Пресељење на Малту – коришћење острва Ман за ефикасно структурирање имовине

Смештена у срцу Медитерана, између севера Африке и јужне Европе, Малта је модерно међународно комерцијално средиште са глобалном привлачношћу.

Малта се може похвалити разноликом економијом са добро развијеним финансијским услугама, Финтецх-ом, науком и технологијом, е-играњем, поморским услугама и секторима авијације. Поред тога, острво нуди доступне опсежне руте за боравак, статус шенгенског простора, фантастичне путне везе и потенцијално повољан порески режим. Из ових и многих других разлога, Малта је одредиште избора за богате породице, предузетнике и предузећа широм света. 

Малта нуди људима који се селе на њене обале веома атрактиван режим недомицилног становништва који појединцима пружа велику дозу флексибилности када је у питању структурирање њихових финансијских питања – управо ту Острво Мен може понудити клијентима платформу за оптимизацију њиховог богатства.

У овом чланку ћемо укратко погледати како Дикцарт може помоћи у пресељењу на Малту и како ти појединци могу да искористе Острво Ман за заштиту и раст генерацијског богатства, укључујући:

1. Како постати порески резидент Малте?
2. Која су пореска правила малтешког недомицилног режима?
3. Како малтешки појединци који нису домицилни користе острво Ман за планирање богатства?
4. Како Дикцарт може подржати ваше циљеве преласка на Малту и планирања богатства

1. Како постати порески резидент Малте?

Постоје две различите групе људи када узмемо у обзир начин да постанете порески резидент Малте – то су 1) држављани ЕУ / ЕЕА / Швајцарске и 2) држављани трећих земаља. Важно је да за потребе овог члана, где било која врста појединца не намерава да остане на Малти трајно и нема суштинску везу са Малтом, обе групе се могу сматрати пореским резидентом без пребивалиштаТакође постоје привлачне опције боравка доступне свакој групи које нуде исте погодности и углавном имају исте захтеве.

Малта је чланица Европске уније (ЕУ) и Европског економског простора (ЕЕА). Као такав, Држављани ЕУ/ЕЕП могу да живе, раде и студирају на Малти неограничено без визе или радне дозволе. Држављани Швајцарске такође уживају ово право. Ове особе могу да се пријаве за Програм боравка преко Овлашћено регистровано Обавезно, као што је Дикцарт Малта. Боравишни програм нуди посебан порески статус успешним кандидатима који испуњавају услове.

Држављани трећих земаља ће морати да учествују у програму као што је Глобални програм боравка или успешни кандидати такође добијају посебан порески статус и добијају боравишну дозволу која се такође односи на њихове издржаване чланове, укључујући супружнике и децу. Посебан порески статус добијен у оквиру било ког програма даје појединцу право на бенефицијску паушалну стопу од 15% на приход из иностранства који се шаље на Малту, са могућношћу тражења олакшице за двоструко опорезивање када је на снази одговарајући Уговор о избегавању двоструког опорезивања. Доходак који настане на Малти опорезује се паушалном стопом од 35%. Повлашћена стопа подлеже минималном годишњем доприносу пореза од 15,000 евра.

Захтеви резиденцијалног програма на Малти и Глобалног програма боравка укључују:

• Кандидати морају да плате једнократну бесповратну таксу за регистрацију од 6,000 евра малтешкој влади. Ово је смањено на 5,500 евра када се квалификујућа својина купи на Гозу или јужном делу Малте.
• Нису имали користи од бројних претходних или постојећих режима на Малти.
• Доказ о Уговору о закупу и Изјави о закупу, или Уговору о купопродаји који је релевантан за квалификовану имовину. Квалификовано власништво за имовину захтева минимално улагање у некретнину на Малте од 275,000 евра, или 220,000 евра ако је имовина на Гозу или јужном делу острва. У случају уговора о закупу, закуп не сме да кошта мање од 9,600 евра годишње, или 8,750 евра ако је имовина на Гозу или јужном делу острва. Имовина се не може издавати или подзакупити.
• Доказ о самоодрживим средствима за живот (нпр. банковни изводи, пензије, сигурне обвезнице, итд.).
• Поседује важећу путну исправу.
• Доказ о свеобухватном здравственом осигурању ИЛИ Потврда о правима коју издаје Јединица за право. Мора обезбедити покриће унутар ЕУ за подносиоца захтева и све издржаване особе.
• Будите вешти једним од званичних језика Малте (енглески је званични језик Малте).
• Кандидати и издржавана лица старији од 18 година морају да задовоље услове за способну и одговарајућу особу.
• Поднесите годишњу пријаву – са свим материјалним променама које утичу на посебан порески статус корисника.
• Не проводите више од 183 дана у било којој другој јурисдикцији, ни у једној календарској години.

