Kategorija: Приватни клијент

Употреба трустова за управљање имовином и заштиту имовине еволуирала је далеко изван њиховог енглеског Цоммон Лав порекла. Данас се Швајцарска истиче као пожељна јурисдикција за управљање трустовима, нудећи јединствену комбинацију правног признања, флексибилности и професионализма. Дакле, шта швајцарске поверенике чини посебно вредним?

Труст је изузетно флексибилан инструмент и посебно је драгоцен за планирање имовине, управљање имовином и заштиту имовине.

У основи, концепт труста је једноставан: оснивач преноси имовину на правно старатељство друге стране, повереника, који затим држи ову имовину у корист треће стране, корисника. Труст није посебно правно лице, већ је то правна обавеза договорена између оснивача и стечајног управника.

1. Правна сигурност и заштита

Швајцарска не само да признаје фондове, већ их активно подржава кроз снажан правни оквир. Поред ратификације Хашке конвенције 2007. године, Швајцарска је изменила своје међународно приватно право (ЦПИЛ) и закон о стечају (ДЕБЛ) како би се експлицитно позабавила питањима везаним за поверење. Ова правна побољшања обезбеђују јасна правила за надлежност, признавање страних пресуда и одвајање имовине повереника од личне имовине повереника.

Ова правна инфраструктура ствара софистицирано окружење за решавање спорова у вези са поверењем и повећава привлачност Швајцарске као безбедне базе за администрацију поверења.

КСНУМКС. Флексибилност

Швајцарски повереници могу да управљају широким спектром типова поверења, укључујући дискреционо, акумулационо и одржавање, као и трустове са фиксним каматама, са флексибилним структурама прилагођеним намерама Сеттлор-а. Ова прилагодљивост омогућава повереницима да одговоре на промене у породичним околностима, регулаторном окружењу и пореском резидентству. Дискреционо поверење може да се развија упоредо са потребама својих корисника, док акумулационо поверење може служити дугорочним циљевима очувања богатства.

3. Стабилност и репутација

Швајцарска нуди изузетно економску, политичку и правну стабилност, што га чини идеалном локацијом за дугорочно очување и администрацију богатства. Надовезујући се на своје дугогодишње наслеђе у приватном банкарству, финансијским услугама и заштити инвеститора, Швајцарска нуди кредибилитет и поверење без премца.

4. Дискреција и поверљивост

Швајцарски закон и професионални стандарди обезбеђују строгу поверљивост у администрацији поверења. Швајцарски повереници су обавезни да чувају поверљивост свих информација у вези са клијентима. Откривање је дозвољено само у случају законске обавезе, као што је у кривичним истрагама. Ова дискреција је кључна предност за породице које траже приватност у свом финансијском планирању и планирању имовине.

5. Повољно пореско окружење

Швајцарска нуди ефикасан порески оквир за фондове:

• Трустови немају правни субјективитет и не сматрају се опорезивим субјектима према швајцарском закону.
• Повериоци са резидентом Швајцарске не подлежу порезу на швајцарски приход или капиталну добит на имовину повереника.
• Нерезидентни насељеници и корисници се не опорезују у Швајцарској на приход или дистрибуцију од поверења.
• Опорезивање првенствено зависи од пребивалишта насељеника и корисника, нудећи могућности за међународно пореско планирање.

6. Професионални менаџмент високог квалитета

Швајцарски повереници су регулисани финансијски посредници, повезани са саморегулаторним организацијама (СРО) и овлашћени од стране ФИНМА (Свисс Финанциал Маркет Супервисори Аутхорити). Дикцарт Свитзерланд је повереник регулисан ФИНМА, повезан са ОСИФ-ом, а такође је и члан Швајцарске асоцијације поверилачких компанија (САТЦ). Дикцарт Свитзерланд пружа услуге швајцарског повереника већ скоро двадесет година.

Наши стручњаци доносе богату правну, рачуноводствену и инвестициону експертизу, комбиновану са разумевањем међународних закона о поверењу и разматрања више надлежности.

Улога повереника је регулисана професија према Закону о финансијским институцијама (ФинИА) — за разлику од многих других европских земаља. Повереници морају да одржавају адекватан капитал, јаке унутрашње контроле и квалификовано особље.

7. Стратешка европска локација

Смештена у срцу Европе, Швајцарска нуди изузетну приступачност.

У поређењу са међународним повереницима, који се налазе у свим деловима света, швајцарски повереници нуде географску близину. Ово омогућава ближи, конзистентнији контакт са оснивачима – не само током успостављања фонда већ и током његовог трајања – омогућавајући им да се прилагоде потребама и оснивача и корисника. Они такође одржавају блиске односе са банкама и менаџерима имовине који се обично налазе у Швајцарској.

Дикцарт Свитзерланд

Дикцарт Трустеес (Свитзерланд) СА пружа услуге швајцарског повереника више од две деценије и од почетка 2024. године има пуну лиценцу од стране ФИНМА-е. Као члан Швајцарске асоцијације поверилачких компанија (САТЦ) и повезани са ОСИФ-ом, одржавамо највише стандарде усклађености и професионализма.

За више информација о Свисс Трустс, молимо контактирајте Цхристине Бреитлер на: адвице.св Свитзерланд@дикцарт.цом.

позадина

Породица Делацроик, европска породица високе нето вредности, провела је генерације стварајући богатство у различитим индустријама, укључујући некретнине, приватни капитал и финансијска тржишта. Како је њихова имовина постајала све сложенија и распрострањена у више јурисдикција, била им је потребна чврста и пореско ефикасна структура за ефикасно управљање својим богатством, осигуравајући стратешки надзор над инвестицијама, заштиту своје имовине од спољних ризика (као што су правни захтеви или политичка нестабилност) и обезбеђивање да су успоставили беспрекоран план сукцесије за очување породичног богатства за будуће генерације.

Уз финансијску стабилност Швајцарске, правну сигурност и снажну фидуцијарну експертизу, породица је одлучила да оснује швајцарску породичну канцеларију користећи структуру Швајцарске приватне поверилачке компаније (ПТЦ). Уз пажљиво планирање, породица Делацроик је имплементирала структуру која је балансирала очување богатства, усклађеност са прописима и флексибилност улагања, док је задржала контролу над доношењем одлука.

