Wytyczne dla osób niebędących obywatelami Wielkiej Brytanii rozważających przeprowadzkę za granicę
Zapoznaj się ze wskazówkami i poradami ekspertów dla osób niebędących obywatelami Wielkiej Brytanii, rezydentów Wielkiej Brytanii i rezydentów podatkowych rozważających przeprowadzkę za granicę, wraz z aktualizacjami dotyczącymi zmian podatkowych i korzyści w globalnych biurach Dixcart.
Niezbędne informacje dla osób niebędących obywatelami Wielkiej Brytanii planujących międzynarodową relokację
Do 2025 r. Wielka Brytania była atrakcyjnym miejscem docelowym dla osób niebędących rezydentami Wielkiej Brytanii (non-doms) ze względu na korzystny system podatkowy oparty na przekazach pieniężnych. System ten pozwalał osobom niebędącym rezydentami płacić podatek brytyjski tylko od dochodów z Wielkiej Brytanii oraz od dochodów i zysków zagranicznych przesyłanych do Wielkiej Brytanii, co czyniło ją atrakcyjną opcją dla wielu osób. Jednak krajobraz się zmienia.
Gdzie jesteśmy teraz
30 października 2024 r. kanclerz skarbu Rachel Reeves przedstawiła jesienny budżet, w którym ogłoszono kilka zmian mających wpływ na korzyści, z których wcześniej korzystali osoby niebędące rezydentami. Od 6 kwietnia 2025 r. obowiązujący reżim osób niebędących rezydentami zakończył się, a koncepcja miejsca zamieszkania jako istotnego czynnika łączącego w obecnym systemie podatkowym została zastąpiona systemem opartym na rezydencji podatkowej.
Jednak po ogłoszeniu zmian Kanclerz przygotował poprawkę do ustawy finansowej po masowym exodusie milionerów z Wielkiej Brytanii. Przegląd ułatwi osobom niebędącym rezydentami sprowadzanie pieniędzy do Wielkiej Brytanii bez płacenia wysokich podatków. Zmiany te zostaną wprowadzone do programu Temporary Repatriation Facility, 3-letniego programu mającego na celu pomoc byłym osobom niebędącym rezydentami w sprowadzaniu aktywów do Wielkiej Brytanii po obniżonej stawce podatku. Istnieją również plany mające na celu zapewnienie, że wszelkie zmiany podatkowe nie wpłyną na kraje, które zawarły umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Wielką Brytanią, mające na celu uniemożliwienie osobom o wysokiej wartości netto płacenia podatków w obu krajach w tym samym czasie.
Przegląd zmian
Czteroletni system dochodów i zysków zagranicznych wejdzie w życie dla każdego, kto nie był rezydentem Wielkiej Brytanii w ciągu poprzednich 4 lat podatkowych. Przepis przejściowy zmniejszający dochód zagraniczny o 10% nie zostanie wprowadzony.
Wprowadzone zostaną przepisy przejściowe obniżające stawki podatkowe od dochodów i zysków, które wcześniej nie zostały przekazane. Szczegóły, które mogą być znaleźć tutaj.
Od 6 kwietnia 2025 r. nastąpi reforma systemu podatku od spadków, która obejmie następujące zmiany:
- 10-letni test rezydencji, po którym aktywa globalne będą podlegać brytyjskiemu podatkowi od spadków;
- Wyłączone powiernictwa majątkowe w ramach brytyjskiego podatku od spadków i darowizn, dzięki czemu aktywa każdej osoby objętej brytyjskim podatkiem od spadków i darowizn będą podlegać brytyjskiemu podatkowi od spadków i darowizn.
Zamrożenie progów podatku od spadków zostanie przedłużone na kolejne dwa lata, do 2030 r. Oznacza to, że pierwsze 325,000 500,000 funtów z dowolnego majątku może zostać odziedziczone bez podatku, wzrastając do 1 XNUMX funtów, jeśli majątek obejmuje miejsce zamieszkania przekazane bezpośrednim potomkom, oraz do XNUMX miliona funtów, gdy kwota wolna od podatku zostanie przekazana małżonkowi lub partnerowi życiowemu.
Eksploracja rezydencji za granicą
W Dixcart specjalizujemy się w upraszczaniu złożoności i wyzwań związanych z przeprowadzką do nowego kraju. Nasza spójna sieć biur na całym świecie zapewnia płynną obsługę, zapewniając kompleksowe wsparcie na każdym kroku. Od Twojej początkowej decyzji o przeprowadzce z obecnego domu, aż do osiedlenia się w nowym domu, zespół ekspertów Dixcart współpracuje w wielu naszych jurysdykcjach, aby zapewnić Ci jednolite i płynne przejście.
Każda lokalizacja biura Dixcart zapewnia unikalne korzyści dostosowane do Twoich potrzeb. Poniżej znajdziesz podsumowanie tych korzyści. Kliknij na kraj poniżej, aby odkryć konkretne usługi i wsparcie, które oferujemy, zapewniając, że Twoja przeprowadzka będzie tak bezwysiłkowa i wydajna, jak to możliwe.
Aby dowiedzieć się więcej o tym, co wziąć pod uwagę planując wyjazd do Wielkiej Brytanii, przeczytaj nasz artykuł: Rezygnacja z bycia rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii – nie zrozum tego źle!
Cypr
Dom?
Istnieją dwie drogi uzyskania rezydencji podatkowej na Cyprze. Zasada 183 dni i zasada 60 dni.
