevet er overbevisende, men ikke juridisk bindende.
- Ettersom brede klasser av mottakere har en tendens til å bli navngitt, og ingen har faste rettigheter, kan tillitsmenn utøve en vid skjønnsmessig makt, slik at de kan vurdere ytterligere mottakere, for eksempel fremtidige generasjoner.
- Forvalterne har fullstendig skjønn angående utdelinger. Dette gir tillitsmennene fullmakt til å vurdere mottakernes personlige forhold, for eksempel for å håndtere skatteforpliktelser, beskytte sårbare mottakere, sørge for utdanning eller medisinsk behandling osv.
- Det er viktig å forstå at selv om tillitsmennene har full kontroll over stiftelsens eiendeler, inntektene generert og distribusjonene, må deres handlinger fortsatt være i samsvar med stiftelsesdokumentet og i tråd med deres plikter, f.eks. å alltid handle i begunstigelsens beste interesse .
Disse egenskapene gjør offshore Discretionary Trust til en bærebjelke for Eiendoms- og arveplanlegging og aktivabeskyttelse, for eksempel hvor HNWI og deres familier flytter til Storbritannia eller en annen Common Law-jurisdiksjon.
Du kan les mer om hvilke typer offshore Trust tilgjengelig her.
Hvorfor brukes offshore diskresjonære truster?
Skjønnsbaserte stiftelser brukes til et stort utvalg formål. Oppgjør kan inkludere et hvilket som helst antall aktivatyper som gjøres opp, inkludert kontanter, eiendom, aksjer, land osv. Ofte utgjør Discretionary Trust en del av planleggingen for:
- Asset Protection
- Eiendomsplanlegging
- Oppfølgingsplanlegging
- Wealth Management
- Familieanliggender, f.eks. levering av skolepenger eller for sårbare mottakere
- Bedriftsstrukturering, f.eks. Ansattes fond eller pensjonskjøretøy
- Skatteplanlegging, f.eks. UK Prearrival Planning
- Privatliv
- veldedige eller filantropiske objekter
Utnevne Dixcart som tillitsmann for din Offshore Discretionary Trust
Dixcart Management (IOM) Ltd er lisensiert og regulert på Isle of Man, en jurisdiksjon som er globalt kjent for ledende tillits- og bedriftstjenester. Videre har Dixcart levert Isle of Man Professional Trustee-tjenester til kunder og deres rådgivere siden 1989. Du kan les mer om hvorfor Isle of Man er en jurisdiksjon av valg, her.
Teamet vårt inkluderer profesjonelt kvalifiserte tillitsmenn, regnskapsførere, styrings- og overholdelsesspesialister og mer. Deres kunnskap kombinert med høye servicestandarder gjør at Settlors og deres rådgivere kan være trygge på at deres mål er vår høyeste prioritet og kan støttes i alle ledd.
Kontakt oss
Hvis du vurderer å etablere en offshore-trust eller bytte tjenesteleverandør, vennligst ta kontakt med Paul Harvey på Dixcart: rådgivning.iom@dixcart.com
Dixcart Management (IOM) Limited er lisensiert av Isle of Man Financial Services Authority
