Trustet dhe themelet: Perspektiva aktuale nga Dixcart Isle of Man
Sfondi: Trustet dhe Fondacionet e Ishullit të Manit
Ishulli i Manit është një juridiksion i mirënjohur për themelimin dhe menaxhimin e Trustit dhe Fondacioneve të Isle of Man. Ne kemi hartuar së fundmi një seri prej tre nenesh gjithëpërfshirëse në lidhje me Besimet në det të hapur. Në mënyrë të ngjashme mund të gjeni tre artikuj, të paraqitur në faqen tonë të internetit, me temën e Themelet e Ishullit të Njeriut.
Ky artikull është më shumë një pjesë diskutimi, me rastin e studimit që tregon se si Trustet dhe Fondacionet mund të përdoren në kombinim, për të arritur objektiva specifike. Ai gjithashtu eksploron ndryshimet e ardhshme në ligjin e besimit të Isle of Man.
A janë Trustet dhe Fondacionet strukturat më të mira për Ruajtjen e Aseteve dhe Planifikimin e Pasurimit?
Ndryshimet e fundit në peizazhin global, si në aspektin e taksave, por edhe të opinionit publik, nënkuptojnë se familjet HNW duhet të shikojnë një sërë zgjidhjesh për të arritur qëllimet e tyre.
Aty ku rrethanat individuale e lejojnë, Trustet dhe Fondacionet, megjithatë, vazhdojnë të luajnë një rol të rëndësishëm në planifikimin e pasurisë familjare të HNW. Publiku në përgjithësi ka ende perceptimin se zbutja e taksave është qëllimi i vetëm i krijimit të një strukture Trusti ose Fondacioni, kur në fakt ato kanë një qëllim shumë më të gjerë, veçanërisht në lidhje me planifikimin e trashëgimisë.
Karakteristikat e ofruara nga Trustet dhe Fondacionet përfshijnë:
- Aftësia për familjet për të përcaktuar se si do të dëshironin që asetet të mbaheshin dhe të shpërndaheshin në planin afatgjatë.
- Mbikëqyrja në lidhje me asetet e familjes, me 'kontroll dhe ekuilibër' të duhur në lidhje me administruesit e besuar ose anëtarët e bordit të fondacionit, të cilët marrin përsipër përgjegjësinë për t'u kujdesur për gjërat në një mënyrë që plotëson nevojat e familjes specifike.
- Një strukturë që siguron që synimet e një pronari pasurie të vdekur ose me aftësi të kufizuara në lidhje me mënyrën se si duhet të administrohen dhe shpërndahen asetet, janë marrë plotësisht parasysh.
Çfarë duhet të kenë parasysh familjet me shumë juridiksione kur krijojnë një Trust ose Fondacion?
Çdo klient duhet të marrë parasysh rrethanat e tij individuale, të ndjekura nga afër nga ajo që ata kërkojnë të arrijnë.
Pasi të jenë identifikuar këto dy pika, hapi tjetër duhet të jetë gjithmonë kërkimi i këshillave tatimore specifike për rrethanat.
Rast studimi
Zyra e Dixcart në Ishullin e Manit, së fundmi ndihmoi një klient i cili po kërkonte të vendoste mbrojtjen e aseteve dhe planifikimin e trashëgimisë për biznesin e tyre familjar.
Drejtori ishte një banor në Mbretërinë e Bashkuar, jo-domethënëse, ndërsa familja e gjerë ishte e bazuar në juridiksione të ndryshme të së drejtës civile.
Në ekzaminimin e parë, duke pasur parasysh lidhjen me juridiksionet e së drejtës civile, një fondacion dukej se ishte më i përshtatshmi, megjithatë, duke pasur parasysh trajtimin e Fondacioneve në Mbretërinë e Bashkuar si një mjet korporate, të paktën në atë kohë, kjo mund të kishte qenë e pafavorshme për drejtorin, të cilët do të kishin marrë siguri më të madhe nëpërmjet një strukture Trust.
Anasjelltas, ekzistonte një shqetësim se pasi shumica e familjes ndodheshin në juridiksionet e së Drejtës Civile, autoritetet e tyre tatimore lokale mund të mos njohin një strukturë Trusti.
- Në fund të fundit, dhe sigurisht duke iu nënshtruar këshillave të specialistëve në atë kohë, ne vendosëm një strukturë hibride Trust/Foundation, e cila ofronte mbrojtje për familjen në tërësi. Një fondacion Isle of Man u krijua, me qëllimin e vetëm për të vepruar si Administrator i Besuar i një Trusti të Ishullit të Manit.
Si e tillë, nga këndvështrimi i Common Law, struktura u njoh si një strukturë besimi, por nëse struktura do të kundërshtohej brenda një juridiksioni të së drejtës civile, gjykatat do të njihnin statusin ligjor të Fondacionit, duke ruajtur kështu karakteristikat e tij të mbrojtjes së aseteve.
A do të ndryshojë diçka në Ishullin e Njeriut në lidhje me besimet?
Rishikimi i fundit i madh i Legjislacionit të Mirëbesimit në Ishullin e Manit ishte Akti i Trustee 2001, kështu që një rishikim ishte përfundimisht i vonuar.
Projektligji i Trustit dhe Administratorëve të Besuar 2022 mori leximin e tij të parë në Tynwald, Parlamenti i Ishullit të Manit, në qershor 2022. Projektligji synon të modernizojë më tej legjislacionin e besimit të ishujve dhe propozon disa ndryshime në legjislacionin aktual.
Dy nga ndryshimet që janë me interes të veçantë janë:
1. Detyra për të zbuluar informacionin e besimit
"Informacioni" i Trustit përkufizohet si informacion ose dokumentacion në lidhje me një Trust, duke përfshirë llogaritë e Trustit. Projektligji parashikon dispozita që Instrumenti i Mirëbesimit mund të japë dhe/ose të kufizojë me të vërtetë se kush ka të drejtë të marrë informacione të besimit.
Ai gjithashtu propozon t'u jepet e drejta palëve të caktuara, veçanërisht përfituesve dhe mbrojtësve të një Trusti dhe Mbrojtësve jobamirës, për të kërkuar informacion.
2. Fuqia për të shpallur ushtrimin e një pushteti të pavlefshëm
Kjo dispozitë i lejon gjykatës të lërë mënjanë ushtrimin e një kompetence nga një administrues i besuar (të), ku Administratorët e Besuar i ushtronin fuqitë e tyre në mënyrë të vlefshme, por nuk kishin marrë parasysh konsideratat përkatëse dhe nëse do ta kishin bërë këtë, nuk do të kishin kryer veprimin që ishte ndërmarrë.
informacion shtese
Nëse keni nevojë për informacione të mëtejshme në lidhje me besimet dhe fondacionet dhe mënyrën se si ne mund t'ju ndihmojmë, ju lutemi mos ngurroni të kontaktoni Paul Harvey në zyrën Dixcart në Isle of Man.
Dixcart Management (IOM) Limited është licencuar nga Autoriteti i Shërbimeve Financiare të Isle of Man.