Структурирање породичне канцеларије швајцарског приватног фонда

За разлику од традиционалног труста где спољни повереник управља имовином, породица Делацроик се одлучила за сопствену швајцарску приватну повереничку компанију (ПТЦ) да делује као повереник структуре. Овај прилагођени приступ осигурао је да породица Делацроик задржи контролу над својом структуром богатства, док је истовремено имала користи од швајцарске фидуцијарне експертизе и надзора усклађености.

1. Формирање швајцарског ПТЦ-а

Оснивање Свисс Лимитед Цомпани омогућило је породици да:

• Одредите састав Управног одбора ПТЦ-а, именујући мешавину чланова породице, саветника од поверења и професионалаца који ће водити његово управљање.
• Запошљавање и надгледање запослених одговорних за администрацију и управљање структуром повереништва.
• Ангажујте менаџере имовине, пореске стручњаке и правне саветнике да дају стручне савете и смернице у управљању инвестицијама, пореском структурирању и усклађености са прописима.

2. Сегрегација имовине: стварање вишеструких трустова за различите класе имовине

Породица Делацроик је поседовала различите класе имовине које су захтевале разматрање приликом постављања ПТЦ-а. Њихова имовина је укључивала значајну инвестицију у швајцарску приватну банку, луксузну јахту, неколико колекционарских предмета високе вредности и портфолио комерцијалних и стамбених некретнина које је требало прилагодити у складу са тим. Као резултат тога, одлучили су да оснују три одвојена труста који ће радити у оквиру ПТЦ-а, од којих сваки има различите врсте имовине:

1. Реал Естате Труст
2. Труст за јахте и животни стил
3. Портфолио и инвестициони фонд: Надгледање њихове финансијске имовине.

3. Обезбеђивање глатког плана сукцесије и дугорочног управљања

Један од најважнијих циљева породице Делацроик био је и да обезбеди финансијску добробит будућих генерација, укључујући малолетну децу, њихову, унуке и све угрожене чланове породице. Филантропија је такође важна за породицу, и као такви су желели да осигурају да могу да наставе да подржавају различите добротворне иницијативе важне за њих.

Имајући ово на уму, план сукцесије породице Делацроик је морао да укључи:

• Оквир управљања усклађен са њиховим породичним вредностима. Одбор ПТЦ-а је дефинисао јасне политике дистрибуције како би се осигурало одговорно управљање богатством.
• Унапред дефинисани услови за расподелу поверења, обезбеђујући да се богатство пренесе на кориснике на основу старости, образовања и других прекретница које је одредила породица.
• Дугорочно очување кључних средстава. Одређена имовина, као што су њихова породична предузећа и некретнине, заштићена је од принудне продаје или екстерних потраживања.

Структурирањем ПТЦ-а да служи као повереник више генерација, породица Делацроик је обезбедила финансијску стабилност, континуитет и флексибилност управљања током времена.

Усклађеност и регулаторна разматрања

Због строгог регулаторног оквира Швајцарске, било је кључно да ПТЦ породице Делацроик сарађује са швајцарским професионалним повереником како би се обезбедила пуна усклађеност са швајцарским законима о спречавању прања новца (АМЛ), Заједничким стандардом извештавања (ЦРС) и ФАТЦА. Контролом ПТЦ-а, породица је задржала финансијску приватност, минимизирајући потребу да се открију осетљиве информације о богатству спољним повереницима.

Исход

Оснивањем своје породичне канцеларије кроз швајцарску приватну поверилачку компанију, породица Делацроик је успешно створила дугорочну, правно робусну и прилагодљиву структуру за очување богатства и међугенерацијско управљање. Структура им је омогућила да прилагоде управљање својом имовином, задрже потпуну контролу над свим одлукама Повереника, олакшају несметану транзицију богатства кроз генерације, у складу са њиховим критеријумима, и осигурају потпуну усклађеност са минималном изложеношћу.

Искуство породице Делацроик наглашава зашто Швајцарска остаје главна јурисдикција за богате породице које траже структуриран, сигуран и пореско ефикасан модел породичне канцеларије. Дикцарт Трустеес (Свитзерланд) СА пружа услуге швајцарског повереника више од двадесет година и добио је ФИНМА лиценцу почетком 2024. године, показујући своје придржавање највиших регулаторних стандарда за управљање повереништвом и обезбеђујући усклађеност са швајцарским финансијским прописима ради очувања безбедности и интегритета. Дикцарт Трустеес (Свитзерланд) СА је члан Швајцарске асоцијације повереничких компанија (САТЦ) и повезан је са Органисме де Сурвеилланце дес Институтс Финанциерс (ОСИФ).

Ако желите додатне информације у вези са швајцарским ПТЦ-има, или да разговарате о томе да ли је ова структура права за вас и вашу породицу, контактирајте Цхристине Бреитлер у Дикцарт канцеларији у Швајцарској: адвице.св Свитзерланд@дикцарт.цом.

За појединце и породице високе нето вредности, управљање богатством кроз генерације захтева пажљиво планирање и равнотежу између контроле, флексибилности и заштите имовине. Док су традиционалне структуре поверења веома ефикасне, многе породице желе да задрже контролу над доношењем одлука.

Приватна поверилачка компанија даје породицама могућност да управљају сопственом имовином, помоћу алата за планирање имања по мери, како би одговарали њиховим специфичним потребама.

Шта је приватна поверилачка компанија?

Приватна поверилачка компанија (ПТЦ) је правно лице основано да делује као повереник једног или више породичних трустова. За разлику од традиционалних Труст компанија, које управљају Трустовима за више клијената, ПТЦ служи само једној породици или сродној групи, нудећи прилагођен приступ управљању богатством. Они нуде виши ниво контроле насељенику или његовој породици и могу бити посебно корисни за породице са сложеном или значајном имовином.

