Konsiderata të rëndësishme të taksave personale në Portugali - një fotografi
Portugalia është shfaqur si një destinacion popullor për emigrantët dhe pensionistët, duke tërhequr me diellin e saj, plazhet dhe stilin e jetës së relaksuar. Por, përpara se të paketoni çantat tuaja, të kuptuarit e peizazhit të taksave personale është thelbësore – veçanërisht përpara se të shkoni në Portugali. Ky artikull eksploron pasojat kryesore të taksave personale që duhet të keni parasysh kur zhvendoseni në Portugali.
Banor kundrejt jorezidentit:
Statusi juaj tatimor ndikon ndjeshëm në detyrimet tuaja tatimore.
Banorët, të përcaktuar si qëndrim në Portugali për më shumë se 183 ditë, ose pavarësisht nga shpenzimi i ndonjë dite që mbajnë një qëndrim të zakonshëm në Portugali gjatë çdo dite, tatohen mbi të ardhurat e tyre në mbarë botën.
Në të kundërt, jorezidentët tatohen vetëm mbi të ardhurat me burim nga Portugalia.
Normat e taksave:
Banorët përballen normat progresive të taksave, të cilat variojnë nga 12.5% në 48% për vitin 2025, varësisht nga grupi i tyre i tatimit mbi të ardhurat (shih këtu për normat marxhinale tatimore) – me një normë shtesë të mundshme solidariteti prej 2,5% (për të ardhura të tatueshme mbi 80,000 € deri në 250,000 € ) ose 5% (nëse të ardhurat e tatueshme janë mbi 250,000.00 €). Jo-rezidentët përballen me një normë të sheshtë prej 25% për shumicën e llojeve të të ardhurave dhe 28% për të ardhurat nga qiraja. Megjithatë, regjime të veçanta si programi i Banorëve Jo-të Zakonshëm (NHR) ofrojnë tarifa të reduktuara për individët e kualifikuar.
Kategoritë e të ardhurave:
Të ardhurat në Portugali janë të kategorizuara, me çdo kategori potencialisht subjekt i normave të ndryshme tatimore. Kategoritë e zakonshme përfshijnë:
- Të ardhurat nga punësimi: Banorët tatohen me ritme progresive (deri në 48% me taksë mbi tepricën prej 2,5% ose 5%, kur është e aplikueshme), ndërsa jo-rezidentët i nënshtrohen një tarife të sheshtë.
- Të ardhurat nga biznesi: Tatimi ndryshon në varësi të strukturës së biznesit dhe statusit të rezidencës. Përveç kësaj, planifikimi ndërkombëtar i taksave mund të kërkohet për të ardhurat e fituara jashtë Portugalisë.
- Të ardhurat nga qiraja e shtëpive: Në përgjithësi tatohen me 25% për rezidentët dhe jorezidentët, me ulje të mundshme për kontratat afatgjata.
- Më shumë se 5 dhe më pak se 10 vjet - tatohen me 15%
- Më shumë se 10 dhe më pak se 20 - tatohen me 10%
- Mbi 20 vjet - tatohen me 5%
- Shiko këtu për më shumë informacion mbi taksat e pronës.
- Të ardhurat nga investimet: Dividendët dhe interesat zakonisht tatohen me 28%, por individët sipas programit NHR mund të përfitojnë nga përjashtimet nga taksat personale. Fitimet kapitale tatohen me norma që variojnë nga 28% në 35% ose norma të tjera në varësi të burimit të fitimit kapital.
- Të punosh vetëm në Portugali – Individët e vetëpunësuar mund t'i nënshtrohen një vlerësimi unik tatimor. Lexoni këtu për më shumë detaje.
Zbritjet dhe shtesat:
Portugalia ofron zbritje dhe kompensime të ndryshme për të ulur barrën tuaj tatimore. Këto përfshijnë shpenzimet që lidhen me:
- shëndetësor
- Arsim
- Interesi i hipotekës
- Kontributet pensionale
- Donacione bamirësie
- Shpenzime të tjera – të tilla si qiraja, TVSH-ja për ushqimin, riparimet e makinave, etj.
Në Portugali, banorët mbështeten në "Número de Identificação Fiscal” (NIF), një numër unik identifikimi tatimor me 9 shifra i caktuar si për individët ashtu edhe për kompanitë. Ky numër shërben si çelësi juaj për qëllime tatimore dhe kërkohet për transaksionet financiare.
Kontributet e Sigurimeve Shoqërore:
Një aspekt i taksave portugeze që shpesh anashkalohet janë kontributet e sigurimeve shoqërore. Si banorët ashtu edhe jorezidentët kontribuojnë, me norma që ndryshojnë në bazë të të ardhurave dhe statusit të punësimit. Këto kontribute zhbllokojnë përfitime të vlefshme sociale, duke përfshirë; kujdesin shëndetësor, përfitimet e papunësisë, lejen prindërore dhe pensionet. Të kuptuarit e kërkesave tuaja specifike për kontribute dhe përfitimeve të mundshme është thelbësore për planifikimin financiar të informuar në Portugali. Lexoni këtu për më shumë detaje.
Programi i rezidentëve jo të zakonshëm (NHR):
Ky program tërheqës ofron përfitime të konsiderueshme tatimore për individët që kualifikohen. Lexoni. këtu për më shumë informacion.
Deklarimi i Tatimit (Kthimi i IRS)
Deklarimi i taksave është me rëndësi të madhe dhe koha është gjithçka. Konsultimi me kontabilistin tuaj paraprakisht dhe mbajtja e të dhënave kryesore janë thelbësore për të siguruar që të shmangen penalitetet dhe mosrespektimi i detyrimeve tatimore në Portugali. Një deklaratë vjetore kërkohet të dorëzohet për të ardhurat që lidhen me vitin tatimor paraprak dhe informacione të tjera relevante për autoritetet tatimore portugeze. Vini re se viti tatimor në Portugali është në përputhje me vitin kalendarik - janar deri në dhjetor. Periudha për dorëzimin e deklaratës së IRS është nga 1 prilli deri më 30 qershor - megjithatë, individët inkurajohen të përgatiten para kësaj kohe për të siguruar që dorëzimet të bëhen brenda afatit kohor përkatës.
Duke kërkuar këshilla profesionale:
Lundrimi në sistemin tatimor të Portugalisë mund të jetë kompleks. Rekomandohet shumë të konsultoheni me një profesionist të kualifikuar, të njohur me sistemin e taksave portugeze dhe situatën tuaj specifike. Ata mund t'ju udhëheqin përmes ndërlikimeve të sistemit, duke siguruar pajtueshmërinë dhe duke maksimizuar potencialisht përfitimet tuaja tatimore.
Mbaj mend:
Ky artikull ofron një pasqyrë të përgjithshme dhe nuk duhet të konsiderohet si këshillë tatimore e personalizuar. Rrethanat individuale dhe situatat specifike tatimore mund të kërkojnë analiza të mëtejshme nga një profesionist i kualifikuar.
Duke kuptuar pasojat e taksave personale në Portugali, ju mund të merrni vendime të informuara dhe t'i qaseni lëvizjes tuaj me besim më të madh. Mos harroni, planifikimi i duhur dhe udhëzimet profesionale mund të sigurojnë një tranzicion të qetë dhe t'ju ndihmojnë të optimizoni pozicionin tuaj tatimor në këtë vend të bukur.
Ju lutemi kontaktoni Dixcart Portugal për më shumë informacion: këshilla.portugal@dixcart.com..com.