Zasada 183 dni jest najprostszą z dwóch. I ma tylko jedno wymaganie; musisz legalnie przebywać w Republice Cypryjskiej przez 183 dni w roku podatkowym. Po tym okresie jesteś uważany za rezydenta podatkowego.
Aby zostać uznanym za rezydenta podatkowego po upływie 60 dni należy:
– Legalnie przebywać na Cyprze przez co najmniej 60 dni
– Prowadzisz/prowadzisz działalność gospodarczą na Cyprze i/lub jesteś zatrudniony na Cyprze i/lub jesteś dyrektorem spółki będącej rezydentem podatkowym na Cyprze
– Posiadają nieruchomość mieszkalną na Cyprze, którą są właścicielami lub wynajmują
– Nie są rezydentami podatkowymi w żadnym innym kraju
– Nie przebywaj w żadnym innym kraju przez okres przekraczający łącznie 183 dni
proszę podsumować.
Rezydenci podatkowi na Cyprze podlegają opodatkowaniu od swoich światowych dochodów.
Dla osób niemających stałego miejsca zamieszkania dostępny jest specjalny system podatkowy. Ten system bez miejsca zamieszkania jest dostępny przez 17 lat od pierwszego roku podatkowego, w którym stajesz się rezydentem podatkowym.
Osoby, które kwalifikują się w ramach systemu non-domicile, są zwolnione z opodatkowania z następujących źródeł dochodu:
- Odsetki
– Dywidendy
– Zyski kapitałowe (z wyjątkiem nieruchomości na Cyprze – z zastrzeżeniem częściowego zwolnienia w przypadku nowo nabytych nieruchomości)
– Sumy kapitałowe otrzymane z funduszy emerytalnych, zapomogowych i ubezpieczeniowych.
Powyższe objęte są 2.65% składką na Powszechny System Opieki Zdrowotnej (GHS). Limit wpłat na rzecz GHS wynosi 180,000 4,770 EUR całkowitego rocznego dochodu – np. maksymalna składka roczna wynosi XNUMX XNUMX EUR.
Osoby niebędące obywatelami są również uprawnione do zwolnienia z podatku dochodowego w wysokości 50% ich wynagrodzenia, pod warunkiem, że ich praca jest pierwszą formą zatrudnienia na Cyprze i zarabiają ponad 55,000 XNUMX euro rocznie.
przeprowadzka do jurysdykcji, o którą można się ubiegać i jak szybko są one wydawane?
Tak, istnieje możliwość uzyskania certyfikatu rezydencji podatkowej, który może zostać wydany po określonej wymaganej liczbie dni spędzonych na Cyprze. Dni przylotu i wyjazdu z Cypru muszą być uzasadnione biletami lotniczymi i dowodem lokalnych wydatków.
Certyfikat zazwyczaj może zostać wydany w ciągu 5-10 dni roboczych od złożenia wniosku. Pod warunkiem, że cała wymagana dokumentacja jest w porządku.
Tak, istnieje ruchoma skala regularnych dochodów wynosząca od 20% do 35%, przy czym pierwsze 19,500 XNUMX euro dochodu jest wolne od podatku. Jednakże, jak wspomniano wcześniej, często zdarza się, że Twój dochód będzie należeć do jednej z kategorii dochodu zwolnionego w ramach systemu braku miejsca zamieszkania.
Jako osoba niemająca stałego miejsca zamieszkania nie będziesz podlegać opodatkowaniu od zysków kapitałowych, chyba że dotyczą one zysków wynikających ze sprzedaży nieruchomości na Cyprze. Podatek ten podlega opodatkowaniu stawką 20% i jest nakładany na zyski wynikające ze zbycia nieruchomości położonych na Cyprze lub ze sprzedaży udziałów w spółkach będących bezpośrednimi właścicielami nieruchomości położonych na Cyprze.
Na Cyprze nie ma podatku od spadków, podatku od majątku ani podatku od darowizn
Jeżeli wypłata zostanie wypłacona w formie odsetek lub dywidend, wówczas dochód ten będzie zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych, ale podlegać będzie wspomnianej wcześniej składce na rzecz GHS w wysokości 2.65%.
Jeżeli wypłata nastąpi w formie odsetek lub dywidend, wówczas dochód ten będzie zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych.
Dla 3rd obywatele danego kraju, główne ścieżki wizowe przebiegają poprzez zezwolenie na pobyt stały (PRP) lub, jeśli jesteś osobą wysoko wykwalifikowaną, poprzez utworzenie podmiotu cypryjskiego zwanego spółką interesu zagranicznego (FIC). Dostępne są inne, bardziej szczegółowe opcje, ale są one bardzo szczegółowe i obejmują procedury powolne z niższymi kwotami inwestycji.
W zależności od poziomu znajomości języka greckiego i wybranej trasy wizowej pobyt w drodze naturalizacji jest możliwy po 4 latach. Bez znajomości języka greckiego można uzyskać obywatelstwo cypryjskie po okresie legalnego pobytu na Cyprze wynoszącym 7 lat.
Obywatele spoza UE muszą uzyskać zgodę Rady Ministrów, zanim będą mogli posiadać jakikolwiek rodzaj nieruchomości. Ponadto, o ile nie zaistnieją wyjątkowe okoliczności, ich własność będzie ograniczona do:
- Mieszkanie,
- Dom,
– Działka lub grunt budowlany o powierzchni do ok. 4,014 mkw.
Niezwykłe jest, aby Rada Ministrów odmawiała zezwolenia obcokrajowcom w dobrej wierze
Obywatele UE, w tym obywatele Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG), mają takie same prawa własności jak obywatele Cypru. Mogą swobodnie kupować i posiadać nieruchomości na Cyprze bez powyższych ograniczeń.
