ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਡਬਲ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸੰਧੀਆਂ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ: ਇੱਕ ਤਕਨੀਕੀ ਗਾਈਡ
ਪੁਰਤਗਾਲ ਨੇ ਆਪਣੇ ਆਪ ਨੂੰ ਯੂਰਪ ਦੇ ਅੰਦਰ ਇੱਕ ਰਣਨੀਤਕ ਅਧਾਰ ਦੀ ਮੰਗ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਮੰਜ਼ਿਲ ਵਜੋਂ ਸਥਾਪਿਤ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਇਸਦੀ ਅਪੀਲ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਉਣ ਵਾਲੇ ਮੁੱਖ ਕਾਰਕਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹੈ ਇਸਦਾ ਡਬਲ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਟਰੀਟੀਜ਼ (ਡੀਟੀਟੀ) ਦਾ ਵਿਆਪਕ ਨੈੱਟਵਰਕ। ਇਹ ਸੰਧੀਆਂ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ 'ਤੇ ਪੁਰਤਗਾਲ ਨੇ 80 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇਸ਼ਾਂ ਨਾਲ ਦਸਤਖਤ ਕੀਤੇ ਹਨ, ਆਮਦਨੀ ਅਤੇ ਮੁਨਾਫ਼ਿਆਂ 'ਤੇ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਜੋਖਮ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰਨ ਜਾਂ ਘੱਟ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਉਂਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਸਰਹੱਦ ਪਾਰ ਵਪਾਰ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਨੂੰ ਉਤਸ਼ਾਹਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਇਸ ਨੋਟ ਵਿੱਚ, ਅਸੀਂ ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਦੋਹਰੀ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦੇ ਕੁਝ ਪਹਿਲੂਆਂ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਆਮ ਸੰਖੇਪ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦੇਵਾਂਗੇ, ਇਸਦੇ ਕੁਝ ਲਾਭਾਂ ਦੀ ਪੜਚੋਲ ਕਰਾਂਗੇ, ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਕਿਵੇਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਡਬਲ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸੰਧੀ (DTT) ਦਾ ਢਾਂਚਾ
ਇੱਕ ਆਮ ਡਬਲ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸੰਧੀ ਆਰਗੇਨਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ ਫਾਰ ਇਕਨਾਮਿਕ ਕੋ-ਆਪਰੇਸ਼ਨ ਐਂਡ ਡਿਵੈਲਪਮੈਂਟ (OECD) ਮਾਡਲ ਕਨਵੈਨਸ਼ਨ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਦੇਸ਼ ਆਪਣੇ ਵਿਲੱਖਣ ਹਾਲਾਤਾਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਖਾਸ ਵਿਵਸਥਾਵਾਂ ਲਈ ਗੱਲਬਾਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੇ ਡੀਟੀਟੀਜ਼ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਸ ਮਾਡਲ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਜੋ ਇਹ ਦੱਸਦਾ ਹੈ ਕਿ ਆਮਦਨ ਇਸਦੀ ਕਿਸਮ (ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਲਾਭਅੰਸ਼, ਵਿਆਜ, ਰਾਇਲਟੀ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਲਾਭ) ਅਤੇ ਇਹ ਕਿੱਥੋਂ ਕਮਾਈ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੇ ਡੀਟੀਟੀ ਦੇ ਕੁਝ ਮੁੱਖ ਤੱਤਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਨਿਵਾਸ ਅਤੇ ਸਰੋਤ ਸਿਧਾਂਤ: ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਸੰਧੀਆਂ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਟੈਕਸ ਨਿਵਾਸੀਆਂ (ਜੋ ਆਪਣੀ ਵਿਸ਼ਵਵਿਆਪੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ) ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਗੈਰ-ਟੈਕਸ ਨਿਵਾਸੀਆਂ (ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਸਿਰਫ ਪੁਰਤਗਾਲੀ-ਸ੍ਰੋਤ ਆਮਦਨੀ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ) ਵਿਚਕਾਰ ਫਰਕ ਹੈ। ਸੰਧੀਆਂ ਇਹ ਸਪੱਸ਼ਟ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ ਕਿ ਖਾਸ ਕਿਸਮ ਦੀ ਆਮਦਨ ਉੱਤੇ ਕਿਸ ਦੇਸ਼ ਦੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧਿਕਾਰ ਹਨ।
- ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ (PE): ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਦਾ ਸੰਕਲਪ ਡੀਟੀਟੀ ਲਈ ਕੇਂਦਰੀ ਹੈ। ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਜੇਕਰ ਕਿਸੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੀ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਅਤੇ ਚੱਲ ਰਹੀ ਮੌਜੂਦਗੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਹ ਇੱਕ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਬਣਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਪੁਰਤਗਾਲ ਨੂੰ ਉਸ ਸਥਾਪਨਾ ਦੇ ਕਾਰਨ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਮਿਲਦਾ ਹੈ। DTTs ਇਸ ਬਾਰੇ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਦਿਸ਼ਾ-ਨਿਰਦੇਸ਼ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ ਕਿ PE ਕੀ ਬਣਦਾ ਹੈ ਅਤੇ PE ਤੋਂ ਮੁਨਾਫੇ 'ਤੇ ਕਿਵੇਂ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
- ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰਨਾ: ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੇ ਡੀਟੀਟੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕਿਸੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਦੇ ਦ੍ਰਿਸ਼ ਵਿੱਚ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰਨ ਲਈ ਛੋਟ ਵਿਧੀ ਜਾਂ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿਧੀ ਨੂੰ ਵਰਤਦੇ ਹਨ:
- ਛੋਟ ਵਿਧੀ: ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਕੀਤੀ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਛੋਟ ਹੈ।
- ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿਧੀ: ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਡਬਲ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸੰਧੀਆਂ ਵਿੱਚ ਖਾਸ ਪ੍ਰਬੰਧ
1. ਲਾਭਅੰਸ਼, ਵਿਆਜ, ਅਤੇ ਰਾਇਲਟੀ
ਕੰਪਨੀਆਂ ਲਈ DTT ਦੇ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਲਾਭਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਸੰਧੀ ਸਹਿਭਾਗੀ ਦੇਸ਼ ਦੇ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼, ਵਿਆਜ, ਅਤੇ ਰਾਇਲਟੀ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਵਿੱਚ ਕਟੌਤੀ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਡੀਟੀਟੀ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ, ਇਹ ਭੁਗਤਾਨ ਸਰੋਤ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਉੱਚ ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਟੈਕਸਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
- ਲਾਭਅੰਸ਼: ਪੁਰਤਗਾਲ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ਾਂ 'ਤੇ 28% ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਇਸਦੇ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ DTT ਦੇ ਅਧੀਨ, ਇਹ ਦਰ ਘਟਾ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਸੰਧੀ ਵਾਲੇ ਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ਾਂ 'ਤੇ ਰੋਕ ਟੈਕਸ ਦੀ ਦਰ 5% ਤੋਂ 15% ਤੱਕ ਘੱਟ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਕੰਪਨੀ ਵਿੱਚ ਹਿੱਸੇਦਾਰੀ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ। ਖਾਸ ਸ਼ਰਤਾਂ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਤੋਂ ਛੋਟ ਦਿੱਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ।
- ਦਿਲਚਸਪੀ: ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਨੂੰ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀ ਘਰੇਲੂ ਰੋਕੀ ਟੈਕਸ ਦਰ ਵੀ 28% ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇੱਕ DTT ਦੇ ਤਹਿਤ, ਇਸ ਦਰ ਨੂੰ ਕਾਫ਼ੀ ਘੱਟ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਅਕਸਰ ਕੁਝ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ 10% ਜਾਂ ਇੱਥੋਂ ਤੱਕ ਕਿ 5% ਤੱਕ।
- ਰਾਇਲਟੀ: ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੀ ਗਈ ਰਾਇਲਟੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ 28% ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਪਰ ਕੁਝ ਸੰਧੀਆਂ ਦੇ ਤਹਿਤ ਇਸ ਨੂੰ 5% ਤੋਂ 15% ਤੱਕ ਘਟਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਹਰੇਕ ਸੰਧੀ ਲਾਗੂ ਦਰਾਂ ਨੂੰ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਕਰੇਗੀ, ਅਤੇ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਉਪਲਬਧ ਸਹੀ ਕਟੌਤੀਆਂ ਨੂੰ ਸਮਝਣ ਲਈ ਸੰਬੰਧਿਤ ਸੰਧੀ ਦੇ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ।
2. ਵਪਾਰਕ ਲਾਭ ਅਤੇ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ
ਡੀਟੀਟੀ ਦਾ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪਹਿਲੂ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨਾ ਹੈ ਕਿ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ ਕਿਵੇਂ ਅਤੇ ਕਿੱਥੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਸੰਧੀਆਂ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਵਪਾਰਕ ਮੁਨਾਫੇ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਉਸ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਜਿੱਥੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਅਧਾਰਤ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕੰਪਨੀ ਦੂਜੇ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਦੁਆਰਾ ਕੰਮ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ।