Предности приватног фонда

1. Задржите контролу над доношењем одлука: ПТЦ омогућава члановима породице да контролишу инвестиције, дистрибуцију и одлуке о управљању. За разлику од институционалног повереника, ПТЦ омогућава директнији утицај на управљање повереништвом, осигуравајући да породичне вредности и дугорочни циљеви остану нетакнути.
2. Побољшана приватност и поверљивост: ПТЦ чува питања у вези са поверењем унутар породице, смањујући потребу за дељењем осетљивих информација са спољним повереницима. Ова структура побољшава приватност и минимизира изложеност јавности, пошто чланови породице одлучују шта желе да поделе и са ким.
3. Ефикасна и флексибилна администрација: Са ПТЦ-ом, одлуке у вези са повереништвом могу се донети брзо без кашњења повезаних са спољним повереничким компанијама. Флексибилност ПТЦ-а омогућава лакше прилагођавање променљивим финансијским циљевима и породичним околностима.
4. Прилагођено управљање и планирање сукцесије: ПТЦ омогућава породицама да успоставе оквир управљања који је у складу са њиховим вредностима и дугорочном визијом. Ова структура омогућава глатку транзицију богатства кроз генерације, осигуравајући континуитет, стабилност и флексибилност
5. Јача заштита имовине и управљање ризиком: Исправним структуирањем ПТЦ-а, породице могу побољшати заштиту имовине уз одржавање усклађености са законским обавезама. ПТЦ којим се добро управља може ублажити ризике повезане са одлукама спољног повереника које можда нису у складу са најбољим интересима породице.
6. Предности пореског и имовинског планирања: Док ПТЦ није инхерентно алат за планирање пореза, успостављањем једног у пореско ефикасној јурисдикцији као што је Швајцарска, породице могу оптимизовати своје стратегије планирања имовине приликом преноса богатства, као и потенцијално минимизирати порезе на имовину.

Да ли је приватна поверилачка компанија права за вас?

ПТЦ је најпогоднији за породице са изузетно високом нето вредношћу са значајном имовином, сложеним финансијским структурама и дугорочним међугенерацијским потребама управљања богатством. Ако је ваш приоритет приликом успостављања структуре да обезбедите контролу, приватност и флексибилност уз обезбеђивање одговарајућег управљања, ПТЦ би могао бити идеално решење за управљање имовином поверења ваше породице.

Како основати швајцарску приватну поверилачку компанију

Успостављање ПТЦ-а укључује правна, регулаторна и структурна разматрања.

ПТЦ често поставља и њиме управља постојећи лиценцирани професионални повереник, као што је Дикцарт Трустеес (Свитзерланд) СА, који саветује чланове одбора ПТЦ-а у погледу корпоративног управљања и питања повереника. У неким случајевима, представник професионалне компаније повереника ће седети у одбору ПТЦ-а заједно са члановима породице. Ова комбинација породичних и професионалних саветника омогућава ПТЦ-у да брзо реагује на потребе шире породице и да испуни своје најбоље пословне интересе. 

Дикцарт Свитзерланд

Швајцарска се често сматра главним средиштем породичних канцеларија. Дискреција, стручност и безбедност, заједно са једном од најбољих јурисдикција на свету за заштиту имовине и управљање имовином, чине га најбољим местом за породицу са високим нето вредностима за управљање имовином и контролу над својом имовином.

Дикцарт Трустеес (Свитзерланд) СА пружа услуге швајцарског повереника више од двадесет година и добио је ФИНМА лиценцу почетком 2024. године, показујући наше придржавање највиших регулаторних стандарда за управљање поверењем и обезбеђивање усклађености са швајцарским финансијским прописима ради очувања безбедности и интегритета. Дикцарт Трустеес (Свитзерланд) СА је члан Швајцарске асоцијације повереничких компанија (САТЦ) и повезан је са Органисме де Сурвеилланце дес Институтс Финанциерс (ОСИФ).

Додатне Информације

Ако желите додатне информације у вези са швајцарским ПТЦ-има, контактирајте Цхристине Бреитлер у Дикцарт канцеларији у Швајцарској: адвице.св Свитзерланд@дикцарт.цом.

Последњих година, Малта је постала привлачна јурисдикција за богате појединце и породице које желе да оснују канцеларије за једну породицу (СФО) због свог снажног регулаторног окружења и повољног пореског режима. СФО је ентитет који управља богатством једне породице, нудећи услуге као што су управљање инвестицијама, планирање имовине, филантропске активности и управљање животним стилом. Примарни циљ је очување, повећање и неприметан пренос породичног богатства кроз генерације.

Породичне канцеларије су једна од приоритетних области наведених у Стратегија за финансијске услуге покренута у марту 2023. На истој линији, Управа за финансијске услуге Малте (МФСА), недавно кружни, идентификовао је породичне канцеларије као прилику за раст за сектор финансијских услуга на Малти. У сарадњи са Саветодавним саветом за финансијске услуге Малте и другим репрезентативним тијелима индустрије, ажурирала је свој регулаторни оквир како би олакшала успостављање таквих структура у земљи.

Циркулар МФСА мења оквир за успостављање и рад СФО на Малти.

Кључни оквири измењени

Циркулар, објављен 27. новембра 2024., наводи ажурирања регулативе и смернице, захтеве, обавезе усклађености и оперативна очекивања за појединце или ентитете који оснивају СФО у оквиру Малте. У документу су истакнута прилагођавања оквира у циљу привлачења богатих породица да управљају својим богатством са Малте уз обезбеђивање усклађености са финансијским прописима и смањење ризика. МФСА је изменила два оквира, односно Правила инвестиционих услуга за нотификоване професионалне инвеститорске фондове (ПИФ) и сродне пружаоце услуга дужне пажње; и Правилника о повереницима породичних фондова.

Измене и допуне Правила инвестиционих услуга за пријављене ПИФ-ове

Обавештени ПИФ, инструмент који је лансиран крајем 2023, сада може да управља менаџер фонда на Малти који је изузет од потребе за лиценцом за инвестиционе услуге, под условом да ПИФ улаже само у приватно богатство чланова породице и не прикупља спољни капитал. Ово важи за породична канцеларијска возила. Амандмани такође појашњавају шта је „породично канцеларијско возило“ и наводе типове инвеститора који могу да користе такве структуре.