Pod warunkiem, że posiadasz wymaganą dokumentację, otwarcie rachunku bankowego na Cyprze jest stosunkowo bezproblemowe w porównaniu z procesami w innych jurysdykcjach.
Nie, Cypr jest członkiem UE i w związku z tym zapewnia zgodność swojego ustawodawstwa ze wszystkimi dyrektywami UE, w związku z czym znajduje się na liście jako w pełni zgodne z OECD.
podróż?
Cypr położony jest we wschodniej części Morza Śródziemnego i dzięki temu może cieszyć się wszystkimi korzyściami płynącymi z ponad 320 słonecznych dni w roku, które wynikają z jego globalnego położenia, a także doskonałej lokalizacji do podróży międzynarodowych. Siedzimy na skrzyżowaniu trzech kontynentów i posiadamy 2 międzynarodowe lotniska z codziennymi lotami do Europy, Bliskiego Wschodu, Afryki i Azji. Z węzłami takimi jak Dubaj, Doha i Abu Zabi tylko 4 godziny drogi.
Niedawno samorząd lokalny zainwestował w rozwój krajowego systemu opieki zdrowotnej, w wyniku czego opieka zdrowotna na Cyprze stoi na bardzo wysokim poziomie. Jest uznawany przez Światową Organizację Zdrowia za ten sam poziom, co kraje rozwinięte, takie jak Wielka Brytania i Kanada.
Cypr ma świetne możliwości edukacyjne. Istnieje duża populacja emigrantów, która stanowi około 22% całej populacji, w związku z czym istnieje wiele prywatnych szkół międzynarodowych, które uczą w języku angielskim. Oprócz szkół państwowych, które uczą w języku greckim.
Cypr jest trzecią co do wielkości wyspą Morza Śródziemnego o powierzchni ponad 3 9,000 km² i trzecią pod względem liczby ludności z populacją przekraczającą 3 miliona. Nikozja to centralnie położona stolica, ale Limassol to rozwijające się centrum finansowe, zwane „małym Dubajem”, z nowoczesnymi wieżowcami z widokiem na krystaliczne wody zatoki. Oprócz miast Cypr może poszczycić się pięknymi dzikimi obszarami z 1.2 parkami narodowymi, w tym wspaniałymi górami Trodos.
Ze względu na dużą różnorodność obszarów miejskich i wiejskich Cypr ma fantastyczne możliwości przy podejmowaniu decyzji, gdzie chcesz mieszkać. Niezależnie od tego, czy jest to nowoczesny apartament z widokiem na morze, dom z basenem na zamkniętym osiedlu, czy piękny domek na wsi, Cypr ma wszelkie opcje pod słońcem i wiele więcej.
Guernsey
Dom?
Osoba będzie traktowana jako „rezydent”, jeśli przebywa na Guernsey przez co najmniej 91 dni w roku kalendarzowym lub jeśli przebywa na wyspie przez 35 dni lub dłużej i przebywała na Guernsey przez co najmniej 365 dni w poprzednim roku 4 lata.
Będą traktowani jako „samodzielni mieszkańcy”, o ile są rezydentami, jak wskazano powyżej, i nie przebywają w tym roku nigdzie indziej (i w tym celu będą traktowani jako rezydenti gdzie indziej, jeśli spędzą 91 dni lub więcej w to miejsce).
Wreszcie będą traktowani jako „główni mieszkańcy”, jeśli:
-W Guernsey przez 182 dni lub dłużej
-Na Guernsey przez 91 dni lub dłużej i przebywałem na wyspie przez 730 dni w ciągu ostatnich 4 lat
Ponadto będą również traktowani jako „główni mieszkańcy”, jeśli przeniosą się na wyspę w celu zamieszkania na stałe i będą zamieszkiwać na Guernsey (jak wskazano powyżej) oraz będą tam wyłącznie lub głównie przebywać (jak wskazano powyżej) w roku następującym po tym, jak przybyli i nie zamieszkiwali na Guernsey w roku poprzedzającym przyjazd w celu zamieszkania na wyspie na stałe.
proszę podsumować.
Jeśli jesteś rezydentem Guernsey, ale nie wyłącznie lub głównym, będziesz płacić podatek od całkowitego dochodu, niezależnie od tego, skąd ten dochód pochodzi, chyba że zdecydujesz się na uiszczenie standardowej opłaty (lub jeśli przebywasz na Guernsey tylko w celu pracy * ). Jeśli nie zdecydujesz się na uiszczenie standardowej opłaty, będziesz uprawniony do części dodatków osobistych zależnej od liczby dni spędzonych na wyspie.
*Jeśli jedynym lub głównym celem Twojego pobytu na Guernsey jest praca i (poza odsetkami bankowymi) wszystkie Twoje dochody pochodzą z tej pracy, podatek będziesz musiał płacić jedynie od dochodów z Guernsey i wszelkich innych dochodów wniesionych na wyspę. Otrzymasz część zasiłku osobistego zależną od liczby tygodni spędzonych na Guernsey.
Jeśli zdecydujesz się uiścić opłatę standardową (40,000 2021 GBP od 30,000 r., poprzednio XNUMX XNUMX GBP), nie będziesz musiał płacić dodatkowego podatku od dochodów pochodzących spoza Guernsey, ale będziesz musiał zapłacić podatek od dochodów z Guernsey (innych niż bankowe odsetki od depozytu). Uiszczoną standardową opłatę można odliczyć od podatku należnego od dochodu na wyspie Guernsey, jak pokazano w poniższych przykładach. Jeśli zdecydujesz się na płatność standardową opłatą, nie będą Ci przysługiwały żadne dodatki, ulgi ani odliczenia.
przeprowadzka do jurysdykcji, o którą można się ubiegać i jak szybko są one wydawane?