ਇੱਕ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਕਈ ਰੂਪ ਲੈ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ:
- ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਦੀ ਜਗ੍ਹਾ,
- ਇੱਕ ਸ਼ਾਖਾ,
- ਇੱਕ ਦਫ਼ਤਰ,
- ਇੱਕ ਫੈਕਟਰੀ ਜਾਂ ਵਰਕਸ਼ਾਪ,
- ਇੱਕ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਅਵਧੀ (ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ 6-12 ਮਹੀਨੇ, ਸੰਧੀ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ) ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮੇਂ ਤੱਕ ਚੱਲਣ ਵਾਲੀ ਇੱਕ ਉਸਾਰੀ ਸਾਈਟ।
ਇੱਕ ਵਾਰ ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਮੌਜੂਦ ਮੰਨੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਪੁਰਤਗਾਲ ਉਸ ਸਥਾਪਨਾ ਦੇ ਕਾਰਨ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਮੁਨਾਫ਼ਿਆਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਸੰਧੀ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਂਦੀ ਹੈ ਕਿ ਸਿਰਫ਼ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਨਾਲ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਬੰਧਿਤ ਮੁਨਾਫ਼ਿਆਂ 'ਤੇ ਹੀ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਕਿ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਬਾਕੀ ਵਿਸ਼ਵਵਿਆਪੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਉਸਦੇ ਘਰੇਲੂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
3. ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ
ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਡਬਲ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਕਵਰ ਕੀਤਾ ਇੱਕ ਹੋਰ ਖੇਤਰ ਹੈ। ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਡੀਟੀਟੀ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਅਚੱਲ ਜਾਇਦਾਦ (ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ) ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ 'ਤੇ ਉਸ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਜਾਇਦਾਦ ਸਥਿਤ ਹੈ। ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ ਨਾਲ ਭਰਪੂਰ ਕੰਪਨੀਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਲਾਭਾਂ 'ਤੇ ਵੀ ਉਸ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਜਾਇਦਾਦ ਸਥਿਤ ਹੈ।
ਹੋਰ ਕਿਸਮ ਦੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੀ ਵਿਕਰੀ 'ਤੇ ਲਾਭਾਂ ਲਈ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਗੈਰ-ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ ਕੰਪਨੀਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ੇਅਰ ਜਾਂ ਚੱਲ ਸੰਪੱਤੀ, ਸੰਧੀਆਂ ਅਕਸਰ ਉਸ ਦੇਸ਼ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧਿਕਾਰ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ ਜਿੱਥੇ ਵਿਕਰੇਤਾ ਨਿਵਾਸੀ ਹੈ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਸੰਧੀ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਅਪਵਾਦ ਮੌਜੂਦ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
4. ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਤੋਂ ਆਮਦਨ
ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਸੰਧੀਆਂ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨ ਵਿੱਚ OECD ਮਾਡਲ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ ਕਿ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨੀ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਇੱਕ ਦੇਸ਼ ਦੇ ਵਸਨੀਕ ਦੀ ਆਮਦਨੀ, ਜੋ ਕਿ ਦੂਜੇ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਨੌਕਰੀ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਸਿਰਫ਼ ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਹੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ, ਬਸ਼ਰਤੇ:
- ਵਿਅਕਤੀ 183 ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੀ ਮਿਆਦ ਵਿੱਚ 12 ਦਿਨਾਂ ਤੋਂ ਘੱਟ ਸਮੇਂ ਲਈ ਦੂਜੇ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਮੌਜੂਦ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
- ਰੁਜ਼ਗਾਰਦਾਤਾ ਦੂਜੇ ਦੇਸ਼ ਦਾ ਨਿਵਾਸੀ ਨਹੀਂ ਹੈ।
- ਦੂਜੇ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਦੁਆਰਾ ਮਿਹਨਤਾਨੇ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਇਹ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਤਾਂ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਦੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਉਸ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਕੰਪਨੀ ਅਧਾਰਤ ਹੈ। ਇਹ ਵਿਵਸਥਾ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਪ੍ਰਵਾਸੀਆਂ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਕਰ ਰਹੇ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ ਢੁਕਵੀਂ ਹੈ।