2. Која су пореска правила малтешког недомицилног режима?

Обавеза према малтешком порезу на доходак настаје у три облика, у зависности од пореског резидентног и домицилног статуса појединца – то су на основу широм света, дознаке или територијалне основе.

Обични резиденти Малте који су порески резиденти и са пребивалиштем опорезују се на своју имовину широм света; што значи да сви приходи и капитални добици подлежу малтешком опорезивању без обзира на то где настају или су примљени. Ово се такође односи на лица која имају статус дугорочног резидента или поседују потврду о сталном боравку или картицу сталног боравка.

Статус редовног боравка Малтеза одређује се чињеничним питањем које се односи на дужину боравка уз личне и економске везе. Фактори које ће власти узети у обзир укључују:

1. Трајна или неодређена основа: Појединци који живе на Малти стално или на неодређено време се обично сматрају сталним резидентима.
2. Захтев од 183 дана: Ако појединац остане на Малти дуже од 183 дана у једној години, може се сматрати обичним резидентом.
3. Редовност боравка: Особе које не испуњавају услов од 183 дана, али које редовно посећују током дужег временског периода, нпр. преко 3 године, такође се могу сматрати редовним резидентом.
4. Личне и економске везе: Успостављање личних и економских веза на Малти је значајан фактор у одређивању редовног боравка, нпр. куповина породичне куће итд.

Малтешке власти не дефинишу пребивалиште према националности, већ тамо где појединац сматра свој стални дом, односно где особа „припада“, што имплицира значајније везе од самог пребивалишта. То могу бити особе са пребивалиштем порекла, тј. обично пребивалиште њихових родитеља, без обзира на земљу у којој је особа рођена. Појединац може стећи домицил по избору ако настане у некој земљи са намером да она постане свој стални дом. Међутим, они не стичу статус пребивалишта ако намеравају да се врате у своју земљу пребивалишта или се једног дана преселе у другу, чак и када је период дуг или неограничен. Ниједна особа не може бити без пребивалишта, и ниједна особа не може имати више од једног пребивалишта у исто време.

Особа која је обичан резидент, али нема пребивалиште на Малти, опорезује се према Основи за дознаке, и стога:

• Сав приход који настане на Малти подлеже порезу, без обзира на то где је примљен.
• Приходи који настану ван Малте подлежу малтешком порезу само ако и у мери у којој се прима на Малти.
• Капитални добици који настају изван Малте су не подлежу порезу, чак и ако су примљени на Малти.

Појединци који се опорезују према Основи за дознаке подлежу посебном правилу које предвиђа минималну пореску обавезу од 5,000 евра годишње (овај минимални порез се разликује од глобалног и резиденцијалног програма који износи 15%).

За разлику од многих еквивалентних недомицилних режима, појединац може остати без пребивалишта на Малти неограничено.

То значи да тамо где порески резидент без пребивалишта може показати да новац примљен на Малти потиче од имовине која се држи у иностранству као капитал, нпр. наследство, приход од продаје капиталних средстава итд., они ће се сматрати дознакама капитала и неће трпети малтешке порез.

Дикцарт Малта је опремљен да пружи пореске савете у вези са малтешким опорезивањем и малтешким недомицилним режимом. Ако желите да разговарате о томе како режим функционише и свим приликама релевантним за ваше околности, контактирајте са Јонатхан Вассалло у Дикцарт Малта.