Autor nieznany
Tak, na Guernsey obowiązuje podatek dochodowy.
Nie, na Guernsey nie ma lokalnego podatku od zysków kapitałowych.
Nie, na Guernsey nie obowiązuje podatek od spadków.
Jeśli jest to fundusz powierniczy spoza Guernsey, to na zasadzie przekazu pieniężnego.
Przejrzyste.
Guernsey ma te same główne szlaki wizowe, co Wielka Brytania.
Guernsey ma te same drogi do obywatelstwa co Wielka Brytania.
Tak, na Guernsey obowiązują ograniczenia dotyczące zakupu nieruchomości.
Gdy jesteś rezydentem, otwarcie lokalnego konta bankowego jest stosunkowo łatwe.
Nie, Guernsey nie znajduje się na żadnej czarnej liście.
podróż?
Dobry poziom edukacji i służby zdrowia
Łączność przez Wielką Brytanię
Isle of Man
Dom?
Osoba fizyczna jest uważana za rezydenta podatkowego na Wyspie Man od dnia przybycia, jeśli zamierza mieszkać na wyspie. Dodatkowo istnieją specjalne testy liczące dni w celu ustalenia rezydencji podatkowej. Jeśli ktoś spędzi w roku podatkowym więcej niż sześć miesięcy na Wyspie Man, uważa się go za rezydenta. Alternatywnie, jeżeli dana osoba spędza średnio ponad 90 dni w roku podatkowym w ciągu dowolnych czterech kolejnych lat podatkowych, można ją również uznać za rezydenta. Nowi mieszkańcy muszą po przybyciu zarejestrować się w Wydziale Podatku Dochodowego Wyspy Man, niezależnie od poziomu dochodów.
proszę podsumować.
Na Wyspie Man nie ma podstawy opodatkowania w postaci przekazów pieniężnych. Osoby fizyczne są opodatkowane od swoich dochodów na całym świecie. Jednak głównymi podatkami bezpośrednimi dla nowych rezydentów są podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne. Nie ma podatków kapitałowych, co oznacza, że zyski podlegające opodatkowaniu można uzyskać bez podatku Wyspy Man, a także nie ma podatków od darowizn i spadków.
Osoby zamieszkałe na Wyspie Man do celów podatkowych mogą ograniczyć swoje zobowiązania podatkowe do 220,000 440,00 funtów rocznie (XNUMX XNUMX funtów dla pary rozliczającej się wspólnie) przez pięć (lub dziesięć) kolejnych lat, jeśli ich dochód jest znaczny, co skutecznie obniża ogólną stawkę podatku. Ten wybór limitu podatkowego musi zostać dokonany przed rozpoczęciem pierwszego obowiązującego roku podatkowego.
Kwota limitu podatkowego jest wymagalna i płatna 6 stycznia każdego roku podatkowego, w którym obowiązuje wybór. Alternatywnie, dla tych, którzy szukają elastyczności bez pięcio- lub dziesięcioletniego wyboru limitu, standardowe i wyższe stawki podatku osobistego należą do najniższych w Europie.
przeprowadzka do jurysdykcji, o którą można się ubiegać i jak szybko są one wydawane?
Tak, certyfikat rezydencji podatkowej może uzyskać podatnik, który złożył formularz R25 „Rejestracja dla celów podatku dochodowego na wyspie Man”. Wydział Podatków Dochodowych zazwyczaj odpowiada na zapytania w ciągu kilku dni.
Tak. Ulgi osobiste i niektóre płatności podlegające odliczeniu od podatku, takie jak na przykład składki emerytalne, mogą zmniejszyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok, a podatek dochodowy jest naliczany według stawek 10% i 21%.
Na Wyspie Man nie ma lokalnego podatku od zysków kapitałowych.
Wyspa Man nie ma podatku od spadków. Jednak jeśli przeprowadzasz się z Wielkiej Brytanii na Wyspę Man z zamiarem zamieszkania tam na stałe, Twoje narażenie na brytyjski podatek od spadków może zostać zmniejszone lub wyeliminowane. Zgodnie z proponowanymi przepisami brytyjskimi, gdy osoba fizyczna utraci długoterminową rezydencję podatkową w Wielkiej Brytanii (co zajmie od 3 do 10 lat), wówczas tylko jej aktywa w Wielkiej Brytanii są narażone na brytyjski podatek od spadków.
Mieszkańcy Wyspy Man podlegają opodatkowaniu od swoich światowych dochodów, w tym wypłat z zagranicznych trustów. Dochód podlega stawce podatku do 21%, po uwzględnieniu ewentualnych ulg.
Wypłaty z funduszy powierniczych Isle of Man otrzymywane przez rezydentów podlegają podatkowi dochodowemu, z obowiązującymi ulgami, według stawki do 21%.
Nie. Nie ma żadnych ograniczeń w zakupie nieruchomości na Wyspie Man, nie ma też opłaty skarbowej ani podatku od spadków.
Otwarcie lokalnego rachunku bankowego na Wyspie Man jest proste, a główne brytyjskie banki, takie jak Barclays, RBSI, HSBC, NatWest i Santander, są obecne na wyspie. Usługi bankowe są dostępne po ustaleniu miejsca zamieszkania.
