Acorduri portugheze de dublă impunere, acorduri deosebit de atractive și Centrul internațional de afaceri din Madeira

Companiile autorizate să funcționeze în cadrul legal al zonei de liber schimb din Madeira sunt companii portugheze. Acordurile de dublă impunere (DTA) încheiate între Portugalia și partenerii săi din tratat se aplică în general companiilor portugheze înregistrate în Madeira. Nu numai că este disponibil accesul la majoritatea acordurilor, ci și accesul la Directivele UE, de exemplu la Directiva părinte-filială.

Anumite acorduri sunt deosebit de avantajoase și, combinate cu beneficiile de care se bucură o companie portugheză autorizată în Madeira, avantajele sunt îmbunătățite în continuare.

Portugalia nu impune reținere la sursă pentru dividende dacă sunt îndeplinite condițiile pentru aplicarea regimului de scutire de participare internă și dividendele sunt plătite unei țări cu care Portugalia are un DTA.

Acorduri portugheze de dublă impunere

Rețeaua de acorduri de dublă impunere încheiate de Portugalia continuă să se extindă. Portugalia are 79 de contracte de dublă impozitare cu următoarele țări: Algeria, Andorra, Austria, Bahrain, Barbados, Belgia, Brazilia, Bulgaria, Canada, Capul Verde, Chile, China, Columbia, Croația, Cuba, Cipru, Republica Cehă, Danemarca, Est -Timor, Estonia, Etiopia, Finlanda, Franța, Germania, Georgia, Grecia, Guineea Bissau, Hong Kong, Ungaria, Islanda, India, Indonezia, Irlanda, Israel, Italia, Coasta de Fildeș, Japonia, Kuweit, Letonia, Lituania, Luxemburg, Macao, Malta, Mexic, Moldova, Muntenegru, Maroc, Mozambic, Olanda, Norvegia, Oman, Pakistan, Panama, Peru, Polonia, Qatar, România, Rusia, San Marino, São Tomé și Principe, Arabia Saudită, Senegal, Singapore, Slovacia , Slovenia, Africa de Sud, Coreea de Sud, Spania, Suedia, Elveția, Tunisia, Turcia, Ucraina, Emiratele Arabe Unite, Regatul Unit, Statele Unite, Uruguay, Venezuela și Vietnam.

Acorduri deosebit de atractive

Mai jos este prezentată o scurtă revizuire a DTA-urilor deosebit de atractive dintre Portugalia și Capul Verde, China, Columbia, Mexic, Mozambic, Singapore, Africa de Sud și Turcia.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și Capul Verde

Portugalia este singura țară cu un acord semnat cu Capul Verde. Prin urmare, investitorii străini în Capul Verde folosesc frecvent companii portugheze autorizate în Madeira pentru a investi în Capul Verde.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și China

Acest acord este unic în ceea ce privește impozitarea câștigurilor de capital din vânzarea de acțiuni. Impozitarea are loc numai în statul în care este rezident vânzătorul. Acest lucru este contrar altor acorduri semnate de China. În cazul unei companii licențiate din Madeira, câștigurile de capital realizate din vânzarea de acțiuni în China ar fi impozitate în Portugalia. Dacă compania ar fi licențiată în Madeira, aceasta ar fi la rata scăzută de impozitare (de 5%) disponibilă companiilor portugheze licențiate în Madeira.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și Columbia

Portugalia a semnat un acord de dublă impunere cu Columbia în 2015. Acordul permite o reținere la sursă de 10% asupra dividendelor și include, de asemenea, mecanisme de schimb de informații pentru a controla evaziunea fiscală.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și Mexic

Există o reținere la sursă de 10% la distribuirea dividendelor din și către Portugalia.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și Mozambic

Portugalia este una dintre cele două țări cu un acord semnat cu Mozambic. Prin urmare, potențialii investitori în Mozambic pot folosi Portugalia, mai ales companiile portugheze autorizate în Madeira, pentru a investi în Mozambic.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și Singapore

Deși există o prevedere în acord dacă 10% din impozitul reținut la sursă la dividendele distribuite de Portugalia către Singapore, Portugalia nu impune reținerea la sursă a dividendelor dacă sunt îndeplinite condițiile pentru aplicarea regimului de scutire de participare internă și dividendele sunt plătite către un destinatar partener tratat.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și Africa de Sud

Acordul prevede o rată de impozitare de 10% în cazul în care dividendele sunt plătite unei companii care deține direct cel puțin 25% din capitalul companiei care plătește dividendul pentru o perioadă de minim doi ani înainte de plata dividendelor; în caz contrar, rata este de 15%.

  • Acord de dublă impunere între Portugalia și Turcia

Acordul prevede o rată de impozitare de 5% în cazul în care dividendele sunt plătite unei companii (altele decât un parteneriat) care deține direct cel puțin 25% din capitalul companiei care plătește dividendele pentru o perioadă minimă de doi ani înainte de plata dividendelor ; în caz contrar, rata este de 15%.

O rată de impozitare de 10% se aplică dobânzii la împrumuturi în cazul în care durata împrumutului este de minimum doi ani; în caz contrar, rata este de 15%.

Centrul internațional de afaceri din Madeira: detalii suplimentare privind impozitul pe profit

Companiile din Madeira sunt supuse unui impozit pe profit redus de 5% până la sfârșitul anului 2027. Impozitul pe profit se aplică împreună cu plafoanele referitoare la venitul impozabil și este, de asemenea, dependent de numărul de locuri de muncă create în Madeira. Un nivel scăzut de impozitare este adesea mai atractiv decât utilizarea unei jurisdicții fiscale zero. Acesta din urmă poate invoca reguli privind societățile străine controlate și poate anula acordurile de dublă impunere.

Beneficiile fiscale suplimentare aplicabile companiilor portugheze înregistrate în Madeira includ:

  • scutire de impozite la sursă la distribuirea dividendelor, redevențelor și plăților dobânzilor către țările UE;
  • scutirea de taxe de capital, notar și taxe de înregistrare;
  • câștigurile de capital nu sunt impozitate separat de veniturile totale ale companiei. Aceasta înseamnă că câștigurile de capital realizate de companiile înregistrate în Centrul Internațional de Afaceri din Madeira beneficiază, de asemenea, de rata scăzută a impozitului pe profit.

informatii suplimentare

Dacă aveți nevoie de informații suplimentare despre holdingurile portugheze sau despre înregistrarea unei companii în Centrul Internațional de Afaceri din Madeira, vă rugăm să contactați contactul Dixcart obișnuit sau contactați biroul Dixcart din Portugalia: advice.portugal@dixcart.com.

Inapoi la listare