ਇਹਨਾਂ ਸਥਿਤੀਆਂ ਵਿੱਚ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਆਪਣੀਆਂ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਇੱਕ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਨੰਬਰ ਦੀ ਬੇਨਤੀ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ।
ਡਬਲ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਖਤਮ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ
ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪਹਿਲਾਂ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਹੈ, ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰਨ ਲਈ ਦੋ ਪ੍ਰਾਇਮਰੀ ਤਰੀਕਿਆਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਛੋਟ ਵਿਧੀ ਅਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿਧੀ।
- ਛੋਟ ਵਿਧੀ: ਇਸ ਵਿਧੀ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਰੋਤ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਛੋਟ ਦਿੱਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਨਿਵਾਸੀ ਕਿਸੇ ਅਜਿਹੇ ਦੇਸ਼ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਨਾਲ ਪੁਰਤਗਾਲ ਕੋਲ DTT ਹੈ ਅਤੇ ਅੰਦਰੂਨੀ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਤਹਿਤ ਛੋਟ ਵਿਧੀ ਲਾਗੂ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਉਸ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਬਿਲਕੁਲ ਵੀ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
- ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿਧੀ: ਇਸ ਸਥਿਤੀ ਵਿੱਚ, ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਕਮਾਈ ਕੀਤੀ ਆਮਦਨੀ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਨਿਵਾਸੀ ਸੰਯੁਕਤ ਰਾਜ ਵਿੱਚ ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਉੱਥੇ ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ ਉਸ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਆਪਣੀ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਤੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਗਏ ਯੂ.ਐੱਸ. ਟੈਕਸ ਦੀ ਰਕਮ ਨੂੰ ਕੱਟ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਪੁਰਤਗਾਲ ਨਾਲ ਡਬਲ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਵਾਲੇ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਦੇਸ਼
ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਕੁਝ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਡਬਲ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸੰਧੀਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਸੰਯੁਕਤ ਪ੍ਰਾਂਤ: ਲਾਭਅੰਸ਼ (15%), ਵਿਆਜ (10%), ਅਤੇ ਰਾਇਲਟੀ (10%) 'ਤੇ ਘਟਾਏ ਗਏ ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਟੈਕਸ। ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਵਪਾਰਕ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਇੱਕ ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਦੀ ਮੌਜੂਦਗੀ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
- ਯੁਨਾਇਟੇਡ ਕਿਂਗਡਮ: ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਟੈਕਸਾਂ ਵਿੱਚ ਸਮਾਨ ਕਟੌਤੀਆਂ ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ, ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨੀ, ਅਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦੇ ਟੈਕਸਾਂ ਲਈ ਸਪੱਸ਼ਟ ਦਿਸ਼ਾ-ਨਿਰਦੇਸ਼।
- ਬ੍ਰਾਜ਼ੀਲ: ਇੱਕ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਵਪਾਰਕ ਭਾਈਵਾਲ ਵਜੋਂ, ਇਹ ਸੰਧੀ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਲਈ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਦੇ ਨਾਲ, ਅੰਤਰ-ਸਰਹੱਦ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਟੈਕਸ ਰੁਕਾਵਟਾਂ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦੀ ਹੈ।
- ਚੀਨ: ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਨੂੰ ਘਟਾ ਕੇ ਅਤੇ ਵਪਾਰਕ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਸਪੱਸ਼ਟ ਨਿਯਮ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਕੇ ਦੋਵਾਂ ਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਵਪਾਰ ਦੀ ਸਹੂਲਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
ਡਿਕਸਕਾਰਟ ਪੁਰਤਗਾਲ ਕਿਵੇਂ ਸਹਾਇਤਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ?
