Vodenje družinske pisarne: lokacija, organizacija in povezava
Pri izvajanju strategij za ohranitev družinskega bogastva in lastniških struktur družinskih podjetij je ključnega pomena upoštevati spremembe v smislu globalnih davčnih predpisov in večjo mednarodno davčno preglednost.
Za pomoč pri reševanju izogibanja davkom je projekt Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD)/G20 zmanjševanja davčne osnove in preusmerjanja dobička (BEPS) nadgradil na prvotnih ukrepih, ki veljajo za velika večnacionalna podjetja, z izvajanjem dvostebrnega pristopa. Drugi steber se nanaša na nova globalna minimalna davčna pravila in je namenjen zagotavljanju obdavčitve in plačila dohodka po ustrezni stopnji. Ta nova pravila so dodatek k znanim predpisom, kot so skupni standard poročanja (CRS), ameriški zakon o spoštovanju davčnih predpisov za tuje računovodstvo (FATCA), zahteve glede vsebine in registri končnega dejanskega lastništva.
Dixcart strokovno znanje v zvezi s strukturami premoženja
Dixcart pozna težave, s katerimi se soočajo družine v nenehno spreminjajočem se mednarodnem svetu.
Svetujemo glede lokacije družinskih pisarn, njihovih članov in podjetij ter nudimo upravljanje in koordinacijo družinskih pisarn ter povezovanje med družinskimi člani. Ponujamo tudi skrbniške storitve v številnih jurisdikcijah.
Lokacija
Zelo pomembno je razmisliti o tem, kje stanujejo vsi ustrezni družinski člani in kje so davčni rezidenti.
Prav tako je treba preučiti in/ali pregledati možnosti strukturiranja. Skrbno je treba načrtovati uporabo in lokacijo holdingov in/ali družb za zaščito družinskega premoženja, kot so družinske investicijske družbe, fundacije ali skladi.
Mednarodne naložbene strukture je treba oceniti, vključno z lastništvom nepremičnin, z davčnega vidika in vidika zaščite premoženja, zlasti v zvezi z erozijo davčne osnove in dobička.
Organizacija
Ključna področja, ki jih je treba organizirati za zagotovitev čim učinkovitejšega delovanja družinskega urada in doseganja njegovih ciljev, so:
Upravljanje zaupnosti
Treba je razviti postopek za obravnavo ustreznih zaupnih informacij finančnih institucij in tretjih oseb.
Načrtovanje ukrepov ob nepredvidljivih dogodkih
Treba je vzpostaviti pravila in postopke za zaščito družinskega podjetja v primeru nepričakovanih dogodkov:
- Politike in postopki za zagotavljanje neprekinjenega poslovanja.
- Uporaba ustreznih pravnih struktur za čim večjo zaščito premoženja in premoženja.
- Obravnava programov stalnega prebivališča v uglednih jurisdikcijah, da se zagotovijo možnosti za diverzifikacijo davčnega prebivališča družinskih članov.
Družinsko upravljanje
- Naslednike je treba določiti in z njimi razpravljati o njihovi vlogi.
- Razvoj odprte komunikacije med družinskimi člani glede strategij in procesov odločanja.
- „Družinska ustava“ je koristen način za formalizacijo upravljanja družine in preprečevanje morebitnih prihodnjih sporov.
- Oblikovanje ali opredelitev programov izobraževanja in usposabljanja za oskrbo naslednje generacije.
Svetovalne storitve družinskega urada
- Upoštevati je treba ločitev družinskega premoženja od družinskih podjetij.
- Razvoj strategije v zvezi z uporabo dobička, ki izhaja iz družinskega podjetja in naložb, ki se ne bodo ponovno vlagale.
- Oblikovanje ekipe za upravljanje bogastva.
Načrtovanje nasledstva in dedovanja
- Vzpostavitev in/ali pregled politik in postopkov za zagotovitev ustreznega ohranjanja in prenosa bogastva na naslednjo generacijo.
- Pregled lastniške strukture vsakega družinskega podjetja in drugega ustreznega premoženja.
- Razumeti, kako bi veljali ustrezni lokalni zakoni v zvezi z dedovanjem (na primer civilno pravo, šeriatska pravila itd.).
- Vzpostavitev najprimernejših pravnih struktur, kot so oporoke ali druga pravna sredstva, da se bogastvo prenese na naslednjo generacijo.
Povezava
Tisti, ki vodijo družinski urad, si morajo vzeti čas, da vzpostavijo in razvijejo tesne odnose z ustrezno družino in drugimi strokovnjaki, ki jim svetujejo. Dixcart verjame, da je ta odnos kritičen.
Strokovnjaki v podjetju Dixcart poleg zagotavljanja tehničnega znanja pri strukturiranju razumejo tudi družinsko dinamiko in pogosto pomagajo pri svetovanju, kako izboljšati komunikacijo in kako se izogniti morebitnim konfliktom.
Dodatne informacije
Če želite dodatne informacije o premišljenem in celovitem pristopu k načrtovanju nasledstva, se obrnite na svoj običajni stik z Dixcartom ali s članom strokovne ekipe v pisarni Dixcart v Združenem kraljestvu: nasvet.uk@dixcart.com