Wyspa Man znajduje się na białej liście OECD i jest uznawana za kraj o globalnym zasięgu. Jest powszechnie uważana za dobrze uregulowaną i przyjazną biznesowi jurysdykcję przez duże podmioty międzynarodowe. Jednak niektóre terytoria, takie jak Portugalia, mogą uważać ją za raj podatkowy ze względu na 0% stawkę podatkową.
podróż?
Infrastruktura i usługi
Wyspa Man oferuje osobom i firmom szereg atrakcyjnych funkcji, w tym:
Usługi publiczne i infrastruktura
– Regularne połączenia do 11 destynacji, w tym Birmingham, Bristol, Dublin, Edynburg, Londyn, Liverpool i Manchester.
– Szeroka gama dobrze finansowanych usług publicznych dostępnych na wyspie, w tym opieka zdrowotna i transport publiczny.
– Na Wyspie Man dostępny jest szeroki wachlarz prywatnych usług opieki zdrowotnej.
– Wyspa Man ma dobrze oceniany system edukacji z dużą liczbą przedszkoli, 32 państwowymi szkołami podstawowymi i 5 szkołami średnimi. Ponadto na wyspie działa prywatna szkoła podstawowa i średnia. Treści programowe są w dużej mierze zaczerpnięte z ogólnokrajowego programu nauczania języka angielskiego. Istnieją również możliwości podjęcia studiów wyższych na wyspie w University College Isle of Man oraz dostępne jest wsparcie w przypadku studiów uniwersyteckich poza wyspą.
Profesjonalne usługi
– Na wyspie swoje oddziały mają wszystkie cztery największe brytyjskie banki, w tym Barclays, HSBC, Lloyds i NatWest Group.
– Wszystkie 4 duże firmy księgowe są obecne na wyspie i mają do dyspozycji szeroką gamę niezależnych doradców podatkowych.
– Duża liczba dostawców usług prawnych oferujących adwokatów na Wyspie Man, którzy często posiadają podwójne kwalifikacje na Wyspie Man / w Wielkiej Brytanii.
– Ponad 70 licencjonowanych i regulowanych dostawców usług powierniczych i korporacyjnych.
– Wybór lokalnych dostawców usług telekomunikacyjnych, usług IT i centrów danych.
– Menedżerowie inwestycyjni, administratorzy emerytur, firmy ubezpieczeniowe i nie tylko.
Kultura i jakość życia
– Wyspa Man to otwarte na zewnątrz i postępowe społeczeństwo z wielokulturową populacją liczącą około 85 tys. oraz bogatym i niepowtarzalnym dziedzictwem kulturowym.
– Wyspa o powierzchni 572 km2 może poszczycić się statusem jedynej na świecie Biosfery UNESCO „Całego Narodu” ze względu na swoją kulturę, środowisko naturalne i podejście do ochrony.
– Bezpieczeństwo i jakość życia są w centrum propozycji Wyspy Man.
– Wyspa Man oferuje mnóstwo otwartej przestrzeni i różnorodność krajobrazu, ze smaganymi wiatrem wyżynami, bujnymi lasami i piaszczystymi plażami.
– Miejsce słynnych na całym świecie wyścigów TT, rozgrywanych na około 37-kilometrowym torze po drogach publicznych. Największa prędkość średnia na tym torze wynosi 135.452 km/h, a prędkość maksymalna przekracza 200 km/h. To czas, kiedy cała wyspa ożywa i jest to obowiązkowy punkt programu dla fanów sportów motorowych.
Malta
Dom?
Osoby fizyczne muszą:
1. Posiadaj maltański numer identyfikacji podatkowej
2. Mieć adres zamieszkania
3. Pokaż, że spędzili na wyspie 183 dni lub więcej
4. Dostarcz następujące dokumenty potwierdzające:
– Wypełniony formularz rezydencji podatkowej na Malcie (podpisany)
– List motywacyjny wyjaśniający, dlaczego wymagane jest zaświadczenie i do kogo należy go zaadresować
– Dowód zakwaterowania (umowa najmu/umowa zakupu)
– Dowód wszelkich podatków zapłaconych na Malcie
– Maltańska Karta Pobytu
– 12-miesięczne wyciągi bankowe wykazujące transakcje dokonane na Malcie
– 12-miesięczny rachunek za wodę i prąd pokazujący zużycie
– Numer karty transportu publicznego (jeśli jest dostępny)
– Nazwisko lekarza rodzinnego na Malcie
proszę podsumować.
Malta oferuje podstawę opodatkowania w formie przekazu wszystkim Rezydentom, których nie uważa się za mających miejsce zamieszkania na Malcie.
A. Dochód NIE przekazywany na Maltę nie jest opodatkowany,
B. Kapitał przekazany lub NIE przekazany na Maltę nie podlega opodatkowaniu
C. Dochód przekazywany na Maltę jest opodatkowany
Stawki różnią się w zależności od tego, czy dana osoba ma stałe miejsce zamieszkania na Malcie (skala płynna od 0% do 35%), czy nie (skala płynna szybko rosnąca do 35%)
przeprowadzka do jurysdykcji, o którą można się ubiegać i jak szybko są one wydawane?
O certyfikat rezydencji podatkowej można ubiegać się już po 183 dniach pobytu na Malcie
Dochód uzyskany z Malty lub dochód przekazany na Maltę podlega opodatkowaniu w zależności od statusu osoby fizycznej.
Zwykły mieszkaniec – opodatkowany według ruchomej skali
Osoby niebędące zwykłymi rezydentami – opodatkowane według ruchomej skali
Ogólnie rzecz biorąc, nie ma lokalnego podatku od zysków kapitałowych.