3. Како малтешки појединци који нису домицилни користе острво Ман за планирање богатства?

Острво Ман је глобално препознато као међународни финансијски центар изврсности, који се може похвалити софистицираним правним и регулаторним системом, развијеном индустријом професионалних услуга и дуготрајним наслеђем у области приватног клијента и корпоративног планирања.

Име је добило острво Ман 'Најбољи међународни финансијски центар' на престижној додели међународних инвестиционих награда 2023, победивши оштру конкуренцију Џерсија и Гернсија.

Острво је самоуправна крунска зависност која доноси сопствене законе. Статут и судска пракса су модерни и погодни за пословање, али трајни, са широким спектром корпоративних ентитета и трустова доступних. Надлежност је такође политички агностична и стога се клијенти могу утешити стабилношћу и поузданошћу која се нуди.

Острво такође поставља сопствени порески режим и нуди главне стопе које укључују:

• 0% пореза на добит предузећа
• 0% Порез на капиталну добит
• 0% пореза на наслеђе
• 0% Порез по одбитку на дивиденде
• Компаније са Острва Ман могу да се региструју за ПДВ, а предузећа на Острву Ман потпадају под режим ПДВ-а Уједињеног Краљевства.

Захваљујући атрактивном неутралном пореском режиму, појединци без пребивалишта који желе да живе и раде на Малти могу потенцијално да структурирају своја немалтешка средства на такав начин да омогућавају оптималан раст путем потенцијалне нулте стопе на Острву Ман, допуштајући повлачење капитала на Малту ослобођену малтешког опорезивања. Јонатхан Вассалло у Дикцарт Малта може пружити сигурност у вези са малтешким пореским третманом вашег потенцијалног структурирања острва Ман у том погледу.

Опорезивање је сложена област и увек треба тражити професионални порески савет пре успостављања било какве офшор структуре.

4. Како Дикцарт може подржати ваше циљеве преласка на Малту и планирања богатства

Након више од 50 година, Дикскарт група остаје поносно у приватном власништву исте породице. Група се састоји од 7 канцеларија широм света, укључујући Малту и Острво Мен. Дикскарт је веома добро позициониран да помогне клијентима и њиховим саветницима који размишљају о пресељењу на Малту и желе да структурирају своју имовину која није на Малти, или учешће у малтешком предузећу, на порески ефикасан начин путем структуре на Острву Мен.

Дикскарт Малта је стручњак за све доступне начине добијања боравка и лиценциран је да делује као овлашћени регистровани обавезни стручњак за клијенте. Поред тога, Дикскарт Малта може да пружи пореске савете онима који желе да искористе веома повољан режим неборавишта на Малти.

Дикцарт Исле оф Ман је лиценцирани и регулисан провајдер повереничких и корпоративних услуга који је развио широк спектар услуга током својих 30+ година рада. Наш тим на Острву Ман састоји се од професионално квалификованих стручњака и виших запослених који поседују богато искуство. То значи да наша канцеларија на Острву Ман може да подржи ваше корпоративно и/или планирање поверења, у свакој фази.

Ступите у контакт

Ако желите да разговарате о томе како наш Дикцарт може подржати ваше планове у вези са Малтом и Острвом Ман, слободно ступите у контакт са Јонатханом Вассалом из Дикцарт Малта или Паулом Харвеием са Дикцарт Исле оф Ман путем:

Дикцарт Малта: адвице.малта@дикцарт.цом

Алтернативно, можете се повезати са Јонатхан Вассалло на Линкедину.

Дикцарт Острво Ман: адвице.иом@дикцарт.цом

Алтернативно, можете се повезати са Паул Харвеи на ЛинкедИн -у.

Дикцарт Манагемент (ИОМ) Лимитед је лиценциран од Управе за финансијске услуге Исле оф Ман

Ограничени број лиценце за Дикцарт Манагемент Малта: АКМ-ДИКСЦ-23

Назад на листинг