Ndryshimet tatimore të vitit 2025 në Mbretërinë e Bashkuar për jo-vendasit: Çfarë duhet dhe çfarë nuk duhet të bëni

  • publikim 21 May 2025

  • | referim IN1062

Ndryshime të rëndësishme u futën në rregullat tatimore të Mbretërisë së Bashkuar për individët jo-rezidentë që nga 6 prilli 2025. Baza e remitancave për individët jo-rezidentë në Mbretërinë e Bashkuar është zëvendësuar me një sistem të bazuar në rezidencë. Banorët afatgjatë të Mbretërisë së Bashkuar do të tatohen mbi të ardhurat dhe fitimet e tyre në mbarë botën, ndërsa ato lindin. Këto ndryshime nënkuptojnë që kushdo që preket duhet të rishikojë çështjet e tij financiare. Planifikimi i mirë, mbajtja e të dhënave të qarta dhe marrja e këshillave të duhura do të jenë të rëndësishme për të shmangur detyrimet e papritura tatimore dhe për të përfituar sa më shumë nga çdo lehtësim që është ende në dispozicion.

Ja cilat janë gjërat thelbësore që duhen bërë dhe nuk duhen bërë për personat jo-dominues për t'i ndihmuar të kalojnë këtë tranzicion:

✅ Do të

1. Rishikoni të Ardhurat dhe Fitimet në të Gjitha Botat

  • Nga 6 prilli 2025, të gjithë banorët e taksave afatgjatë (mbi 4 vjet) në Mbretërinë e Bashkuar duhet të raportojnë dhe të paguajnë taksat në Mbretërinë e Bashkuar mbi të ardhura dhe fitime në mbarë botën ashtu siç lindin, pavarësisht nga dërgesa e parave.
  • Në varësi të këshillave të përshtatshme, mund të dëshironi të merrni në konsideratë investimin për rritje afatgjatë të kapitalit ose strategji të tjera financiare që shtyjnë realizimin e të ardhurave.

2. Përdorni Qendrën e Përkohshme të Riatdhesimit (TRF)

  • Rishikoni deklaratat e mëparshme tatimore në Mbretërinë e Bashkuar dhe merrni në konsideratë, nëse është e përshtatshme, të kërkoni bazën e pagesës për 24/25 në mënyrë që të përfitoni nga dispozitat kalimtare.
  • Merrni në konsideratë dërgimin e të ardhurave dhe fitimeve të huaja para 6 prillit 2025 sipas TRF-së, të disponueshme për vitet tatimore 2025/26 dhe 2026/27, për të përfituar nga një normë e reduktuar tatimore.
  • Rishikoni remitancat sipas TRF-së për të përcaktuar më efikasen për të ardhurat dhe fitimet e tatuara ose të patatuara jashtë Mbretërisë së Bashkuar.

3. Mbani shënime të detajuara

  • Mbani dokumentacion të plotë të të gjitha të ardhurave, fitimeve dhe dërgesave të huaja, duke përfshirë datat, shumat, burimet dhe deklaratat bankare përkatëse dhe taksat e huaja të paguara.

4. Ribazimi i Aseteve të Huaja nëse janë të Pranueshme

  • Nëse keni kërkuar bazën e pagesës dhe nuk keni qenë as me vendbanim në Mbretërinë e Bashkuar dhe as nuk konsideroheni me vendbanim deri më 5 prill 2025, mund të zgjidhni të ribazoni vlerën e aseteve të kapitalit të huaj që zotëroni personalisht më 5 prill 2017 në vlerën e tyre në atë datë. Sigurohuni që të keni të dhëna dhe vlerësime (kur është e mundur) të aseteve të tilla.

5. Rishikoni Trustet dhe Strukturat në Det të Hapur

  • Rishikoni çdo trust për të cilin jeni themelues ose përfitues.
  • Vlerësoni implikimet e rregullave të reja mbi trustet jashtë vendit, pasi mbrojtjet nga taksimi në Mbretërinë e Bashkuar mbi të ardhurat dhe fitimet e huaja që rrjedhin brenda trusteve të tilla do të hiqen për shumicën e individëve.
  • Rishikoni çdo kompani të huaj me pronësi të ngushtë në të cilën jeni aksionar.