ਡਿਕਸਕਾਰਟ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿਖੇ ਸਾਡੇ ਕੋਲ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੀ ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀਆਂ ਡਬਲ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਟੈਕਸ ਢਾਂਚੇ ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਬਹੁਤ ਤਜਰਬਾ ਹੈ। ਅਸੀਂ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ, ਸੰਧੀ ਦੇ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ, ਅਤੇ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਦ੍ਰਿਸ਼ਾਂ ਨੂੰ ਨੈਵੀਗੇਟ ਕਰਨ ਬਾਰੇ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਸਲਾਹ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਾਂ।
ਸਾਡੀਆਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਸਰਹੱਦ ਪਾਰ ਭੁਗਤਾਨਾਂ 'ਤੇ ਘੱਟ ਕੀਤੇ ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਟੈਕਸਾਂ ਦੀ ਉਪਲਬਧਤਾ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ।
- ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾਵਾਂ ਦੀ ਸਥਾਪਨਾ ਅਤੇ ਸਬੰਧਤ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵਾਂ ਬਾਰੇ ਸਲਾਹ ਦੇਣਾ।
- ਸੰਧੀ ਦੇ ਲਾਭਾਂ ਦਾ ਪੂਰਾ ਲਾਭ ਲੈਣ ਲਈ ਵਪਾਰਕ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਦਾ ਢਾਂਚਾ।
- ਸੰਧੀ ਲਾਭਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਸਹਾਇਤਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨਾ।
ਸਿੱਟਾ
ਪੁਰਤਗਾਲ ਦਾ ਡਬਲ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸੰਧੀਆਂ ਦਾ ਨੈਟਵਰਕ ਵਪਾਰਾਂ ਅਤੇ ਸਰਹੱਦ ਪਾਰ ਦੇ ਕਾਰਜਾਂ ਵਿੱਚ ਲੱਗੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਮੌਕੇ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇਹਨਾਂ ਸੰਧੀਆਂ ਦੇ ਤਕਨੀਕੀ ਵੇਰਵਿਆਂ ਨੂੰ ਸਮਝ ਕੇ ਅਤੇ ਉਹ ਖਾਸ ਸਥਿਤੀਆਂ 'ਤੇ ਕਿਵੇਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਕੰਪਨੀਆਂ ਆਪਣੀਆਂ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਬਹੁਤ ਘਟਾ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ ਅਤੇ ਆਪਣੀ ਸਮੁੱਚੀ ਮੁਨਾਫੇ ਨੂੰ ਵਧਾ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ।
ਡਿਕਸਕਾਰਟ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿਖੇ, ਅਸੀਂ ਆਪਣੇ ਗਾਹਕਾਂ ਨੂੰ ਲਾਭ ਪਹੁੰਚਾਉਣ ਲਈ ਇਹਨਾਂ ਸੰਧੀਆਂ ਦਾ ਲਾਭ ਉਠਾਉਣ ਦੇ ਮਾਹਰ ਹਾਂ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਕਾਰੋਬਾਰ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਦੀ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ ਜਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਬਾਰੇ ਮਾਹਰ ਸਲਾਹ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ, ਤਾਂ ਅਸੀਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਨੂੰ ਸਰਲ ਬਣਾਉਣ ਅਤੇ ਸਫਲਤਾ ਲਈ ਆਪਣੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੀ ਸਹਾਇਤਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੇ ਹਾਂ। ਵਧੇਰੇ ਜਾਣਕਾਰੀ ਲਈ ਕਿਰਪਾ ਕਰਕੇ ਡਿਕਸਕਾਰਟ ਪੁਰਤਗਾਲ ਨਾਲ ਸੰਪਰਕ ਕਰੋ सलाह.portugal@dixcart.com.
