Birourile unifamiliale din Malta – Au fost introduse modificări de reglementare
În ultimii ani, Malta a devenit o jurisdicție atractivă pentru persoanele și familiile cu valoare netă ridicată care doresc să înființeze birouri de familie unice (SFO) datorită mediului său de reglementare robust și regimului fiscal favorabil. Un SFO este o entitate care administrează averea unei singure familii, oferind servicii precum managementul investițiilor, planificarea imobiliară, activități filantropice și managementul stilului de viață. Obiectivul principal este de a păstra, crește și transfera fără probleme averea familiei de-a lungul generațiilor.
Family Office-urile sunt unul dintre domeniile prioritare indicate în Strategia pentru Servicii Financiare lansată în martie 2023. Pe aceeași linie, Autoritatea pentru Servicii Financiare din Malta (MFSA), într-un recent circulară, a identificat birourile de familie drept o oportunitate de creștere pentru sectorul serviciilor financiare din Malta. În colaborare cu Consiliul Consultativ al Serviciilor Financiare din Malta și alte organisme reprezentative din industrie, acesta și-a actualizat cadrul de reglementare pentru a facilita înființarea unor astfel de structuri în țară.
Circulara MFSA modifică cadrul pentru înființarea și operarea OFS în Malta.
Cadre cheie modificate
Circulara, publicată la 27 noiembrie 2024, prezintă actualizări de reglementare și orientări, cerințe, obligații de conformitate și așteptări operaționale pentru persoanele sau entitățile care înființează OFS în jurisdicția Maltei. Documentul evidențiază ajustările cadrului care vizează atragerea familiilor cu valoare netă ridicată pentru a-și gestiona averea din Malta, asigurând în același timp conformitatea cu reglementările financiare și diminuarea riscurilor. MFSA a modificat două cadre, și anume Regulile privind serviciile de investiții pentru fondurile de investitori profesioniști notificați (PIF) și furnizorii de servicii de due diligence aferente; și Regulile pentru administratori ai trusturilor de familie.
Amendamente la Regulile privind serviciile de investiții pentru PIF-urile notificate
Un PIF notificat, un instrument care a fost lansat la sfârșitul anului 2023, poate fi administrat acum de un administrator de fond din Malta care este scutit de a avea nevoie de o licență de servicii de investiții, cu condiția ca PIF să investească doar în averea privată a membrilor familiei și să nu strângă capital extern. Acest lucru este valabil pentru vehiculele family office. Modificările clarifică, de asemenea, ceea ce constituie un „vehicul de tip family office” și specifică tipurile de investitori care pot folosi astfel de structuri.
În plus, managerii locali care sunt scutiți de o licență de servicii de investiții vor avea acum obligații de raportare. Acești manageri sunt obligați să raporteze în conformitate cu anumite părți ale Anexei 2 la Reguli.
A fost adăugată o nouă secțiune pentru a oferi reguli suplimentare pentru fondurile de investitori profesionale notificate (PIF) administrate de administratori scutiți. Acesta definește praguri specifice pentru aplicabilitatea scutirilor disponibile Administratorilor de fonduri, solicitând Furnizorilor de servicii de Due Diligence și organismului de conducere al PIF notificat să verifice și să confirme eligibilitatea pentru aceste scutiri atât inițial, cât și în mod continuu.
Amendamente la Regulile privind administratorii trusturilor de familie
Una dintre cele mai semnificative schimbări se referă la definiția „membru de familie/dependent de familie”, care a fost extinsă pentru a reflecta structurile familiale moderne. În anumite cazuri, definiția se poate extinde acum pentru a include „clienți de familie” care pot beneficia de Trusturi familiale.
Ca o consecință a acestor definiții modificate, considerațiile privind înregistrarea au trebuit, de asemenea, să fie modificate pentru a se adapta Trusturilor care implică clienții familiei ca beneficiari.
Ce se schimbă pentru familiile cu valoare netă ridicată
Modificările la aceste cadre reprezintă o oportunitate de a crea structuri de gestionare a averii care să includă capacități de investiții, reducând în același timp cerințele de raportare. Atunci când sunt combinate cu programele globale de mobilitate și imigrație existente ale Maltei, apartenența la UE, utilizarea limbii engleze ca limbă oficială și un sector al serviciilor financiare diversificat, aceste noi elemente sunt concepute pentru a spori atractivitatea Maltei pentru familiile cu valoare netă ridicată.
informatii suplimentare
Biroul Dixcart Malta poate oferi asistență dintr-o perspectivă de structurare, conformare cu reglementările și operaționale. Pentru mai multe informații despre birourile unifamiliale din Malta, vă rugăm să vorbiți cu Jonathan Vassallo: advice.malta@dixcart.com