6. Monitoroni Statusin e Rezidencës

  • Mbani të dhëna të sakta të ditëve të kaluara brenda dhe jashtë Mbretërisë së Bashkuar për të përcaktuar statusin tuaj të rezidencës sipas Testit të Rezidencës Ligjore.
  • Merrni në konsideratë nëse jeni rezident tatimor në një juridiksion tjetër dhe nëse mund të zbatohet ndonjë marrëveshje e zbatueshme tatimore.

7. Kërkoni këshilla profesionale para transaksioneve

  • Konsultohuni me profesionistë të taksave përpara se të merrni vendime të rëndësishme financiare, të tilla si shitja e aseteve të huaja ose kryerja e transaksioneve të mëdha, për të kuptuar implikimet tatimore në Mbretërinë e Bashkuar.

🚫 Don'ts

1. Mos supozo se përfitimet e mëparshme të jo-dominimit ende vlejnë

  • Baza e remitancës është shfuqizuar që nga 6 prilli 2025; mbështetja në avantazhet e mëparshme jo-dominuese mund të çojë në detyrime tatimore të papritura.

2. Mos e neglizhoni taksimin e shpërndarjeve të besimit

  • Shpërndarjet ose përfitimet nga trustet jashtë vendit tani mund të shkaktojnë tarifa tatimore në Mbretërinë e Bashkuar; sigurohuni që ta kuptoni trajtimin e ri tatimor përpara se të merrni shpërndarje të tilla.

3. Mos e vononi përdorimin e TRF-së për të ardhurat dhe fitimet e huaja para vitit 2025

  • TRF ofron një dritare të kufizuar për të dërguar të ardhurat dhe fitimet e huaja para 6 prillit 2025 me një normë të reduktuar tatimore; Kjo vlen për dy vjet me 12% dhe më pas një vit me 15%, vonesa përtej kësaj periudhe mund të rezultojë në tarifa më të larta tatimore.
  • Mos supozo se kërkesa për TRF do të jetë forma më efikase e pagesës, veçanërisht për fitimet e tatuara.
  • Mos supozo se do të marrësh ndonjë kredi ose do të marrësh kredi të plotë për taksat e huaja që ke paguar tashmë.

4. Mos i neglizhoni fondet e përziera

  • Sjellja e fondeve në Mbretërinë e Bashkuar nga llogari që përmbajnë si kapital të pastër ashtu edhe të ardhura/fitime pa gjurmimin e duhur mund të çojë në pasoja të padëshiruara tatimore.

5. Mos i injoroni ndryshimet në Tatimin mbi Trashëgiminë (TTA)

  • Mbretëria e Bashkuar po kalon në një sistemi IHT i bazuar në vendbanim; banorët afatgjatë të Mbretërisë së Bashkuar mund t'i nënshtrohen taksës së taksës së interesit për asetet në të gjithë botën. Mbani të dhëna të hollësishme për çdo dhuratë ose transferim që bëni, veçanërisht nëse ato përfshijnë asete jashtë vendit.

6. Mos bëni supozime rreth ndihmës për ditët e punës jashtë vendit (OWR)

  • OWR do të vazhdojë, por me ndryshime; sigurohuni që i kuptoni kriteret dhe kushtet e reja të përshtatshmërisë.

7. Mos ndërmerrni transaksione komplekse pa këshilla

  • Transaksionet që përfshijnë trustet jashtë vendit, kompanitë me kapital të kufizuar, shitjet e aseteve të huaja, rindërtimet e kompanive ose dërgesat e konsiderueshme mund të kenë implikime komplekse tatimore; kërkoni gjithmonë udhëzime profesionale.

8. Mos supozo se transaksionet janë të përjashtuara në Mbretërinë e Bashkuar

  • Vetëm për shkak se një transaksion ose një burim i caktuar i të ardhurave përjashtohet nga taksat jashtë Mbretërisë së Bashkuar, mos supozohet se ky do të jetë rasti në Mbretërinë e Bashkuar.

Kontakti

Në Dixcart UK, ne jemi këtu për t'ju ndihmuar të menaxhoni ndryshimet e ardhshme në regjimin e jo-dominimit me këshilla të qarta dhe të përshtatura.

Na kontaktoni ose lidheni me një nga zyrat tona në të gjithë Grupin Dixcart për të zbuluar se si mund t'ju mbështesim gjatë këtij tranzicioni.

Kthehu tek Listimi