Поред тога, локални менаџери који су изузети од лиценце за инвестиционе услуге сада ће имати обавезе извештавања. Ови руководиоци су обавезни да извештавају у складу са посебним деловима Анекса 2 Правила.

Додан је нови одељак како би се обезбедила додатна правила за нотификоване професионалне инвеститорске фондове (ПИФ) којима управљају изузети менаџери. Њиме се дефинишу посебни прагови за применљивост изузећа доступних менаџерима фондова, захтевајући од пружалаца услуга дужне пажње и управног тела Нотификованог ПИФ-а да верификује и потврди подобност за ова изузећа како на почетку тако и на сталној основи.

Измене и допуне Правилника о повереницима породичних старатеља

Једна од најзначајнијих промена односи се на дефиницију 'члана породице/зависног од породице', која је проширена да одражава модерне породичне структуре. У одређеним случајевима, дефиниција се сада може проширити и укључити 'породични клијенти' који могу имати користи од породичних фондова.

Као последица ових измењених дефиниција, потребно је изменити и разматрања регистрације како би се прилагодили трустови који укључују породичне клијенте као кориснике.

Шта се мења за богате породице

Амандмани на ове оквире пружају прилику за стварање структура управљања богатством које укључују инвестиционе могућности, уз смањење захтева за извештавање. У комбинацији са постојећим глобалним путевима мобилности и имиграције Малте, чланством у ЕУ, употребом енглеског као званичног језика и диверзификованим сектором финансијских услуга, ови нови елементи су осмишљени да повећају привлачност Малте за породице са високом нето вредношћу.

Додатне Информације

Канцеларија Дикцарт Малта може помоћи у погледу структурирања, усклађености са прописима и оперативне перспективе. За додатне информације о канцеларијама за једну породицу на Малти, обратите се Јонатхан Вассалло: адвице.малта@дикцарт.цом 

Популарност породичних инвестиционих компанија (ФИЦ) порасла је последњих година и на њих се гледа као на корпоративну алтернативу уобичајеном дискреционом поверењу.

Шта је компанија за породична улагања?

ФИЦ су компаније ограничене акцијама („Лтд“ или „Лимитед“) и које често оснивају родитељи и/или баке и деде („Оснивачи“), да би користили себи и својој породици, као акционарима. Савет страних инвеститора поседује имовину као што је имовина, која ствара приход и капиталну добит, која се временом може расподелити породичним акционарима.

Имовина углавном долази од самих оснивача, било путем зајма или директног трансфера у ФИЦ. Сваки акционар поседује различиту класу акција (које се често називају „абецедне акције“), које су му поклонили Оснивачи.

Генерално, акције оснивача ће имати уобичајено право гласа и примања дивиденде, али не и капитала, док ће поклоњене акције имати само право на примање дивиденди и капитала, али не и право гласа.

Ово осигурава да Оснивачи имају искључиво право да доносе одлуке у вези са ФИЦ-ом, како на нивоу акционара тако и на нивоу одбора, укључујући одлуке које се односе на исплату дивиденди.

Предности породичне инвестиционе компаније

Бројне погодности су доступне коришћењем ФИЦ-а. Међутим, важно је разговарати са пореским специјалистом, као нпр Дикцарт, који може помоћи у саветовању о пореским предностима Савета страних инвеститора, узимајући у обзир околности и циљеве сваког потенцијалног оснивача.

Предности које се нуде коришћењем ФИЦ-а укључују:

1. ФИЦ-ови се могу користити за премештање имовине из личне имовине појединаца у корпоративно средство, које се затим може користити за контролу те имовине од стране тих појединаца (оснивача), будући да су једини акционари са овлашћењем да гласају и одлучују о саставу одбор, табла. Ово им омогућава да обезбеде контролисан извор прихода и за себе и за своју породицу током одређеног временског периода.
2. Предузећа са ограниченом одговорношћу нуде предност флексибилности. Ово је идеално у ситуацијама када се породичне структуре, циљеви и друга разматрања редовно мењају. Примери такве флексибилности укључују: пренос акција, издавање нових акција са различитим правима и промене у саставу одбора директора. О свему томе одлучују оснивачи.
3. Постоје бројне потенцијалне пореске предности када се користе ФИЦ, укључујући порез на наследство, али оне ће се разликовати у зависности од; величину инвестиција/зајмова, имовину коју држи ФИЦ и личне прилике оснивача.
4. Алтернативно, ако капитална вредност зајма више није потребна, оснивачи би могли да поклоне вредност зајма другим члановима породице. Ово би померило вредност тог зајма из њихове опорезиве имовине, за потребе пореза на наследство, под условом да они преживе датум 'поклона' за седам година.

Могућности које међународне породице пружају коришћењем ФИЦ-а који није резидент УК

Међународне породице које директно улажу у компаније у Уједињеном Краљевству, као појединци, подлежу плаћању пореза на наслеђе Уједињеног Краљевства на ту имовину у УК. Такође је препоручљиво имати вољу Уједињеног Краљевства да се бави том имовином након њихове смрти.

Обављање тих инвестиција преко ФИЦ-а који није резидент УК може уклонити обавезу плаћања пореза на наследство у УК, као и потребу да постоји тестамент УК.

Пример коришћења компаније Гуернсеи

Пример у наставку описује потенцијалне користи које се пружају коришћењем компаније са Гернсија.

Компанија ће платити порез по стопи од 0% на било коју добит коју генерише, због чињенице да је ово стопа пореза на добит предузећа на Гернзију (са ограниченим изузецима и подложно свим посебним одредбама у окрузима у којима се инвестирају).

Под условом да се компанијом правилно управља и контролише са Гернсија и да се регистар чланова води, по потреби, 'оффсхоре', могуће је задржати статус 'искључене имовине' за ИХТ (осим у вези са стамбеном имовином у Уједињеном Краљевству и одређеном другом имовином ).

