Osoby samozatrudnione w Portugalii: podatki od masteringu i system uproszczony
Portugalskie słońce i zrelaksowany tryb życia przyciągają wielu aspirujących przedsiębiorców. Zanim jednak zaczniesz pracować na własny rachunek, kluczowe znaczenie ma zrozumienie wyjątkowego krajobrazu podatkowego. Artykuł ten rzuca światło na konsekwencje podatkowe osób fizycznych i „system uproszczony”, pomagając Ci w podjęciu właściwej decyzji.
Podstawy podatków
- Mieszkańcy: Płać progresywny podatek dochodowy od dochodów na całym świecie (12.5% – 48% – plus ewentualny dodatkowy podatek od nadwyżki w wysokości 2,5% (dochody podlegające opodatkowaniu powyżej 80,000 250,000 EUR do 5 250,000 EUR) lub XNUMX% (dochody podlegające opodatkowaniu powyżej XNUMX XNUMX EUR).
- Nierezydenci: płacą stałą stawkę 25% od dochodu pochodzącego z Portugalii.
- Ubezpieczenia społeczne: składki w wysokości 21.4% i 25,2% w zależności od zawodu i wybranego systemu ubezpieczeń.
Wejdź do systemu uproszczonego
Ta atrakcyjna opcja jest przeznaczona dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, spełniających określone warunki:
- Roczny obrót: Poniżej 200,000 XNUMX euro dochodu.
- Działalność gospodarcza: wymieniona na reżimowej liście dozwolonych rodzajów działalności.
Wygodna Subskrypcja
- Stawki podatkowe: W zależności od rodzaju działalności, dochód podlegający opodatkowaniu jest pomniejszany o określone stawki procentowe. Dochód podlegający opodatkowaniu ze sprzedaży towarów i produktów wynosi 15%, z tytułu usług profesjonalnych 75%, z tytułu wynajmu krótkoterminowego 35% i inne. Dochód podlegający opodatkowaniu jest następnie opodatkowany stawką 20% zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych (NHR) lub według progresywnych tabel podatkowych. Należy pamiętać, że wydatki związane z działalnością muszą zostać zarejestrowane na stronie internetowej urzędu skarbowego i zweryfikowane, aby skorzystać ze stawek procentowych określonych powyżej.
- Podstawowy przykład: sprzedaż produktu o wartości 30,000 30,000 EUR otrzymana przez portugalskiego rezydenta podatkowego NHR. 15 4,500 EUR przy 4,500% = 20 EUR dochodu podlegającego opodatkowaniu. Podatek należny portugalskim organom podatkowym: 900 € @ XNUMX% = XNUMX €.
- Mniejsze obciążenie: mniejsza złożoność administracyjna w porównaniu ze zwykłym systemem.
Składanie zeznań podatkowych: jak i kiedy
Rozliczanie podatków w Portugalii jest niezbędnym elementem samozatrudnienia. Proces dla osób objętych systemem uproszczonym jest stosunkowo prosty. Roczne zeznania podatkowe należy składać drogą elektroniczną za pośrednictwem… Portal das Finanças, oficjalny portal podatkowy Portugalskiego Urzędu Podatkowego i Celnego. Termin złożenia zeznania podatkowego (IRS) upływa 30 czerwca roku następującego po roku podatkowym. Na przykład dochód uzyskany w roku podatkowym 2025 (od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.) należy zgłosić do 30 czerwca 2026 r. Przestrzeganie tego terminu jest kluczowe, aby uniknąć kar. Dodatkowo, jeśli jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT, musisz składać kwartalne deklaracje VAT. Będziesz również zobowiązany do opłacania miesięcznych składek na ubezpieczenie społeczne, choć na początku samozatrudnienia obowiązuje roczne zwolnienie z tego obowiązku.
Rozważania
- Nie dla każdego: Rejestracja jako osoba samozatrudniona może nie być odpowiednia dla niektórych zawodów lub osób o wysokich zarobkach – skonsultuj się ze specjalistą.
- Prowadzenie rejestrów: Prowadź dokładne zapisy przychodów i wydatków w celu zapewnienia zgodności.
- Terminy: Przestrzegaj terminów płatności, aby uniknąć kar.
- Ubezpieczenie społeczne: Składki pozostają obowiązkowe w ramach systemu uproszczonego.
- Zasięgnij porady: Konsultacja z doradcą podatkowym ma kluczowe znaczenie dla oceny uprawnień i maksymalizacji korzyści.
Poza podatkami – inne kwestie
- NIF: Uzyskaj numer identyfikacji podatkowej (NIF) na potrzeby transakcji finansowych i celów podatkowych.
- Ubezpieczenie zdrowotne: Zapoznaj się z opcjami prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego, ponieważ ubezpieczenie społeczne może nie być kompleksowe.
- Wsparcie księgowe: Rozważ profesjonalną pomoc księgową w zarządzaniu finansami i przestrzeganiu przepisów podatkowych.
Zapamiętaj
Samozatrudnienie w Portugalii oferuje ekscytujące możliwości, ale zrozumienie systemu podatkowego jest niezbędne. Dokładnie przeprowadź badania, bądź na bieżąco i skorzystaj z profesjonalnego wsparcia, aby poruszać się po uproszczonym systemie i zoptymalizować swoją drogę do przedsiębiorczości. Dzięki efektywnemu planowaniu możesz cieszyć się słońcem i sukcesem ze spokojem ducha.
Dodatkowe informacje
W celu uzyskania dalszych informacji na temat podatków związanych z samozatrudnieniem i systemu uproszczonego w Portugalii, prosimy o kontakt z biurem Dixcart Portugal: porada.portugal@dixcart.comNasz zespół jest gotowy pomóc Ci w razie jakichkolwiek pytań lub wątpliwości dotyczących tego tematu. Chętnie odpowiemy na wszelkie pytania lub wątpliwości dotyczące tego tematu.