Przy sprzedaży nieruchomości na Malcie obowiązuje ostateczny podatek u źródła w wysokości 8%
Na Malcie nie ma podatku od spadków.
Podstawa opodatkowania przekazu.
Rozważany jest charakter podziału – dochód będzie opodatkowany, kapitał nie będzie opodatkowany
Dystrybucje z lokalnych trustów są postrzegane jako źródło maltańskie i jako takie będą opodatkowane w zależności od statusu osoby fizycznej:
Zwykły mieszkaniec – opodatkowany według ruchomej skali
Osoby niebędące zwykłymi rezydentami – opodatkowane według ruchomej skali
Malta posiada 6 tras pobytu dla obywateli państw trzecich
3 najlepsze trasy:
- Stały pobyt na Malcie,
- Program Global Residence,
- Program Emerytalny
Dixcart Management Malta Limited Numer licencji: AKM-DIXC
Obywatelstwo przez naturalizację dla wyjątkowych usług przez bezpośrednią inwestycję jest najpopularniejszą drogą do uzyskania obywatelstwa maltańskiego. Naturalizacja przez zamieszkanie na Malcie jest zazwyczaj przyznawana dopiero po 20 latach na wyspie. Skontaktuj się z porada.malta@dixcart.com po więcej informacji.
Dixcart Management Malta Limited Numer licencji: AKM-DIXC
Obywatele krajów trzecich mogą posiadać wyłącznie 1 nieruchomość na swoje nazwisko, chyba że nieruchomość znajduje się w wyznaczonej strefie.
Obywatele UE mogą posiadać tylko 1 nieruchomość na swoje nazwisko, chyba że nieruchomość znajduje się w wyznaczonej strefie przez pierwsze 5 lat pobytu. Po pierwszych 5 latach pobytu obywatele UE mogą posiadać wiele nieruchomości.
Istnieje możliwość otwarcia konta bankowego w lokalnym banku pod warunkiem, że dana osoba wykaże, że jest powiązana z wyspą.
Malta nie znajduje się na żadnej szarej ani czarnej liście.
podróż?
1. Angielski jest językiem urzędowym
2. Istnieje kilka typów szkół (kościelne, publiczne i prywatne)
3. Na Malcie znajduje się jeden z najstarszych uniwersytetów na świecie – założony w 1592 roku.
4. Malta ma doskonały system opieki zdrowotnej – portal Statista.com umieścił Maltę na 19. miejscu na świecie.
5. Na Malcie mieszka duża społeczność międzynarodowa, mieszana z różnymi narodowościami i
kultury.
6. Łatwość podróżowania:
-Malta ma krajowego przewoźnika (KM Malta Airlines), który lata bezpośrednio do kilku miejsc docelowych
- Turkish Airlines, Emirates, British Airways, EasyJet, RyanAir, Lufthansa i wiele innych linii lotniczych oferuje w większości przypadków codzienne loty na Maltę i z powrotem
Portugalia
Dom?
Co do zasady osobę fizyczną uważa się za rezydenta podatkowego w Portugalii, jeżeli:
– przebywać w Portugalii przez ponad 183 dni, nieprzerwanie lub w inny sposób, w dowolnym okresie 12 miesięcy rozpoczynającym się lub kończącym w danym roku kalendarzowym.
– Niezależnie od tego, jak spędza dzień, utrzymuje miejsce zamieszkania w Portugalii z zamiarem pozostawienia go jako głównego miejsca zamieszkania.
proszę podsumować.
Program Non-Habitual Resident (NHR) to system podatkowy oparty na źródle (a nie na przekazach). Pomimo różnych zmian, po opublikowaniu budżetu w grudniu 2024 r. osoby mogą rejestrować się w ramach zmienionego programu (IFICI (Incentive for Scientific Research and Innovation), lub nieformalnie znanego jako NHR 2.0), dla osób, które stały się rezydentami podatkowymi w dniu lub po dniu 1 stycznia 2024 r.
Najważniejsze korzyści, dostępne przez 10 lat kalendarzowych od momentu uzyskania rezydencji podatkowej w Portugalii, podsumowano następująco:
– 20% stawka podatku liniowego od kwalifikujących się dochodów portugalskich.
– Zwolnienie z podatku zysków z działalności gospodarczej realizowanej za granicą, zatrudnienia, tantiem, dywidend, odsetek, czynszów i zysków kapitałowych.
– Opodatkowaniu podlegają jedynie emerytury zagraniczne i dochody z jurysdykcji znajdujących się na czarnej liście
Proszę odnieść się do następujących link by uzyskać więcej szczegółów.
przeprowadzka do jurysdykcji, o którą można się ubiegać i jak szybko są one wydawane?
W Portugalii możesz ubiegać się o certyfikat rezydencji podatkowej w ramach umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania po spełnieniu wymogów dotyczących rezydencji, a czas przetwarzania wynosi jeden dzień.
W Portugalii obowiązuje podatek dochodowy obowiązujący portugalskich rezydentów podatkowych od ich światowych dochodów. Podatek ten wykorzystuje stawki progresywne w wysokości od 13.25% do 48% (z potencjalnym dodatkowym podatkiem solidarnościowym w wysokości do 5% dla osób o wyższych dochodach) – chyba że podlega NHR (o którym mowa powyżej).