Акције у компанији нису имовина у УК. Ако је компанија приватна компанија на Гернзију, не мора да подноси рачуне. Постоји регистар стварног власништва за компаније на Гернзију, он је приватан и не може се претраживати од стране јавности.

Додатне Информације

Да бисте сазнали како вам FIC може бити од користи и за помоћ у успостављању FIC-а који одговара вашим потребама, обратите се канцеларији Dixcart-а у Великој Британији: адвице.ук@дикцарт.цом

Дикцарт канцеларија у Уједињеном Краљевству такође може пружити савете о томе да ли би ФИЦ који није резидент УК могао бити применљив у вашој породици.

Блиски исток је дом све већег броја имућних породица са разноликим и често сложеним управљањем имовином и потребама планирања имовине и наследства. Пошто се породице у региону фокусирају на очување свог наслеђа и планирање за следећу генерацију, иновативне структуре попут Привате Труст Фоундатион (ПТФ) нуде идеално решење. Комбинујући најбоље аспекте Гуернсеи Трустс анд Фоундатионс, ПТФ пружа прилагођен приступ управљању и очувању богатства у складу са јединственим културним, финансијским и правним аспектима региона.

Шта је приватна фондација?

Привате Труст Фоундатион је хибридна структура у којој Гуернсеи фондација делује као повереник за Гуернсеи Труст. Овај иновативни аранжман комбинује флексибилност, поверљивост и пореску ефикасност труста са правним субјектом, управљањем и контролом које нуди фондација.

За блискоисточне породице, ова структура пружа снажан механизам за усклађивање са шеријатским принципима, решавање изазова сукцесије и централизовање управљања имовином, уз одржавање приватности и често најважније за наше клијенте, контролу.

У овом аранжману:

• Темељ служи као повереник, држи законско власништво над имовином повереништва и управља њоме у складу са актом поверења. Ово може укључивати држање акција у породичном предузећу.
• Поверење задржава своју улогу фидуцијарног средства за заштиту и дистрибуцију богатства у складу са жељама оснивача путем уговора о поверењу.
• А Гуардиан именује га Оснивач Фондације како би обезбедио да Савет Фондације поступа у складу са циљевима и статутом Фондације.
• Тхе Сеттлор преноси законско власништво над имовином коју држи Фонд у складу са Уговором о поверењу.
• Корисници их именује оснивач у оквиру уговора о поверењу у коме се детаљно наводи коме структура треба да има користи. Насељеник такође може бити корисник.
• Савет фондације могу се састојати од чланова породице, који раде заједно са професионалним фидуцијарима како би се осигурало да одлуке одражавају и породичне вредности и професионалну стручност.

• Да би имали користи од Гуернсеи регулаторног режима или Чувар Фондације или један од чланова Савета obavezan бити лиценцирани провајдер корпоративних услуга на Гернзију

Апел приватних фондација за клијенте са Блиског истока

1. Планирање сукцесије међу генерацијама
   Многе блискоисточне породице воде вишегенерацијске послове или имају значајно богатство у различитим јурисдикцијама. ПТФ обезбеђује беспрекоран трансфер богатства, пружајући јасан и контролисан оквир за планирање сукцесије. Управљање фондацијом омогућава представљање породице уз придржавање визије насељеника.
2. Усклађеност са шеријатом и породична хармонија
   Исламски принципи, као што је правична расподела богатства и очување имовине, могу се уклопити у флексибилну структуру ПТФ-а. Улога фондације као повереника обезбеђује да се поверењем управља у складу са специфичним породичним или верским захтевима, смањујући потенцијалне спорове и негујући јединство.
3. Приватност и поверљивост
   Дискреција је најважнија за многе породице на Блиском истоку. Гернзи нуди висок степен поверљивости, без јавног регистра фондација, а регистар фондација садржи само следеће информације; назив фондације, регистровану адресу, датум регистрације и статус фондације. . Ово осигурава да детаљи о оснивачу/оснивачу, корисницима, имовини и управљању остану приватни.
4. Централизована контрола и управљање
   Савет фондације делује као тело за доношење одлука, балансирајући професионалну стручност са учешћем породице. Ова структура је у складу са преференцијама за централизовану контролу која се често види у блискоисточним породичним предузећима.
5. Заштита од екстерних ризика
   Политичка или економска нестабилност може представљати ризик за породично богатство. ПТФ структура пружа стабилан, правно робустан оквир за заштиту имовине од спољних потраживања или непредвиђених изазова.
6. прилагодљивост
   Било да се ради о држању акција у породичном бизнису, очувању некретнина или омогућавању филантропских подухвата, ПТФ се прилагођава јединственим потребама породице.

Реалне апликације за блискоисточне клијенте

1. Планирање пословног сукцесије
   Многе блискоисточне породице ослањају се на породична предузећа као свој примарни извор богатства. ПТФ омогућава професионално управљање уз очување породичне контроле. Може да држи пословне акције и да обезбеди континуитет кроз генерације.
2. Ассет Протецтион
   У јурисдикцијама са неизвесним политичким или правним окружењем, ПТФ нуди сигурност и стабилност. Богатством се управља у складу са снажним правним оквиром Гуернсеија, смањујући изложеност локалним ризицима.
3. Филантропија и верско давање
   ПТФ се може користити за структурирање давања у добротворне сврхе или испуњавање обавеза зеката преко Фонда на транспарентан и усклађен начин. Надзор и контрола Фондације над Трустом осигурава да се филантропски циљеви испуњавају на одговарајући начин.
4. Мулти-јурисдикцијско управљање имовином
   За породице са имовином широм света, ПТФ обезбеђује централизовану структуру, поједностављујући управљање уз поштовање локалних прописа.

Зашто одабрати Гуернсеи?

• Глобална репутација: Гернзи је познат по својој стабилности, стручности и иновативности у фидуцијарном и структурирању богатства. Његов правни оквир осигурава да структуре попут ПТФ-а испуњавају међународне стандарде, истовремено нудећи флексибилност.
• Повољно пореско окружење: Гернзијев пореско неутрални режим користи породицама на Блиском истоку тако што повећава пореску ефикасност без угрожавања усклађености.
• Експертиза: Провајдери услуга на Гернзију, као што је Дикцарт, доносе деценије искуства у кројењу решења за клијенте са сложеним потребама, обезбеђујући беспрекорно и професионално искуство.

