The 'Great Wealth Transfer' - Internasjonal etterfølgelsesplanlegging
Overføring av rikdom til neste generasjon er et kritisk spørsmål. De neste to årene forventes å se den største overføringen av rikdom fra 'Baby Boomers' (de født mellom 1944 og 1964) til de yngre generasjonene. Et av de største spørsmålene er om de arvende generasjonene og mottakerne er i en posisjon til å håndtere det som går i arv til dem, og hva er de beste strukturene for å oppnå dette?
Det er ikke overraskende at USA har den største mengden UHNW-rikdom (US$16 billioner). De neste "top hot spot"-landene er: Tyskland (1.645 billioner dollar), Japan (1.645 billioner dollar), Storbritannia (830 milliarder dollar) og Brasil (560 milliarder dollar).
Siden utbruddet av Covid-19 har flere enkeltpersoner nå gjennomgått eiendommen sin og setter i gang praktiske tiltak angående arveplanlegging. Selv om det ikke er en katalysator for å oppmuntre enkeltpersoner til å vurdere sine saker, har Covid-19 absolutt forsterket viktigheten av det. Det siste året har gitt mange familier en grunn til å "ta status" og sette på plass eller revidere praktiske tiltak angående arveplanlegging.
En families økonomiske velvære kan gå tapt eller reduseres i tvister om kontroll og forvaltning av formuen. Dessverre kan det gamle engelske uttrykket "fra filler til filler i tre generasjoner" ofte bli sant. Evnen og forståelsen til neste generasjon med hensyn til hvordan de skal håndtere organiseringen og forvaltningen av rikdommen som overføres til dem er også et viktig hensyn.
Hvor i all verden?
I en rekke land kan arveplanlegging være komplisert, spesielt noen latinamerikanske land og andre sivilrettslige land, der regler for tvangsarving fortsatt gjelder. Med mindre alternative planer blir satt på plass tidlig, vil minst en del av en eiendom automatisk bli delt mellom gjenlevende familiemedlemmer, i stedet for å bli delt etter individets preferanser.
Internasjonal beskatning er en annen grunn til at enkeltpersoner kan ønske å sette i verk struktureringstiltak. Mange enkeltpersoner og familier med høy nettoverdi innlemmer en eller flere av en bedriftsfamilieinvesteringsstruktur, en stiftelse eller stiftelse som en del av planleggingen. Men hvordan velge hvilken?
Hvordan overføre rikdom klokt? Stiftelser og stiftelser for etterfølgerplanlegging
Både Guernsey og Isle of Man er svært foretrukne steder for etablering og administrasjon av stiftelser og stiftelser; hver har en etablert og robust juridisk struktur og spesifikk lovgivning.
På et tidlig tidspunkt kan en familiestruktur overføres til en enkelt tillitsperson eller tillitsmann som familien har et godt forhold til og forståelse for familiens behov til. Disse strukturene har vanligvis form av en skjønnsbasert stiftelse eller stiftelse.
Tillitsstrukturer brukes vanligvis av Common Law-jurisdiksjoner, mens stiftelser kan oppfylle mange av de samme funksjonene i sivilrettslige land. Dixcart har over førtifem års erfaring med å hjelpe kunder med å administrere sine eiendeler og kan hjelpe deg og din familie med å bestemme den riktige strukturen som passer best for dine behov.
Private tillitselskaper (PTC)
I mange år har PTC-er vært det foretrukne verktøyet for å administrere eiendelene til velstående familier. En av hovedattraksjonene til PTC er at beslutninger knyttet til de underliggende trustene tas av styremedlemmer som er nøye utvalgt av familien eller til og med kan være familiemedlemmer. Det finnes en rekke varianter av PTC, som kan begrenses av enten aksjer eller garanti eller til og med med separate aksjeklasser for stemmeformål. Nøye vurderinger med hensyn til nivået av kontroll som utøves over PTC må planlegges for ikke å føre til skattemessige implikasjoner.
Mens PTC fortsatt er en populær spesialistløsning, kan våre kontorer på Guernsey og Isle of Man tilby en enklere struktur gjennom Private Trust Foundation (PTF).
Private Trust Foundations (PTF)
PTF fjerner behovet for eventuelle eierlag over PTC og kan forenkle strukturen og dermed administrasjon og kostnad. PTF er opprettet i henhold til relevant lov for en av de to øyene med det eneste formål å fungere som tillitsmann for trustene til fordel for en person eller familie.
Loven vil gjøre det klart at en stiftelse ved etablering har sin egen juridiske personlighet, uavhengig av dens grunnlegger og eventuelle stiftelsesfunksjonærer. PTFen vil bli drevet og administrert på en lignende måte som en PTC med involvering av en lokal lisensiert forvalter, som Dixcart, men med den betydelige fordelen at den, som et foreldreløst kjøretøy, ikke har noen andre eiere eller kontroller.
I tillegg kan familiemedlemmer eller andre pålitelige rådgivere utnevnes til PTF -rådet, som er ansvarlig for å fungere som tillitsmann for de underliggende familiefondene.
Bedriftsfamiliens investeringsstrukturer
Et familieinvesteringsselskap er et selskap hvor aksjonærene er hentet fra ulike generasjoner av samme familie. Bruken av et familieinvesteringsselskap har vokst betydelig de siste årene, spesielt i situasjoner der det har blitt vanskelig å overføre verdi til en trust, uten å pådra seg en umiddelbar skattebelastning, men det er et ønske om å fortsette å ha en viss kontroll og innflytelse over fondet. familiens formuebevaring.
Mer informasjon om fordelene med et familieinvesteringsselskap er tilgjengelig på vår nettsted.
Sammendrag
Når formueeiere flytter fra en jurisdiksjon til en annen, byr det seg en mulighet til å restrukturere eierskapet til familieformuen for suksessplanlegging. Samtidig gir dette en mulighet til å implementere den innledende organiseringen av et pågående familiekontor og den skattenøytrale organiseringen av familieanliggender.
Dixcart arbeider med hver familieformuesstruktur for å koordinere kommunikasjonen med familien og for å gi tilgang til og ha kontakt med ytterligere uavhengige, profesjonelle rådgivere.
Planer kan settes på plass slik at endringer i familiens struktur og relasjoner kan gjenkjennes. Dixcart kan koordinere strukturvariasjoner for å imøtekomme individuelle og spesifikke familieønsker, samtidig som de overholder den generelle politikken for familiekontorer.
Hvis du ønsker mer informasjon, vennligst snakk med din vanlige Dixcart-kontakt eller med en av de profesjonelle rådgiverne i Guernsey og Isle of Man kontorer: rådgivning@dixcart.com.
Hvert av de ni kontorene i Dixcart Group tilbyr formuesforvaltningstjenester. I tillegg til Guernsey og Isle of Man, har Dixcart kontorer i Kypros og Sveits er lisensiert til å tilby tillitstjenester.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Full Fiduciary License gitt av Guernsey Financial Services Commission. Guernsey registrert firmanummer: 6512.
Dixcart Management (IOM) Limited er lisensiert av Isle of Man Financial Services Authority.
