Selvstendig næringsdrivende i Portugal: Mestring av skatter og det forenklede regimet
Portugals solskinn og avslappede livsstil tiltrekker mange aspirerende gründere. Men før du kaster deg ut i selvstendig næringsvirksomhet, er det avgjørende å forstå det unike skattelandskapet. Denne artikkelen belyser personlige skatteimplikasjoner og det 'forenklede regimet', og hjelper deg med å ta den riktige avgjørelsen for deg.
Grunnleggende om skatt
- Beboere: Betal progressiv inntektsskatt på verdensomspennende inntekt (12.5 % – 48 % – pluss en eventuell ytterligere overskuddsskatt på 2,5 % (skattepliktig inntekt over €80,000 250,000 opptil €5 250,000) eller XNUMX % (skattepliktig inntekt over €XNUMX XNUMX).
- Ikke-innbyggere: Betal en flat 25% på portugisisk inntekt.
- Trygd: Avgifter på 21.4 % og 25,2 % basert på yrke og valgt ordning.
Gå inn i det forenklede regimet
Dette attraktive alternativet passer for selvstendig næringsdrivende med spesifikke forhold:
- Årlig omsetning: Under € 200,000 XNUMX i inntekt.
- Næringsvirksomhet: Oppført i regimets tillatte aktivitetsliste.
Hvordan det fungerer
- Skattesatser: Avhengig av aktivitetens art reduseres den skattepliktige inntekten med bestemte prosentsatser. Den skattepliktige inntekten for salg av varer og produkter er 15 %, for profesjonelle tjenester er det 75 %, for korttidsutleie er det 35 %. Denne skattepliktige inntekten beskattes deretter med 20 % i henhold til NHR, eller i henhold til progressive skattetabeller. Vær oppmerksom på at utgifter knyttet til aktiviteten må registreres på skattekontorets nettsted og valideres for å kunne dra nytte av prosentsatsene beskrevet ovenfor.
- Grunnleggende eksempel: Produktsalg på €30,000 30,000 mottatt av en portugisisk bosatt i NHR. € 15 4,500 @ 4,500 % = € 20 900 skattbar inntekt. Skatt til portugisiske skattemyndigheter: €XNUMX @ XNUMX% = €XNUMX.
- Redusert byrde: Mindre administrativ kompleksitet sammenlignet med det vanlige regimet.
Skattemelding: Hvordan og når
Skattemelding i Portugal er en viktig del av det å være selvstendig næringsdrivende. Prosessen for de som er underlagt den forenklede ordningen er relativt enkel. Årlige skattemeldinger må sendes inn elektronisk via Portal das Finanças, den offisielle skatteportalen til den portugisiske skatte- og tollmyndigheten. Fristen for å levere din personlige inntektsskatt (IRS) er 30. juni året etter skatteåret. For eksempel må inntekt opptjent i løpet av skatteåret 2025 (1. januar til 31. desember 2025) rapporteres innen 30. juni 2026. Det er viktig å overholde denne fristen for å unngå straffer. I tillegg, hvis du er registrert for MVA, må du levere kvartalsvise MVA-meldinger. Du vil også være pålagt å betale månedlige trygdeavgifter, selv om det er et ettårig fritak ved starten av din selvstendige virksomhet.
Betraktninger
- Ikke for alle: Det er ikke sikkert at det passer for alle yrker eller personer med høy inntekt å registrere seg som selvstendig næringsdrivende – rådfør deg med en fagperson.
- Oppbevaring: Oppretthold nøyaktige inntekts- og utgiftsposter for overholdelse.
- Frister: Overhold betalingsfrister for å unngå straffer.
- Trygd: Bidrag forblir obligatoriske under det forenklede regimet.
- Søk råd: Å konsultere en skatterådgiver er avgjørende for kvalifikasjonsvurdering og maksimering av fordelene.
Utover skatter – andre hensyn
- NIF: Skaff ditt skatteidentifikasjonsnummer (NIF) for finansielle transaksjoner og skatteformål.
- Helseforsikring: Utforsk alternativer for private helseforsikringer da trygdedekning kanskje ikke er omfattende.
- Regnskapsstøtte: Vurder profesjonell regnskapsassistanse for styring av økonomi og skatteoverholdelse.
Huske
Selvstendig næringsvirksomhet i Portugal byr på spennende muligheter, men det er viktig å forstå skattesystemet. Undersøk nøye, hold deg informert og søk profesjonell veiledning for å navigere i det forenklede regimet og optimalisere din gründerreise. Ved å planlegge effektivt kan du omfavne solskinnet og suksessen med ro i sjelen.
Tilleggsinformasjon
For ytterligere informasjon om skattene for selvstendig næringsdrivende og det forenklede regimet i Portugal, ikke nøl med å kontakte Dixcart Portugal-kontoret: advice.portugal@dixcart.comVårt team er klart til å hjelpe deg med eventuelle spørsmål eller bekymringer angående dette emnet.