Закључак

Привате Труст Фоундатион је модерно, прилагодљиво решење за блискоисточне имућне породице које желе да очувају богатство, планирају сукцесију и подржавају културне вредности. Његова јединствена комбинација поверења и основних предности обезбеђује приватност, заштиту и наслеђе које је у складу са визијом ваше породице.

У компанији Dixcart Guernsey, специјализовани смо за креирање прилагођених решења за управљање богатством, прилагођених вашим специфичним околностима. Контактирајте Дикцарт канцеларија у Гернсију at адвице.гуернсеи@дикцарт.цом да разговарате о томе како би Приватна фондација могла да задовољи јединствене потребе ваше породице.

Гернзи је позната јурисдикција за управљање богатством, која нуди различите структуре за појединце и породице који желе да управљају и заштите своју имовину. Једна све популарнија опција је коришћење породичне инвестиционе компаније (ФИЦ). Породична инвестициона компанија Гуернсеи обезбеђује флексибилно, пореско ефикасно средство за управљање богатством, омогућавајући породицама да задрже контролу над својим инвестицијама док планирају наследство кроз генерације. У овом чланку истражујемо кључне карактеристике и предности Гуернсеи ФИЦ-а и упоређујемо их са традиционалним структурама поверења.

Шта је породична инвестициона компанија (ФИЦ)?

Породична инвестициона компанија (ФИЦ) је приватна компанија са ограниченом одговорношћу основана да држи и управља породичним богатством. Акције у компанији су обично у власништву чланова породице, а инвестицијама компаније се управља у складу са циљевима породице. ФИЦ омогућава ефикасно управљање имовином и пореско планирање, нудећи висок степен контроле, флексибилности и заштите породичне имовине.

У ФИЦ-у, чланови породице могу имати различите класе акција, омогућавајући прилагођено право гласа и расподелу прихода. Ова флексибилност омогућава оснивачу или глави породице да задржи контролу над главним одлукама, док постепено преноси власништво на следећу генерацију.

Кључне карактеристике породичне инвестиционе компаније Гуернсеи

1. Власништво и контрола: Кључна предност ФИЦ-а је могућност одвајања власништва од контроле. Док млађа генерација може имати акције у компанији, Оснивач или старији чланови породице могу задржати удео са правом гласа, што им омогућава да доносе кључне одлуке у вези са инвестицијама и стратегијом компаније. Ова структура је посебно корисна за планирање сукцесије, јер омогућава постепен пренос богатства без одустајања од контроле.
2. Пореска ефикасност: Повољно пореско окружење у Гернзију нуди значајне предности ФИЦ-има. Гернзи не намеће порез на капиталну добит, порез на наследство или порез на богатство, а компаније немају користи од корпоративног пореза на већину токова прихода све док се поштују прописи о економској суштини. Међутим, важно је потражити професионални порески савет како би се осигурала усклађеност са пореским прописима у јурисдикцијама у којима чланови породице могу да бораве.
3. Прилагођене структуре акција: Савети страних инвеститора могу да издају различите класе акција члановима породице, при чему свака класа има посебна права. На пример, неке акције могу имати право гласа, док друге могу давати право власницима на расподелу прихода без права гласа. Ово омогућава породици да прилагоди структуру Савета страних инвеститора својим специфичним потребама и циљевима, дајући флексибилност у начину управљања и расподеле богатства.
4. Планирање сукцесије: Гуернсеи ФИЦ је одличан алат за дугорочно планирање сукцесије. Држећи породичну имовину унутар компаније, Оснивач може задржати контролу над управљањем том имовином док постепено преноси акције на следећу генерацију. Ово помаже да се обезбеди континуитет у управљању имовином и може спречити спорове или компликације током преноса породичног богатства.
5. Ассет Протецтион: Савети страних инвеститора нуде ниво заштите од спољних потраживања, пошто се породична имовина држи у оквиру корпоративне структуре. Под условом да Савет страних инвеститора није основан са намером да превари повериоце, ова структура може заштитити имовину од потенцијалних правних спорова или потраживања, обезбеђујући дуговечност и сигурност породичног богатства.
6. Управљање и регулација: Као компанија, Савет страних инвеститора подлеже стандардима и прописима корпоративног управљања на Гернзију. Ово обезбеђује транспарентност и одговорност у управљању компанијом, што може бити посебно корисно за велике породице или породице са више генерација.

Предности породичне инвестиционе компаније Гуернсеи

1. Контрола над имовином: Кључна предност ФИЦ-а је способност да задржи контролу над начином на који се управља имовином и како се улаже. Структурирањем компаније са различитим класама акција, Оснивач може да задржи контролу над кључним одлукама док постепено преноси економско власништво на следећу генерацију.
2. Ефикасност трошка: У поређењу са другим структурама управљања богатством, као што су трустови, ФИЦ може бити исплативији за успостављање и одржавање. Корпоративна структура је позната многима и не захтева именовање повереника или повезане фидуцијарне дужности, што потенцијално смањује текуће трошкове администрације.
3. Флексибилност у расподели богатства: Могућност креирања различитих класа акција омогућава флексибилну расподелу богатства. На пример, компанија може да обезбеди расподелу прихода одређеним члановима породице уз задржавање контроле над основном имовином са старијим члановима породице. Ова флексибилност је посебно корисна када се управља међугенерацијским богатством.
4. приватност: Савети страних инвеститора нуде висок ниво приватности. Иако компанија подлеже корпоративним прописима, не постоји јавни регистар стварног власништва као што постоји у УК, а детаљи у вези са имовином и инвестицијама компаније остају приватни. Ово чини ФИЦ-ове привлачном опцијом за породице које цене поверљивост.
5. Породично управљање: Савет може послужити као средство за управљање породицом, помажући да се управљање породичним богатством усклади са дугорочним циљевима. Чланови породице могу бити именовани у одбор директора, омогућавајући структурисано учешће у управљању компанијом уз задржавање надзора од стране искуснијих чланова породице или професионалних саветника.

