De ce să folosiți o companie de investiții familiale?
Ce este o companie de investiții familiale și de ce o aveți?
Pe măsură ce legislația anti-evitare care vizează trusturile este în creștere, oamenii caută alternative pentru a proteja averea unei familii. În timp ce mulți oameni sunt fericiți să transmită proprietatea altora, deseori doresc să păstreze controlul.
Companiile de investiții familiale („FIC”) sunt utilizate din ce în ce mai mult de familiile bogate pentru a-și proteja averile familiei.
- Cheia succesului lor este că este posibil să împărțiți proprietatea de control. Proprietatea revine acționarilor, în timp ce controlul revine directorilor companiei. Familia va deține apoi acțiuni în companie. Articolele vor include dispoziții menite să asigure că controlul companiei este păstrat de către fondatori și că activele sunt protejate, pe cât posibil.
De obicei, Consiliul va avea dreptul de a numi succesori, iar acționarii vor fi încheiat un Acord al Acționarilor, nu de a-și exercita drepturile de vot pentru numirea sau revocarea administratorilor, fără aprobarea prealabilă a Consiliului. În acest fel, fondatorii pot păstra controlul, până la un moment dat, încât să identifice succesorii potriviți pentru acest rol.
Articolele pot fi, de asemenea, redactate pentru a oferi administratorilor responsabilitatea exclusivă de a declara dividende. Prin utilizarea diferitelor clase de acțiuni, este, de asemenea, posibil să plătiți dividende diferitelor clase de acționari, în momente diferite.
Beneficiu fiscal pe succesiune dintr-o perspectivă britanică
Este posibil ca fondatorii unui FIC să ofere acțiuni membrilor familiei și / sau să ofere bani în numerar membrilor familiei pe care să îi utilizeze pentru a subscrie acțiuni la FIC. Aceste cadouri sunt transferuri potențial scutite și, dacă donatorul supraviețuiește timp de 7 ani, nu se va percepe nicio taxă pentru impozitul pe moștenire din Marea Britanie.
De obicei, fondatorii vor păstra unele acțiuni, iar restul vor fi deținute de alți membri ai familiei sau chiar de un trust. Atunci când o companie este evaluată, o participație minoritară atrage o reducere. În timp ce reducerile pentru companiile de investiții nu sunt la fel de mari ca pentru companiile comerciale, un interes minoritar înseamnă că valoarea în proprietatea unei persoane este mai mică decât ar fi fost, dacă activele FIC ar fi fost deținute direct de persoana respectivă. Prin urmare, acest lucru generează o economie suplimentară de impozit pe succesiune.
Protectia bunurilor
Unul dintre principalele motive pentru utilizarea unui FIC este încercarea de a proteja bogăția familiei pentru generațiile viitoare. Există o mulțime de riscuri, altele decât impozitarea, pentru o avere familială și acestea includ; cheltuială, incompetență investițională, faliment și divorț.
Articolele FIC pot include dispoziții care dau dreptul FIC să răscumpere acțiuni în cazul falimentului sau divorțului oricăruia dintre acționari, la valoarea de piață. După cum este detaliat mai sus, aceasta va fi mai mică decât valoarea investițiilor subiacente, în cazul unei participații minoritare.
Controlul politicii de dividende și controale integrate pentru a preveni gajarea acțiunilor pot proteja cheltuielile de cheltuială de ele însele.
Avantajele impozitului pe venit dintr-o perspectivă britanică
În cazul în care FIC era o companie britanică rezidentă la impozite și intenția era să plătească tot profitul sub formă de dividende, atunci FIC ar putea să nu fie cea mai bună structură de utilizat. În acest scenariu, ar exista impozitul pe profit pe profit, la nivelul companiei, iar acționarii ar fi, de asemenea, obligați să impoziteze dividendele plătite acestora.
- Aceste efecte ar putea fi atenuate oferind o parte din capitalul companiei ca împrumuturi pentru acționari. Capitalul poate fi apoi extras prin rambursarea împrumuturilor.
Trebuie remarcat faptul că dividendele plătite din profitul post-impozitare, de către companiile britanice și majoritatea companiilor offshore către FIC, nu vor fi supuse impozitului suplimentar la nivelul FIC.
- Alternativ, dacă obiectivul este să investească capital și să acumuleze profit în anii acumulării, veniturile și câștigurile ar fi supuse doar impozitului pe profit din Regatul Unit. Rata britanică de 19% este în prezent mult mai mică decât impozitul pe venitul personal din Marea Britanie și impozitul pe câștigurile de capital.
O companie cu o afacere de investiții poate deduce, de asemenea, cheltuielile de administrare, în timp ce investitorii individuali nu.
Instruirea membrilor familiei
Multe familii înființează comitete de investiții pentru FIC, formate din membri ai familiei. Acest lucru nu numai că oferă vocii membrilor familiei, dar poate acționa ca un teren valoros de formare pentru membrii mai tineri ai familiei.
Concluzie
FIC-urile pot fi utilizate în mod eficient pentru planificarea imobiliară și, în unele circumstanțe, și pentru planificarea impozitului pe venit. Ar trebui să se întreprindă o planificare atentă la stabilirea unor astfel de structuri pentru a ține seama de poziția fiscală personală a fondatorilor și de orice legislație anti-evitare relevantă.
Informatii suplimentare
Dacă doriți informații suplimentare despre când și cum poate fi cea mai benefică utilizarea unei Companii de Investiții Familiale, vă rugăm să ne contactați advice@dixcart.com. Alternativ, vă rugăm să contactați contactul Dixcart obișnuit.
Vă rugăm să consultați și Client privat .