Tak, i generalnie podatek od zysków kapitałowych podlega stałej stawce 28% (chyba że podlega NHR). Jednakże:
– W przypadku sprzedaży głównego lub głównego miejsca zamieszkania w Portugalii nie obowiązuje podatek od zysków kapitałowych – pod warunkiem, że zainwestujesz ponownie w podstawowy dom w ciągu 36 miesięcy po sprzedaży lub 24 miesiące wcześniej w inny dom w Portugalii, na terenie Unii Europejskiej lub Europejskiego Obszaru Gospodarczego, który ma umowy podatkowej z Portugalią.
– 50% zysków kapitałowych powstałych na sprzedaży udziałów posiadanych w mikro i małych spółkach nienotowanych na giełdzie będzie podlegać opodatkowaniu.
Choć w Portugalii nie obowiązuje tradycyjny podatek od spadków, stosuje się w nim opłatę skarbową zwaną opłatą skarbową Opłata skarbowa z majątku odziedziczonego lub otrzymanego w darze życia. Podatek ten dotyczy konkretnych aktywów, takich jak nieruchomość położona w Portugalii.
Ogólna stawka podatku skarbowego wynosi 10%, ale istnieją zwolnienia dla bliskich członków rodziny, takich jak małżonkowie, dzieci (w tym dzieci adoptowane), wnuki, rodzice i dziadkowie.
Proszę odnieść się do następujących link by uzyskać więcej szczegółów.
Dystrybucje są zazwyczaj opodatkowane według stawki 35% jako dochód z inwestycji. Kwoty wypłacone beneficjentom, którzy nie są
osadnik może zostać obciążony opłatą skarbową w wysokości 10% (z podatkiem dodatkowym w wysokości 0.8% dla nieruchomości położonych w
Portugalia) o likwidację, uchylenie lub wygaśnięcie struktur powierniczych.
Dystrybucje są zazwyczaj opodatkowane według stawki 28% jako dochód z inwestycji. Kwoty wypłacone beneficjentom niebędącym założycielem mogą podlegać opłacie skarbowej w wysokości 10% (z podatkiem dodatkowym w wysokości 0.8% w przypadku nieruchomości znajdujących się w Portugalii) z tytułu likwidacji, unieważnienia lub wygaśnięcia struktur powierniczych.
W Portugalii istnieją różne opcje wizowe, aby zaspokoić każdą osobistą potrzebę. Poniżej znajduje się porównanie porównawcze najpopularniejszych tras:
– Złota Wiza
– Wiza D2
– Wiza D7
– Wiza cyfrowego nomada
Czytaj w tym miejscu po więcej informacji.
Portugalia oferuje kilka ścieżek do obywatelstwa, w tym:
– Pobyt stały: Legalne zamieszkiwanie w Portugalii przez co najmniej 5 lat może kwalifikować Cię do uzyskania obywatelstwa.
– Pochodzenie: Jeśli masz przynajmniej jednego dziadka będącego Portugalczykiem lub jesteś potomkiem Żydów sefardyjskich.
– Inne drogi: Małżeństwo z obywatelem Portugalii (zwykle na 3 lata) lub inwestycja w ramach programu Złotej Wizy również mogą stanowić ścieżki do uzyskania obywatelstwa.
Nie, generalnie nie ma żadnych ograniczeń dotyczących cudzoziemców nabywających nieruchomości w Portugalii. Jeśli jednak zamierzasz mieszkać w Portugalii, w zależności od Twojej sytuacji może być konieczne uzyskanie pozwolenia na pobyt.
Otwarcie lokalnego rachunku bankowego w Portugalii uważa się za stosunkowo łatwe dla mieszkańców. Zazwyczaj wymagają dokumentów takich jak dowód tożsamości, adres, NIF (numer podatkowy) i ewentualnie odcinki wypłaty. W Portugalii działa kilka banków, w tym międzynarodowe marki, takie jak Santander, Barclays, BNP Paribas, Citibank, Deutsche Bank. Dostępne banki lokalne to m.in. Millenium, Caixa Geral de Depósitos, Novo Banco, ActivoBank.
Nie, Portugalia jest członkiem UE i OECD, w związku z czym zapewnia zgodność swojego prawodawstwa ze wszystkimi dyrektywami UE.
podróż?
Portugalia oferuje bogactwo korzyści związanych ze stylem życia, które uzupełniają jej korzyści podatkowe:
– Koszty utrzymania: W porównaniu do wielu krajów Europy Zachodniej, Portugalia oferuje niższe koszty utrzymania, co pozwala na dalsze naciągnięcie budżetu.
– Klimat: W kraju panuje ciepły klimat śródziemnomorski, idealny dla entuzjastów spędzania czasu na świeżym powietrzu i tych, którzy szukają słońca przez cały rok.
– Bezpieczeństwo: Portugalia słynie z bezpieczeństwa, może poszczycić się niskim wskaźnikiem przestępczości i spokojną atmosferą.
– Bogata kultura i historia: przesiąknięta historią i tętniącą życiem kulturą Portugalia oferuje wyjątkowe połączenie tradycji i nowoczesności.
– Bliskość Europy: Położenie Portugalii umożliwia łatwe podróżowanie do innych miejsc w Europie. Dodatkowo kraj posiada dobrze rozwiniętą sieć transportu wewnętrznego autobusowego i kolejowego, co ułatwia poruszanie się po nim. Podróże międzynarodowe ułatwia także kilka lotnisk oferujących połączenia do wielu miejsc na całym świecie.
– Edukacja: Portugalia posiada publiczny system edukacji, w którym dostępne są również szkoły prywatne (w tym różne szkoły międzynarodowe, w tym angielskie, niemieckie i francuskie).
– Opieka zdrowotna: Portugalia oferuje zarówno publiczną, jak i prywatną opiekę zdrowotną. Publiczna opieka zdrowotna jest ogólnie dobra, jednak prywatna opieka zdrowotna jest również powszechnie dostępna.