Поређење породичних инвестиционих компанија са трустовима

Оба Породичне инвестиционе компаније   верује су популарне структуре за управљање богатством и планирање наследства, али нуде различите погодности у зависности од потреба породице, као што је истакнуто у следећим тачкама:

• контрола: Једна од примарних разлика између ФИЦ-а и труста је контрола. У трусту, контрола се преноси на повереника, који управља имовином у складу са условима повереничког акта. У ФИЦ-у, контрола може остати на оснивачу или старијим члановима породице, омогућавајући им да задрже моћ доношења одлука. Ова карактеристика чини ФИЦ-ове привлачним за појединце који нису спремни да се одрекну контроле над својом имовином.
• Својина: У трусту, имовина је у законском власништву стечајног управника у корист корисника, док је у ФИЦ-у имовина у власништву компаније, а чланови породице поседују удео у компанији. Ова јасна разлика у власништву може бити корисна у јурисдикцијама где трустови нису у потпуности признати или где је правна сигурност у вези са власништвом важна.
• Пореска разматрања: Трустови се често користе за пореско ефикасно планирање имовине, посебно за породице са међународним члановима. Међутим, савети страних инвеститора такође могу бити структурисани да обезбеде пореску ефикасност, посебно у јурисдикцијама као што је Гернзи са повољним пореским режимима. Избор између ФИЦ-а и Труста може зависити од специфичних пореских разматрања за породицу и њихову земљу пребивалишта и треба тражити савет у вези са тим.
• трошкови: Трустови често захтевају именовање професионалних повереника, што може резултирати већим текућим трошковима. Савети страних инвеститора, с друге стране, делују као корпоративни ентитети и можда неће захтевати исти ниво фидуцијарног надзора, што их потенцијално чини исплативијим за одржавање.
• еластичност: Савети страних инвеститора генерално нуде више флексибилности у погледу управљања имовином и дистрибуције. Могућност издавања различитих класа акција обезбеђује ниво прилагођавања који можда није могућ са трустом, где су услови обично постављени у уговору о повереништву и можда их је теже изменити.

Међутим, док ФИЦ нуде значајну флексибилност и контролу, трустови се често сматрају робуснијом структуром за планирање сукцесије, посебно за породице са сложеним потребама или дугорочним циљевима генерацијског планирања. Трустови су јединствено дизајнирани да обезбеде несметан пренос богатства са једне генерације на другу, при чему фидуцијарна дужност повереника обезбеђује додатни слој заштите и управљања. У трусту, оснивач може јасно изложити своје жеље о томе како би имовином требало управљати и распоређивати током времена, осигуравајући да будуће генерације имају користи на контролисан и структуриран начин. Трустови такође ублажавају ризик од породичних спорова тако што одузимају моћ одлучивања члановима породице и стављају је на повереника, који је по закону обавезан да делује у најбољем интересу корисника.

За поређење, Савет страних инвеститора захтева од акционара да се договоре око одлука, које могу бити изазовне у већим породицама или када се појаве генерацијске разлике. Поред тога, трустови могу пружити већу заштиту од непредвиђених промена у породичној динамици, као што су развод, банкрот или несугласице, пошто се имовина држи одвојено од индивидуалног власништва. Трустови такође нуде бољу заштиту од спољних потраживања, пошто је правно власништво поверено поверенику, а не члановима породице, смањујући вероватноћу да ће имовина бити подложна повериоцима или правним потраживањима. Из ових разлога, трустови су често преферирано средство за породице којима је приоритет дугорочна стабилност, управљање и заштита имовине кроз генерације

Ступите у контакт

Гернси ФИЦ-ови пружају флексибилно и ефикасно средство за управљање породичним богатством, нудећи значајну контролу, приватност и пореске предности. Комбинацијом корпоративног управљања са прилагођеном расподелом богатства, ФИЦ-ови су идеалан избор за породице које желе да заштите своју имовину, планирају наследство и задрже контролу над својим инвестицијама, иако би требало пажљиво размотрити индивидуалне околности да ли би труст могао бити боље решење.

У компанији Dixcart Guernsey, специјализовани смо за успостављање и управљање прилагођеним и холистичким структурним решењима, осигуравајући да су структурирана тако да испуне дугорочне циљеве ваше породице. Контактирајте Дикцарт канцеларија у Гернсију at адвице.гуернсеи@дикцарт.цом да разговарате о томе која структура би могла највише користити стратегији управљања богатством ваше породице.

Гернзи је дуго био угледна јурисдикција за управљање богатством, а последњих година, његова понуда се проширила изван поверења и укључила фондације. Гуернсеи фондација пружа алтернативно решење традиционалној структури поверења, нудећи већу контролу и флексибилност, док је добро прилагођена модерном управљању богатством, планирању имовине и добротворним циљевима. Овај чланак пружа преглед фондација Гуернсеи, објашњавајући њихове кључне карактеристике, предности и сценарије у којима се могу ефикасно користити.

Шта је Гернзи фондација?

Фондација је правно лице које држи имовину за одређену сврху или у корист групе појединаца. Има елементе и трустова и компанија, спајајући флексибилност и приватност труста са правним субјектом и структуром компаније. Међутим, за разлику од труста, фондација може поседовати имовину, склапати уговоре и држати имовину у своје име.

Фондације у Гернзију су регулисане Законом о фондацијама (Гернзи) из 2012. године, који обезбеђује јасан регулаторни оквир, док истовремено нуди значајну флексибилност за структурирање Фондације како би се испунили циљеви оснивача.

