Brytyjska ustawa o przestępczości gospodarczej i przejrzystości korporacyjnej z 2023 r. – wyjaśnienie proponowanych zmian w Companies House
Jaki jest cel ustawy i kogo będzie dotyczyć?
Na 26th W październiku 2023 r. do brytyjskiego prawa weszła ustawa Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA), co oznacza najbardziej znaczącą zmianę w Companies House od czasu jej powstania. Jej wiodącą zasadą jest przyznanie Izbie Spółek większych uprawnień w celu zwalczania przestępczości gospodarczej i finansowej oraz innych nadużyć w rejestrze.
Zmiany nałożą dodatkowe obowiązki na nowych i obecnych dyrektorów, osoby sprawujące znaczącą kontrolę (PSC) oraz wszelkich agentów składających wnioski w imieniu spółki, ponieważ Companies House będzie mogła nałożyć sankcje za nieprawidłowe lub wprowadzające w błąd informacje lub w przypadku niewywiązania się przez spółkę z obowiązków w celu spełnienia nowych wymogów rejestracyjnych.
Companies House planuje wprowadzenie od marca 2024 r. środków mających wpływ na następujące podmioty:
- prywatne spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
- spółki akcyjne (PLC)
- spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLP)
- spółki komandytowe (LP)
- spółki interesu społecznego (CIC)
- firmy zagraniczne
22 stycznia 2024 r. Companies House opublikowała na swoim blogu wytyczne dotyczące pierwszego pakietu zmian wchodzących w życie 4 marca 2024 r.: Przygotuj się na zmiany w brytyjskim prawie spółek – Companies House (blog.gov.uk)
Jakie są zmiany?
- Potwierdzenia i adresy siedzib – od marca 2024 r
Każda spółka, w tym spółki nieaktywne i nieprowadzące działalności handlowej, będzie musiała złożyć oświadczenie potwierdzające co najmniej raz w roku, nawet jeśli w okresie objętym przeglądem nie zaszły żadne zmiany.
Ponadto, aby informacje zawarte w rejestrze były dokładne i aktualne, spółki będą musiały podać odpowiedni adres siedziby, na który będzie odbierana korespondencja przez przedstawiciela spółki. Spółki nie będą już mogły używać skrytki pocztowej jako adresu siedziby, a Izba Spółek będzie miała uprawnienia do kwestionowania i kwestionowania adresów, które uważa za niedokładne, a szerzej, w przypadku informacji, które podejrzewa, że są nieprawidłowe. Narzędzia egzekwowania prawa, którymi dysponuje, obejmują:
- Kary finansowe
- Adnotacja w aktach spółki
- Oskarżenie
- Wykreśl firmy z rejestru
- Oświadczenie o celach zgodnych z prawem – od marca 2024 r
Przy zakładaniu lub rejestracji spółki abonenci tej spółki zostaną poproszeni o złożenie oświadczenia potwierdzającego, że cel założenia jest zgodny z prawem i że przyszła działalność również będzie zgodna z prawem.
- Weryfikacja tożsamości - listopad 2025
Kolejną istotną zmianą jest wprowadzenie w przyszłości weryfikacji tożsamości wszystkich PSC i dyrektorów spółek, w tym także spółek już wpisanych do rejestru. Aby zniechęcić osoby zakładające spółki do celów nielegalnych, weryfikację należy przeprowadzić bezpośrednio w Companies House lub za pomocą formularza Autoryzowany dostawca usług korporacyjnych (ACSP)takich jak prawnicy lub księgowi. W przypadku LP należy tego dokonać wyłącznie za pośrednictwem dostawców usług ACSP, aby mieć pewność, że informacje pochodzą z wiarygodnego źródła.
Companies House potwierdziła, że nie ma jeszcze daty wprowadzenia, a więcej informacji zostanie wkrótce ujawnionych. W przypadku PSC i dyrektorów istniejących spółek po wprowadzeniu nastąpi okres przejściowy, aby zapewnić rozsądny czas na dostosowanie się do nowych wymogów.
Dział prawny Dixcart UK jest autoryzowanym dostawcą usług korporacyjnych (ACSP) i może pomóc w: weryfikacja.
- Wyższe opłaty – data wprowadzenia do ustalenia
Opłaty Izby Spółek wzrosną w 2024 r., aby pokryć koszty uprawnień egzekucyjnych, chociaż czekamy na dalsze wytyczne dotyczące wysokości tych opłat.
- Zgłaszanie wyłącznie oprogramowania – data wprowadzenia do ustalenia
W ciągu najbliższych 2–3 lat Companies House planuje przejść na system składania wniosków wyłącznie za pomocą oprogramowania, obejmujący dyrektorów, którzy sami składają sprawozdania, a także zewnętrznych agentów, takich jak prawnicy.
- „Niezapobiegnięcie oszustwom”
Co istotne, ECCTA zawiera nowe przestępstwo, które nakłada na spółki i spółki osobowe odpowiedzialność za niezapobiegnięcie oszustwom popełnianym przez pracowników lub przedstawicieli na korzyść organizacji. Osoby zajmujące w organizacji stanowisko „menedżera wyższego szczebla” lub wyższe będą podlegać karze skazującej w przypadku popełnienia przestępstwa gospodarczego.
Oczekuje się dalszych wytycznych ze strony Companies House dotyczących terminu wdrożenia wszystkich środków i odpowiedniego wydania aktualizacji. Dodatkowe szczegóły można znaleźć w gov.uk stronie internetowej.
Aby uzyskać więcej informacji od nas lub jeśli chcesz omówić korzystanie z ASCP, skorzystaj z naszego formularza zapytania lub napisz do nas na adres porada.pl@dixcart.com.
Treść tego artykułu ma na celu zapewnienie ogólnego przewodnika po tematyce. Należy zasięgnąć specjalistycznej porady dotyczącej konkretnej sytuacji.