Szwajcaria
Dom?
Minimalny wymagany dzień w Szwajcarii wynosi 180 dni.
proszę podsumować.
Interpretacja dotycząca podatku ryczałtowego została uzgodniona z kantonalnym organem podatkowym. Zamiast płacić podatki od rzeczywistego dochodu i majątku, podstawę opodatkowania oblicza się na podstawie wydatków na życie. Negocjowano z organem podatkowym.
- Osoba niebędąca obywatelem Szwajcarii po raz pierwszy w kraju lub po 10-letniej nieobecności
-Działalność zarobkowa na terenie Św. (ale akceptowane są zarówno członkowie BOD, jak i osoby zarządzające własnym portfelem inwestycyjnym). Działalność zarobkowa poza Św. przyjęty.
-Ad eternam, o ile spełnione są warunki.
-Każdy kanton ma min. próg podstawy opodatkowania. Być sprawdzonym.
przeprowadzka do jurysdykcji, o którą można się ubiegać i jak szybko są one wydawane?
Tak dla certyfikatu rezydencji podatkowej.
DTA ma zastosowanie, ale niektóre jurysdykcje nakładają warunki (Francja, Niemcy, Włochy, Austria, USA, Norwegia, Kanada, Belgia). Do sprawdzenia w przypadku nowych aktualizacji.
Zastosuj tak szybko, jak to możliwe, jeśli to możliwe, nawet przed przeprowadzką lub w trakcie przeprowadzki.
Tak (standardowe indywidualne stawki podatkowe w zasadzie od 20% do 30%).
Nie, w Szwajcarii nie obowiązuje lokalny podatek od zysków kapitałowych.
Podatek od spadków w Szwajcarii zależy od kantonu.
Podatek dochodowy lub podatek od spadków/darowizn zależy od sytuacji.
Ze względów podatkowych trusty są w Szwajcarii traktowane jako podmioty przejrzyste. W skrócie: jeżeli założyciel nie podlega opodatkowaniu w Szwajcarii, aktywa trustu nie podlegają opodatkowaniu w Szwajcarii. To samo dotyczy beneficjentów.
Korzyści są ograniczone, jeśli osadnik lub beneficjenci zamieszkują w Szwajcarii. Ponieważ sama ugoda nie ma znaczenia podatkowego i jest traktowana jako przejrzana, dochody i aktywa trustu nadal podlegają opodatkowaniu u osadnika. Dystrybucje na rzecz beneficjentów za życia osadnika są uważane za prezenty od osadnika i mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem od darowizn. W przypadku śmierci założycieli ustalany jest podatek od spadków lub darowizn. Możliwe jest jednak uzyskanie zaawansowanych interpretacji podatkowych dotyczących trustów w Szwajcarii. Oznacza to, że każdy, kto planuje przeprowadzkę do Szwajcarii, może rozliczyć trusty przed przyjazdem w ramach planowania podatkowego.
Dwie trasy:
- Pracujący: szwajcarskie zezwolenie na pobyt jest powiązane z zezwoleniem na pracę. Pracodawca występuje o pozwolenie na pracę do szwajcarskiej administracji dla pracownika. Pracodawca musi wykazać potrzebę zatrudnienia „pracownika niebędącego rezydentem Szwajcarii”. Jeśli pracownik jest członkiem UE/EFTA/Schengen, jest to łatwe. Jeżeli pracownik nie jest, pracodawca musi wykazać, że nie był w stanie znaleźć pracownika przebywającego w strefie Schengen o podobnym poziomie kompetencji. Utworzenie Swiss Co lub szwajcarskiego oddziału może dać szansę wykazania, że konkretny potencjalny pracownik ma większą wiedzę i umiejętności dla biznesu, a szwajcarski podmiot może łatwiej „łatwiej” uzasadnić potrzebę zatrudnienia tego konkretnego pracownika. W odpowiednich okolicznościach Dixcart może wyznaczyć dyrektora szwajcarskiego oddziału/oddziału do czasu uzyskania pozwolenia.
- Nie działa: Jeżeli cudzoziemiec chce przeprowadzić się do Szwajcarii i nie pracować, musi wykazać, że posiada wystarczające środki, aby mieszkać w Szwajcarii oraz wykupić szwajcarskie ubezpieczenie zdrowotne i wypadkowe. Obywatele spoza UE/EFTA, którzy chcą przeprowadzić się do Szwajcarii, ale nie do pracy, podzieleni są na dwie kategorie wiekowe. W zależności od tego, do której kategorii należy dana osoba (powyżej 55. lub poniżej 55. roku życia), muszą zostać spełnione określone kryteria.
10 lat zamieszkania.
Tak, limit zależy od regionu.
Jest to bardzo łatwe dla rezydenta Szwajcarii i obcokrajowców mieszkających poza Szwajcarią w przypadku inwestycji prywatnej.
Szwajcaria nie znajduje się na żadnej szarej ani czarnej liście
podróż?
Szwajcaria jest jednym z najpopularniejszych miejsc do życia na świecie i oferuje swoim mieszkańcom wiele atrakcyjnych korzyści Mieszkaj, pracuj i zwiedzaj Szwajcarię.
Skontaktuj się z nami
Jesteśmy tutaj, aby pomóc Ci poruszać się po dostępnych opcjach i znaleźć najlepsze rozwiązanie dostosowane do Twoich potrzeb. Proszę wypełnić formularz zapytania, a jeden z naszych specjalistów wkrótce się z Tobą skontaktuje.