Кључне карактеристике фондација Гуернсеи

1. Контрола оснивача: Оснивач, који оснива Фондацију, има значајну контролу над структуром и сврхом Фондације. Они могу навести циљеве Фондације у статуту Фондације, именовати кориснике и диктирати како се управља имовином. Оснивач такође може да задржи одређена овлашћења, као што је могућност измене услова Фондације, додавање или уклањање корисника или распуштање Фондације.
2. савет: Сваком фондацијом управља савет, слично као управни одбор компаније. Савет је одговоран за управљање имовином Фондације у складу са Статутом Фондације и њеним правилима. Оснивач може бити члан савета, иако најмање један члан савета мора бити фидуцијар са лиценцом Гуернсеи (као што је Дикцарт).
3. Корисници: Фондације се могу основати да би користиле одређене појединце, породице или добротворне сврхе. Гуернсеи фондације могу имати два различита типа корисника: корисници са правом гласа или без права гласа. Корисници са правом гласа имају право на копију статута Фондације и могу чак да поднесу захтев Суду да измени кључне аспекте Фондације, укључујући сврху и распуштање Фондације. Корисници који немају право гласа немају аутоматска права на информације о Фондацији или њеној имовини осим ако није наведено у правилима Фондације. Ово побољшава приватност и може бити корисно у ситуацијама када оснивач жели да задржи дискреционо право у вези са сврхом Фондације и корисницима, а јединствено је за Закон о фондацији Гуернсеи.
4. Старатељ: Закон Гернзија захтева да Фондација именује старатеља ако постоје обесправљени корисници, или ако је фондација основана у сврхе које нису добротворне. Улога Гардијана је да обезбеди да савет делује у складу са циљевима Фондације и у складу са одредбама Статута Фондације. Ово обезбеђује додатни ниво надзора за заштиту сврхе Фондације.
5. Правни субјективитет: Фондација Гуернсеи има свој правни субјективитет, што значи да може поседовати имовину и склапати уговоре у своје име. Ово је у супротности са трустом, где управник има законско право на имовину у име корисника. Правни субјективитет Фондације нуди јасноћу и сигурност у јурисдикцијама где трустови можда нису у потпуности признати.
6. Флексибилна сврха: Фондације на Гернзију могу бити основане за широк спектар сврха, укључујући добротворне, породичне или пословне циљеве. Такође се могу користити у комерцијалне сврхе, као што је поседовање акција у породичном предузећу или деловање као приватна поверилачка компанија. Ова флексибилност чини фондације Гуернсеи привлачном опцијом за различите намене.

Предности фондације Гуернсеи

1. Приватност и поверљивост: Гуернсеи фондације нуде висок степен поверљивости. Не постоји јавни регистар корисника, а детаљи о имовини и намени Фондације нису јавно доступни. То их чини посебно привлачним за појединце или породице које траже приватност у управљању својим богатством.
2. Контрола и флексибилност: Фондације пружају оснивачима висок ниво контроле над начином управљања и расподеле њихове имовине. Могућност да резервише овлашћења и именује чланове савета омогућава оснивачу да задржи утицај на кључне одлуке, чак и након оснивања Фондације. Ово се често посматра као значајна предност у поређењу са трустовима, где се контрола обично преноси на повереника.
3. Ассет Протецтион: Фондација Гуернсеи може понудити снажну заштиту имовине, посебно ако је основана са намером да се очува богатство за будуће генерације. Фондације могу бити структурисане тако да штите имовину од потенцијалних будућих поверилаца или потенцијалних правних потраживања, под условом да Фондација није основана са намером да се превари повериоци.
4. Планирање сукцесије: Фондације су одличан алат за планирање сукцесије, омогућавајући оснивачима да диктирају како се њихово богатство преноси на будуће генерације. Фондације могу бити структурисане тако да обезбеде чланове породице током више генерација, истовремено обезбеђујући да се имовином управља у складу са жељама оснивача.
5. Пореска ефикасност: Гернзи је познат по свом повољном пореском режиму, а фондације се могу структурирати да то искористе. Иако Гернзи не намеће порезе на капиталну добит, наследство или богатство, неопходно је тражити савет стручњака о порезу како би се осигурала усклађеност са пореским прописима у другим јурисдикцијама у којима оснивач или корисници могу бити резиденти.
6. Филантропија: Гуернсеи фондације се често користе у добротворне сврхе, омогућавајући оснивачима да успоставе трајно наслеђе кроз филантропске подухвате. Фондације могу бити структурисане тако да финансирају одређене добротворне пројекте, пружају сталну подршку циљевима или чак делују као породична приватна добротворна фондација.

Уобичајена употреба фондација Гуернсеи

1. Очување богатства и планирање имовине: Гуернсеи фондације се обично користе за заштиту и очување породичног богатства за будуће генерације. Они омогућавају оснивачима да управљају начином на који се имовина распоређује и да задрже контролу над породичним богатством, чак и након њихове смрти.
2. Филантропске фондације: Многи појединци оснивају Гуернсеи фондације у добротворне сврхе. Ове фондације могу финансирати одређене добротворне пројекте или подржавати текуће циљеве на структуриран и пореско ефикасан начин.
3. Држање породичне или пословне имовине: Фондације се могу користити за држање удела у породичним предузећима, некретнинама или другим вредним средствима. Консолидацијом власништва унутар фондације, оснивачи могу осигурати да се имовином управља досљедно иу складу са њиховом дугорочном визијом.
4. Планирање сукцесије за сложене породичне структуре: За породице са међународним члановима или сложеним односима, Фондација пружа јасан и структуриран начин управљања и расподеле имовине. Флексибилност фондација Гуернсеи чини их идеалним за руковање овом замршеном породичном динамиком.

Закључак

Гуернсеи фондације нуде свестран и ефикасан алат за управљање богатством, заштиту имовине и планирање сукцесије. Комбинујући најбоље елементе трустова и компанија, они оснивачима пружају већу контролу, флексибилност и приватност над њиховом имовином. Без обзира да ли се користи за очување породичног богатства, филантропију или држање пословних интереса, фондација Гуернсеи може бити прилагођена специфичним потребама свог оснивача.

У Дикцарт Гуернсеи-у имамо велико искуство у успостављању и управљању Гуернсеи-ем темељи, осигуравајући да испуњавају и законске захтеве и јединствене циљеве наших клијената. Молимо вас да контактирате Дикцарт канцеларија у Гернсију at адвице.гуернсеи@дикцарт.цом да сазнате више о томе како би фондација могла да користи вама и вашој породици.